PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Europaudvalget 2001-02 (2. samling)
EUU Alm.del Bilag 984
Offentligt

Modtaget via elektronisk post. Der tages forbehold for evt. fejl

Europaudvalget (2. samling)

(Alm. del - bilag 984)

økonomi- og finansministerråd

(Offentligt)

Medlemmerne af Folketingets Europaudvalg

og deres stedfortrædere

Bilag

Journalnummer

400.C.2-0

Kontor

EU-sekr.

18. juli 2002

Til underretning for Folketingets Europaudvalg vedlægges Kommissionens årsberetning for 2001 om Beskyttelse af Fællesskabernes

finansielle interesser og bekæmpelse af svig.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER

Bruxelles, den 8.7.2002

KOM

BERETNING FRA KOMMISSIONEN

Beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse af svig - årsberetning for 2001.

INDHOLDSFORTEGNELSE

Resumé 6

Afsnit 1 – Fællesskabets aktiviteter til beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse af svig 7

1. Hovedtræk i udviklingen i fællesskabspolitikken i 2001 7

2. Eksempler på internt og eksternt samarbejde og partnerskab med nationale myndigheder 14

2.1. Udførsel af sukker til OLT og genindførsel af sukker og sukkerblandinger i Det Europæiske Fællesskab 15

2.2. Misbrug af mælkekvoteordningerne 15

2.3. Undersøgelse vedrørende dokumentfalsk og bedrageri begået af en ngo-organisation (ikke-statslig organisation) 16

2.4. Erfaringer i ansøgerlandene: Polen 17

3. Opfølgning af handlingsplanen for 2001-2003 19

Afsnit II: Foranstaltninger truffet af medlemsstaterne til gennemførelse af artikel 280 i EF-traktaten 42

4. Tekster til gennemførelse af artikel 280 EF - den vigtigste udvikling på lovgivningsområdet 44

4.1. Egne indtægter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet 44

4.2. Landbrugsudgifter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet 46

4.3. Strukturforanstaltninger: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet 49

5. Supplerende tekster vedrørende beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser 51

5.1. Situationen med hensyn til medlemsstaternes ratifikation af konventionen af 26. juli 1995 om beskyttelse af De Europæiske

Fællesskabers finansielle interesser og protokollerne hertil. 51

5.2. Har medlemsstaten i givet fald truffet foranstaltninger til gennemførelse af konventionen og protokollerne hertil? (Gælder

foranstaltninger vedtaget efter offentliggørelsen af årsberetningen for 2000 i maj 2001) 52

6. KOORDINERING AF DE TJENESTER, DER ER ANSVARLIGE FOR BESKYTTELSEN AF DE FINANSIELLE INTERESSER I

DEN ENKELTE MEDLEMSSTAT 55

6.1 Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle vanskeligheder på lovgivningsplan 56

6.2 Landbrugsudgifter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle vanskeligheder på lovgivningsplan 61

6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle vanskeligheder på lovgivningsplan 72

7. Bemærkninger vedrørende samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder (artikel 280, stk. 3, i EF-traktaten) 81

8. Inddrivelse 81

8.1. Lovgivningsinstrumenter og administrative bestemmelser om retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af

strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse 81

8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem

kontrol- og undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse 88

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

8.3. Daglig forbindelse mellem kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne 96

Afsnit III: STATISTIKKER OG ANALYSER 101

INDLEDNING 101

9. SITUATIONEN I 2001 103

9.1. 9.1. Traditionelle egne indtægter 104

9.2. Landbrugsudgifter (EUGFL, Garantisektionen) 108

9.3. Strukturforanstaltninger 109

9.4. Tilfælde, der undersøges af OLAF 110

10. SPECIFIK ANALYSE 113

10.1. Traditionelle egne indtægter 113

10.2. Landbrugsudgifter (EUGFL, Garantisektionen) 113

10.3. Strukturforanstaltninger 114

11. FINANSIEL OPFØLGNING 119

11.1. Traditionelle egne indtægter 119

11.2. Udgifter under EUGFL, Garantisektionen 122

11.3. Strukturfonde 122

11.4. Direkte udgifter (inkl. ekstern bistand) 123

BERETNING FRA KOMMISSIONEN

Beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse af svig - årsberetning for 2001.

Resumé

Kommissionen forelægger hermed sin tredje årsberetning om beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse af svig i henhold til EF-

traktatens artikel 280, stk. 5. Med henblik på at redegøre for udmøntningen af medlemsstaternes og Fællesskabets fælles ansvar på dette område er beretningen

inddelt i følgende tre afsnit:

• en status over Fællesskabets lovgivningsvirksomhed i 2001, herunder eksempler på samarbejdet med medlemsstaterne, ansøgerlandene og tredjelande

(afsnit I)

• en gennemgang af medlemsstaternes foranstaltninger i henhold til EF-traktatens artikel 280, navnlig for så vidt angår lovgivnings- og andre retlige

initiativer og organiseringen af kontroltjenesterne (afsnit II)

• en statistisk oversigt over resultaterne af de initiativer, medlemsstaterne og Kommissionen har taget i 2001 med henblik på beskyttelsen af de

finansielle interesser og bekæmpelsen af svig (afsnit III).

Sigtet med dette dokument er at præsentere de samlede foranstaltninger, der er truffet af de aktører, der har et medansvar for beskyttelsen af Fællesskabets

finansielle interesser, og at konkretisere målene for medlemsstaternes og Fællesskabets globale og delte ansvar. I beretningen tages der hensyn til de

foranstaltninger, der er iværksat af de nationale myndigheder og Kommissionen, med henblik på såvel forebyggelse s om bekæmpelse af økonomisk og

finansiel kriminalitet, der skader Fællesskabets interesser. Beretningen følger den udvidede strategi i handlingsplanen og er således ikke strengt begrænset til

tiltag, der er iværksat på grundlag af traktatens artikel 280.

Endelig er beretningen et led i den løbende og gennemsigtige evaluering af fællesskabspolitikkerne, som efterspørges af såvel Kommissionen som Europa-

Parlamentet og Rådet. Kommissionen holder desuden regelmæssige møder med repræsentanter for de nationale administrationer og sine egne tjenestegrene for

løbende at forbedre evalueringen af beskyttelsen af de finansielle interesser.

Afsnit 1 – Fællesskabets aktiviteter til beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse af svig

Hovedtræk i udviklingen i fællesskabspolitikken i 2001

Kommissionen har fastlagt sine overordnede politiske mål for beskyttelsen af de finansielle interesser i lyset af den samlede strategi, som den vedtog den

28. juni 2000. Strategien, der har et flerårigt perspektiv (2001-2005), tager sigte på at udvikle en lovgivningsmæssig og administrativ ramme, som

omfatter alle fællesskabspolitikkerne, og at give mulighed for udveksling og samarbejde mellem de berørte aktører i Kommissionen og i me

dlemsstaterne, i overensstemmelse med princippet om delt ansvar som omhandlet i EF-traktatens artikel 280. Strategien blev vedtaget af Økofin-Rådet

den 17. juli 2000 og godkendt af Europa-Parlamentet i dets beslutning af 13. december 2000.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Den 15. maj 2001 vedtog Kommissionen en handlingsplan for 2001-2003 med henblik på gennemførelse af de mål, der er fastsat i den samlede strategi,

og tilvejebringelse af håndgribelige og målelige resultater. Europa-Parlamentet og Rådet hilste handlingsplanen velkommen og godkendte de heri

indeholdte retningslinjer for regelmæssig evaluering og overvågning.

1.1.

Forebyggelse

er omdrejningspunktet i en overordnet og sammenhængende strategi til bekæmpelse af svig. Kommissionen har derfor foreslået

forebyggende foranstaltninger, der tager hensyn til beskyttelsen af de finansielle interesser lige fra lovgivningsstadiet, hvilket fik en yderst positiv

modtagelse i både Europa-Parlamentet og Rådet. Kommissionen har inden for rammerne af hvidbogen om reformen (aktion 94) udformet en strategi for

svigsikring af lo vgivningen og forvaltningen af fællesskabsmidler. Denne aktion søger at korrigere svagheder i fællesskabslovgivningen og

kontraktbestemmelserne, som kan udnyttes til svigagtige formål, ved at indføre en forudgående undersøgelse af følsomme lovforslag med inddragelse af

erfaringer gjort i marken og systematisk høring af OLAF .

Strategien prioriterer horisontale initiativer, som vedrører alle fællesskabspolitikkerne og alle de aktører, der gennemfører dem. Offentlige kontrakter er et

område, hvor Kommissionen og medlemsstaterne har en solidarisk interesse i en effektiv indsats med afskrækkende virkning og stor signalværdi. Dette er

en af de udfordringer, der tages op i Europa-Parlamentets og Rådets forslag til direktiv om samordning af fremgangsmåderne ved indgåelse af offentlige

kontrakter og i det særlige initiativ vedrørende en ordning for udveksling af oplysninger mellem medlemsstaterne. Behandlingen af disse forslag

fortsætter i Rådet. Kommissionen har desuden fremsat forslag om svigbekæmpende bestemmelser i forbindelse med omarbejdningen af

finansforordningen, som blev vedtaget den 25. juni 2002.

For at sikre den fælles valutas troværdighed og beskytte den mod forfalskning vedtog Rådet på grundlag af Kommissionens forslag den 28. juni 2001

forordning nr. 1338/2001 og nr. 1339/2001. Disse forordninger udgør et retsgrundlag for samarbejde mellem alle de relevante institutionelle aktører

(ECB, Europol, Kommissionen/OLAF), centralkontorerne og de øvrige kompetente myndigheder i medlemsstaterne og i tredjelande. For så vidt angår

den strafferetlige ramme for beskyttelsen af euroen forelagde Kommissionen Rådet en første rapport om medlemsstaternes gennemførelse af

rammeafgørelsen. Medlemsstaterne har generelt opfyldt de fastsatte forpligtelser. I december 2001 vedtog Rådet Pericles-programmet. Dette program

medfinansierer tværnationale og tværfaglige projekter for udveksling, bistand og uddannelse med henblik på beskyttelse af euroen mod falskmøntneri.

Et andet vigtigt tiltag i 2001 var vedtagelsen af direktivet om forebyggelse af anvendelsen af det finansielle system til hvidvaskning af penge. Dette

direktiv ajourfører direktivet fra 1991 og udvider dets anvendelsesområde gennem visse ændringer, hvoraf de vigtigste er følgende: udvidelse af

forbuddet mod hvidvaskning af penge til at omfatte ikke alene ulovlig narkotikahandel, men også organiseret kriminalitet, samt udvidelse af direktivets

forpligtelser til at omfatte visse ikke-finansielle aktiviteter og erhverv.

Hvis den ønskede samlede strategi for beskyttelse af de finansielle interesser skal kunne virkeliggøres, er det en forudsætning, at ansøgerlandene

inddrages i fællesskabsstrategien med henblik på forebyggelse. Set i dette lys var 2001 et år, hvor Kommissionens tiltag i forbindelse med forberedelsen

af udvidelsen konsolideres, for så vidt angår oprettelsen af finansforvaltnings- og kontrolorganer, herunder interne kontrolorganer, i d e centrale og

regionale administrationer. Målet for 2001 var at oprette interne revisionsenheder i alle de organer, der forvalter fællesskabsmidler, såvel som i de

centrale og regionale administrationer.

Korrekt anvendelse, kontrol, overvågning og evaluering af fællesskabsfinansiering af projekter i førtiltrædelsessammenhæng (bl.a. under PHARE, ISPA

og SAPARD) må opfattes som en nøgleindikator for kandidatlandenes kapacitet til at gennemføre Fællesskabets regelværk på finanskontrolområdet. For

så vidt angår bekæmpelsen af svig, påbegyndte man i Polen etableringen af et særligt kontor m ed ansvar for beskyttelsen af Fællesskabets finansielle

interesser i begyndelsen af 2001. Erfaringerne hermed vil blive udnyttet i forbindelse med etableringen af tilsvarende organer i de øvrige ansøgerlande.

Der er givet prioritet til indgåelsen af en aftale mellem på den ene side Fællesskabet og medlemsstaterne og på den anden side Schweiz om bekæmpelse

af svig navnlig med henblik på at fremme en løsning vedrørende gensidig bistand på skatte- og afgifts- samt toldområdet. Den 14. december 2000 fik

Kommissionen mandat til at forhandle med de schweiziske myndigheder. Der er ført forhandlinger i hele 2001, men der er endnu ikk e opnået resultater.

For så vidt angår styrkelsen af de retlige afslørings-, kontrol- og sanktionsinstrumenter,

skal det nævnes, at størstedelen af de principbeslutninger, der

blev truffet ved udgangen af 2000, blev iværksat i internt i Kommissionen i 2001 med henblik på at forbedre finansforvaltningen. For så vidt angår de

udgifter, der forvaltes af Kommissionen, og medlemsstaternes forvaltning af fællesskabsmidlerne er der lagt yderligere vægt på princippet om

ansvarliggørelse af de anvisningsberettigede og regnskabsførerne i forlængelse af meddelelsen om aktion 96 i hvidbogen (effektivisering af forvaltningen

af inddrivelsen af uretmæssigt udbetalte midler på området direkte udgifter). Kommissionen er i øjeblikket ved at udarbejde gennemførelsesbestemmelser

for samarbejde og opgavefordeling mellem de anvisningsberettigede, regnskabsførerne, Den Juridiske Tjeneste og OLAF .

På strukturfondsområdet (aktion 97 i hvidbogen) er den retlige ramme for finansforvaltning blevet forbedret med vedtagelsen i marts 2001 af to

forordninger, der finder anvendelse på den nye programmeringsperiode. Således er medlemsstaternes forpligtelser med hensyn til overvågning af

projekter og betalinger præciseret i disse retstekster. Styrkelsen af finanskontrollen i forbindelse med den nye programmering og vedtagelsen af en række

aftaleprotok oller på tværs af tjenestegrenene i overensstemmelse med anbefalingerne i hvidbogen om reformen af Kommissionen tager hensyn til

Revisionsrettens bemærkninger, bl.a. om indberetning og opfølgning af tilfælde af uregelmæssigheder.

1.2. Med bestræbelserne på at udvikle en

ny samarbejdskultur

med medlemsstaterne drages konsekvensen af Fællesskabets og medlemsstaternes delte

ansvar for beskyttelsen af de finansielle interesser. OLAF har som tjenesteplatform til opgave på længere sigt at udvikle et egentligt partnerskab med

medlemsstaterne med henblik på at skabe større synergi mellem fællesskabsplanet og det nationale plan under overholdelse af proportionalitets- ,

subsidiaritets- og effektivitetsprincippet.

OLAF skal ud fra et fællesskabssynspukt være i stand til at reagere på anmodninger fra medlemsstaterne med henblik på at forbedre bekæmpelsen af

svig. Med henblik herpå er Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig ved at blive omorganiseret - uden at dette berører dets

fællesskabsprærogativer - således at dets ansvarsområder og opgaver afspejles i dets organisation, og det bedre kan repræsentere en «f&

aelig;llesskabsplatform af tjenester». I og med at den interne opgavefordeling bliver mere synlig, vil den merværdi, som fællesskabsplanet kan tilføre,

være mere eksplicit, og de nationale myndigheders behov for en kontaktflade vil bedre kunne imødekommes.

Et vigtigst skridt i konsolideringen af OLAF blev taget i 2001 med oprettelsen af et direktorat for efterretninger, som gennem udvikling af den strategiske

og operationelle analysefunktion vil arbejde på at forbedre Kommissionens operationelle strategi og bistå de nationale administrationer med at fastlægge

deres prioriteringer i forbindelse med bekæmpelsen af svig. Dette nye direktorat vil på sigt kunne bidrage til at forbedre kvaliteten af de oplysninger om

tilfælde af svig og uregelmæssigheder, der meddeles af medlemsstaterne. Som nærmere beskrevet i afsnit III i denne beretning er indførelsen af nye

informationsteknologiske moduler til indberetning af svig og uregelmæssigheder blevet fulgt op af uddannelsesforanstaltninger for medlemsstaterne i

løbet af 2001. OLAF har i samarbejde med de nationale administrationer afholdt en snes uddannelseskurser om forskellige aspekter af svigbekæmpelsen

med henblik på at øge udvekslingen af erfaringer med god praksis og imødekomme specifikke behov.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Endvidere er der oprettet en enhed af retsembedsmænd og juridiske rådgivere i kontoret, der bl.a. skal sikre opfølgningen af OLAF's undersøgelser.

Denne ekspertisekapacitet, der omfatter både den administrative og retlige dimension, vil gøre det lettere at integrere kontoret i det bredere net af

relevante nationale aktører, det vil primært sige told- og skatte- og afgiftsmyndigheder samt politi- og retsforfølgende myndigheder, som OLAF

henvender sig til med anmodning om bistand og vice versa med henblik på at sikre en effektiv beskyttelse af de finansielle interesser, herunder også

strafferetlig beskyttelse.

OLAF fortsætter drøftelserne med medlemsstaterne med henblik på fuld udnyttelse af det potentiale, der ligger i Det Rådgivende Koordineringsudvalg

for Bekæmpelse af Svig (CoCoLaF). Arbejdsmetoderne og tilrettelæggelsen af mødevirksomheden i dette udvalg er blevet væsentligt forbedret i 2001,

ikke mindst med henblik på at uddybe dialogen med de nationale myndigheder. Ad hoc-gruppen « artikel 280 » har således samlet ek sperter fra

medlemsstaterne med det formål at øge gennemsigtigheden i forbindelse med udarbejdelsen af beretningen i henhold til traktatens artikel 280 og bedre

udnytte medlemsstaternes deltagelse i denne procedure. Ad hoc-gruppen af nationale eksperter inden for falskmøntneri har styrket Kommissionens

ekspertise og arbejdet er resulteret i et fælles retsinstrument på dette område.

Kommissionen har for nylig sammen med ti medlemsstater anlagt sag ved domstole i USA med henblik på at imødegå en massiv risiko for

cigaretsmugling og organiseret kriminalitet, herunder hvidvaskning af penge, i Den Europæiske Union. Disse ulovlige aktiviteter udgør en alvorlig trussel

mod Fællesskabets og medlemsstaternes fælles vitale interesser. I den omhandlede sag fungerer Kommissionen som en tjenesteplatform, der yder

medlemsstaterne bistan d i forbindelse med retsprocedurerne i USA og dermed fremmer et initiativ, der er truffet af medlemsstaterne i fællesskab.

Kommissionen optræder som medlemsstaternes repræsentant ved disse retssager, og den er ansvarlig for koordineringen af medlemsstaternes aktioner og

kontakten med de amerikanske advokater, der repræsenterer Fællesskabet og de ti medlemsstater i de amerikanske domstole.

Inden for rammerne af kontrollen med egne indtægter foretog Kommissionen i 2001 kontrolundersøgelser i alle medlemsstaterne, for så vidt angår

behandlingen af anmodninger under ordningen for gensidig bistand.

Formålet var at verificere, at de nationale systemer og procedurer sikrer en effektiv

beskyttelse af de traditionelle egne indtægter og befordrer et effektivt samarbejde med Kommissionen. Konklusionerne i den udarbejdede temarapport

peger i positiv retning.

For så vidt angår området traditionelle egne indtægter fortsætter Kommissionen, nærmere bestemt Generaldirektoratet for Budget, bestræbelserne inden

for rammerne af

det fælles revisionsinitiativ

i tæt samarbejde med medlemsstaternes interne revisionstjenester. Medlemsstaterne deltager aktivt i

undergruppen for revision, og nogle af dem er stærkt engageret i udviklingen af revisionsmoduler. For så vidt angår anv endelsen af samarbejdsmetoden,

er status for 2001 yderst positiv, ikke mindst med hensyn til de opnåede resultater, som bekræfter det formålstjenlige i denne strategi. Danmark og Østrig

har således gennemført en "fælles revision" vedrørende ekstern fællesskabsforsendelse, og Nederlandene har videreført den aktion, der blev iværksat i

2000 vedrørende fri omsætning. Disse temaer blev besluttet i fællesskab på grundl ag af revisionsmoduler, der var godkendt af medlemsstaterne og

Kommissionen.

Efter at revisionen var afsluttet og på grundlag af medlemsstaternes revisionsrapporter gennemgik Kommissionen de gennemførte tiltag med særlig vægt

på evaluering af risikoanalysesystemet samt relevansen af konklusionerne og anbefalingerne i forhold til de konstaterede anomalier og observationer.

Kommissionen har draget nytte af rapporternes konklusioner, for så vidt angår indvirkningen på de egne indtægter. Den vil sørge for, at resultaterne af

revisionerne bliver fulgt op på det finansielle plan, naturligvis på de samme betingelser, som hvis Kommissionen alene havde stået for kontrollen.

Danmark, Østrig og Nederlandene gentager forsøget i 2002.

1.3. I 2001 blev

den strafferetlige dimension

af politikken til beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser

styrket på det operationelle plan.

Enheden af retsembedsmænd yder juridisk bistand og rådgivning og stiller sin ekspertise til rådighed for den administrative undersøgelsesfunktion og

opfølgningen af undersøgelserne, med henblik på et effektivt samarbejde med de nationale rets- og politimyndigheder.

På lovgivningsplanet har Kommissionen, under hensyn til at dens første forslag ikke blev accepteret på Det Europæiske Råds møde i Nice, med

udarbejdelsen af en grønbog genåbnet debatten om oprettelse af en europæisk anklagemyndighed, der skal varetage den strafferetlige beskyttelse af

Fællesskabets finansielle interesser. En europæisk anklagemyndighed i finansielle anliggender skal, under de nationale domstoles kontrol, have til opgave

at koordinere og lede undersøgelser og forfølgning af strafbare forhold, som skader Fællesskabernes finansielle interesser, med henblik på at overvinde de

hindringer, der er forbundet med opsplitningen af det europæiske retsområde og den relative straffrihed, som følger heraf for de kriminelle. Grønbogen

har til formål at skabe en bred offentlig debat, hvis resultater vil blive forelagt på konventet om Europas fremtid med henbli k på den næste

regeringskonference. Dette initiativ har længe fået opbakning fra Europa-Parlamentet. Inden for rammerne af en traktatændring har det således udtrykt

ønske om « et kvalitativt spring » i indsatsen for bekæmpelse af svig på grundlag af oprettelsen af en europæisk anklagemyndighed i finansielle

anliggender med mere omfattende beføjelser. Også OLAF-Overvågningsudvalget har afgivet udtalelser, som stø tter og supplerer Kommissionens forslag.

Til trods for Rådets gentagne opfordringer lider samarbejdet i Unionen stadig under forsinkelserne i medlemsstaternes ratificering af konventionen af

26.07.1995 om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser og tillægsprotokollerne hertil. For at fremskynde disse bestemmelsers

ikrafttræden har Kommissionen vedtaget et forslag til direktiv om strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser. Formålet er i et i

nstrument med hjemmel i EF-traktatens nye artikel 280 at indsætte de bestemmelser i BFI-konventionen og protokollerne hertil, som vedrører

strafbarhed, ansvar, sanktioner og samarbejdet med Kommissionen. Parlamentet har godkendt Kommissionens forslag, der ligeledes støttes af Den

Europæiske Revisionsret og i øjeblikket er til behandling i Rådet.

Der er oprettet en europæisk retlig samarbejdsenhed (EUROJUST), og der er vedtaget en afgørelse om udvidelse af Europols mandat til også at omfatte

grove former for international kriminalitet. Kompetencefordelingen mellem Europol og OLAF vedrørende bekæmpelse af visse former for økonomisk og

finansiel kriminalitet bør udmøntes i en samarbejdsaftale mellem de to organer. For så vidt angår gennemførelsen af unders&oslas h;gelser og bistand til

forfølgning ved de nationale retsinstanser har institutionerne hilst oprettelsen af Eurojust velkommen. Kommissionen har i rådssammenhæng klart

understreget betydningen af et snævert og regelmæssigt samarbejde som foreskrevet i traktaten (artikel 280) med de nationale retsforfølgende

myndigheder og på den anden side med Eurojust. Enheden af retsembedsmænd i OLAF skal tage sig af struktureringen af dette samarbejde.

Der er taget nogle vigtige skridt med henblik på en

styrkelse af det retlige samarbejde, navnlig i straffesager.

Der er således indgået en politisk aftale om

implementeringen af princippet om gensidig anerkendelse af retsafgørelser (såvel civilretlige som strafferetlige) og tilnærmelsen af strafferetten inden for

de prioriterede områder, der blev fastlagt på topmødet i Tammerfors (punkt 48 i konklusionerne). På denne bag grund har Kommissionen forelagt flere

forslag til rammeafgørelse, heraf ét om den europæiske arrestordre og de øvrige om tilnærmelse af regler for straffene for ulovlig narkotikahandel og

bekæmpelse af terrorisme (definition af fælles strafferamme og sanktioner). I forbindelse med aktionen mod finansiering af terrorisme og finansiel

kriminalitet skal desuden nævnes en rammeafgørelse om indefrysning af aktiver og bevismidler.

1.4. For så vidt angår bekæmpelsen

af bestikkelse

på det interinstitutionelle plan, er det vigtigt at opretholde en god interaktion mellem OLAF's

basisopgaver som foreskrevet i lovgivningen og den igangværende reform på disciplinærområdet (vedtægten) og finansområdet (omarbejdning af

finansforordningen). Reglerne og procedurerne for undersøgelse og disciplinær forfølgning vil således f&osla sh;rst være på plads efter afslutningen af

regnskabsåret 2001. I begyndelsen af 2002 oprettede Kommissionen således et kontor for undersøgelser og disciplinærprocedurer, og de nødvendige

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

ændringer af disciplinærreglerne i tjenestemandsvedtægten vil efter planen blive vedtaget i 2003. Kommissionens forslag om omarbejdning af

finansforordningen, som blev vedtaget den 25. juni 2002, indeholder et forslag om etablering af et panel vedrørende f inansielle uregelmæssigheder, som

vil udgøre en supplerende bistand til undersøgelserne vedrørende finansielle uregelmæssigheder, uden at det berører OLAF's specifikke rolle i

bekæmpelsen af svig og adfærd, der udgør et alvorligt brud på tjenestepligten.

De interne administrative undersøgelser vil fremover blive styrket som følge af tilknytningen af retsembedsmænd, som ligeledes vil sikre beskyttelsen af

de individuelle rettigheder. På denne baggrund bør alle institutionerne være i stand til fuldt ud at efterleve artikel 7 i forordning nr.°1073/99 om

udveksling af oplysninger. Disse foranstaltninger imødekommer Europa-Parlamentets og Rådets ønsker. Endvidere er de nærmere vi lkår for de interne

undersøgelser blevet præciseret af fællesskabsdomstolen.

Eksempler på internt og eksternt samarbejde og partnerskab med nationale myndigheder

Merværdien af den synergi, der skabes mellem forskellige kilder i Fællesskabet og OLAF's bredere aktionsfelt, illustreres i det følgende med eksempler

på undersøgelser og Kommissionens indsats inden for rammerne af forberedelsen af udvidelsen.

Udførsel af sukker til OLT og genindførsel af sukker og sukkerblandinger i Det Europæiske Fællesskab

Kommissionen har iværksat undersøgelser med henblik på at forebygge risikoen for forstyrrelser af den fælles markedsordning for sukker og undgå, at

formålet med samhandelspolitikken i forhold til visse OLT omgås.

OLAF og de kompetente myndigheder i Nederlandene og Belgien foretog en undersøgelse i Aruba i november 1999. Undersøgelsen drejede sig om

udførsel af sukker med oprindelse i Det Europæiske Fællesskab med restitutioner og genindførsel i Det Europæiske Fællesskab mindre end to år senere af

sukker og en blanding af sukker og kakaopulver fra Aruba.

Det konstateredes i forbindelse med undersøgelsen, at 4 500 tons sukker var udført med restitutioner fra Belgien og Frankrig til Aruba. Den

forarbejdning, der er foretaget i Aruba (rensning af sukkeret og iblanding af kakaopulver), er ikke tilstrækkelig til at opnå en ikke-præferenceoprindelse.

De kompetente belgiske og franske myndigheder opfordredes derfor af Kommissionen til at iværksætte inddrivelse af de uretmæssigt udbetalte

eksportrestitutioner i overensstemmelse med Fællesskabets retspraksis (2 mio. EUR i Belgien og 300 000 EUR i Frankrig).

OLAF iværksatte desuden undersøgelser vedrørende udførsel af kvote C-sukker (sukker, der eksporteres uden restitutioner) til OLT.

Resultaterne af disse undersøgelser foranledigede Kommissionen til at indføre beskyttelsesklausuler i det regelsæt, der gælder for indførsel i Fællesskabet

af sukker med oprindelse i OLT.

Misbrug af mælkekvoteordningerne

OLAF blev bekendt med påstande om eventuelt misbrug af mælkekvoteordningerne i Spanien og oplysninger om flere spanske selskaber, som skulle

være involveret i denne uregelmæssige aktivitet. På grundlag af disse oplysninger blev der indledt en ekstern undersøgelse og udarbejdet en

handlingsplan for administrative kontrolundersøgelser på stedet hos visse erhvervsdrivende på grundlag af Rådets forordning (EF, Euratom) n r. 2185/96.

I forbindelse med undersøgelserne på stedet nægtede nogle af de pågældende virksomheder at udlevere en kopi af en diskette med de relevante edb-data. I

henhold til artikel 9 i forordning nr. 2185/96, som pålægger den pågældende medlemsstat i overensstemmelse med de nationale bestemmelser at yde

OLAF den bistand, der er nødvendig for, at kontoret kan udføre sine opgaver, blev det spanske betalingsorgan (FEGA) anmodet om a t træffe passende

foranstaltninger.

Efter at have fået en retskendelse fra de spanske retsmyndigheder blev de omhandlede edb-data kopieret, hvormed OLAF fik adgang til de pågældende

virksomheders reelle produktions- og salgstal for mælk og mejeriprodukter.

På grundlag af de objektive beviser, som OLAF fik stillet til rådighed, og som er gengivet i kontorets endelige undersøgelsesrapport, blev det omfanget af

virksomhedernes svig mod fællesskabsbudgettet anslået til over 6 mio. EUR. Rapporten blev sendt til FEGA med henblik på iværksættelse af

administrative inddrivelsesprocedurer og til den særlige spanske anklagemyndighed i korruptionssager på grundlag af mistanken om falske angi velser af

virksomhedernes mælkeproduktion og -salg. I rapporten anføres det, at en tilsvarende praksis er fulgt af andre spanske virksomheder, og de spanske

myndigheder er blevet anmodet om at omdefinere deres rutinekontrolundersøgelser for at afhjælpe disse svagheder i det almindelige kontrolsystem.

Denne sag er en klar illustration af den merværdi, OLAF tilfører en medlemsstat i forbindelse med bekæmpelsen af svig, ved at stille sin tværfaglige

ekspertise til rådighed (undersøgelser, edb-baseret undersøgelse af beviser, juridisk rådgivning) i et tilfælde af svig, der omfatter flere aspekter.

Rådgivningen fra enheden af retsembedsmænd var således af afgørende betydning for at opnå en retskendelse i den pågældende medlemsstat, som var

nødvendig for at få adgang til virksomhedernes edb-arkiver. En stor del af fortjenesten må også tilskrives de spanske myndigheder, som ydede en

værdifuld bistand i denne sag og hermed utvetydigt demonstrerede, hvad der er muligt, når OLAF og medlemsstaterne samarbejder og til fulde udnytter

de kontrolforpligtelser og -muligheder, der følger af de europæiske bestemmelser.

Undersøgelse vedrørende dokumentfalsk og bedrageri begået af en ngo-organisation (ikke-statslig organisation)

Et positivt udfald af kontorets undersøgelser, navnlig hvad angår undersøgelser vedrørende direkte udgifter, afhænger dels af de indsamlede oplysninger

og dels af samarbejdet med medlemsstaterne. Følgende sag er et typisk eksempel på de vanskeligheder, der kan opstå på dette område, særlig hvad angår

det retlige samarbejde mellem medlemsstaterne.

I august 1999 underrettede en medlemsstat OLAF om en mistanke om dobbelt finansiering - national og fællesskabsfinansiering - af projekter i

udviklingslande. Finansieringsanmodninger var blevet forelagt en række donorer af flere ikke-statslige organisationer med hjemsted to forskellige

medlemsstater. Udenrigsministeriet, som var kilden til oplysningen, indgav klage til den kompetente statsadvokat.

I efteråret 1999 iværksatte OLAF undersøgelser og indkredsede 16 projekter, der frembød en risiko for dobbelt finansiering (Asien, Afrika og

Sydamerika). Støtteanmodninger vedrørende disse projekter var enten under behandling i EuropeAid eller var allerede færdigbehandlet.

I november 1999 henviste OLAF's direktør i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 1073/99 sagen til den kompetente anklagemyndighed i en af de

berørte medlemsstater. Undersøgelser på stedet foretaget af de lokale retsmyndigheder i februar 2000 tydede på, at ngo'en handlede efter instruks fra

moder-ngo'en i en tredje medlemsstat.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

En undersøgelse i begyndelsen af december 2000 på moder-ngo'ens hjemsted i OLAF's nærvær bekræftede denne mistanke. Den dobbelte finansiering af

de 16 projekter beløb sig til 4 262 633 USD (heri ikke medregnet de beløb, der var bevilget af Fællesskabet, men som blev blokeret i forlængelse af

OLAF's undersøgelse). Myndighederne i den tredje medlemsstat meddelte imidlertid, at de ikke kunne iværks& aelig;tte retsforfølgning på grund af

juridiske vanskeligheder.

Ud over de involverede nationale myndigheders indsats skal OLAF's indsats siden 1999 understreges. Kontoret måtte således påtage sig opgaven med at:

◦ analysere og identificere de - flersprogede - projekter, der var under mistanke for at være overfinansieret, herunder med midler fra andre

donorer, i nogle tilfælde uden for Den Europæiske Union (Verdensbanken, AfDB

Norge), og mobilisere Kommissionens delegationer i

tredjelande samt identificere dokumenterne i forbindelse med undersøgelsen i moder-ngo'en

◦ skærpe de nationale retsmyndigheders opmærksomhed, varetage den deres indbyrdes koordinering, yde juridisk rådgivning og teknisk

bistand (oversættelse af rapporter, projekter...)

◦ varetage koordineringen i Kommissionen for så vidt angår spørgsmålet om dennes indtræden i sagen som civil part.

I denne sag gjorde samarbejdet mellem Kommissionen og de nationale kriminalefterforskningsmyndigheder det muligt at retsforfølge et

tilfælde af svig på EU-plan på trods af juridiske problemer i det land, hvor moderorganisationen havde hjemsted. OLAF måtte imidlertid

foreslå at centralisere retsforfølgningen i en af de involverede medlemsstater, og de pågældende retsmyndigheder skulle acceptere at overtage

sagen fra de andre nationale undersøgelsesmyndigheder med disses samtykke og støtte. I modsat fald ville undersøgelsen ikke have kunnet

videreføres. Denne sag viser nødvendigheden af at overvinde de hindringer, der er forbundet med opsplitningen af det europæiske

strafferetlige område. I lyset af denne og mange andre erfaringer finder Kommissionen det nødvendigt at komme videre med grønbogens

refleksioner over strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle inte resser og oprettelsen af en europæisk anklagemyndighed.

Erfaringer i ansøgerlandene: Polen

OLAF har i samarbejde med Polen udarbejdet et Phare-projekt vedrørende støtte til oprettelsen af et tværministerielt organ for bekæmpelse af svig.

Iværksættelsen af projektet startede i januar 2001. Det første mål var at oprette en specialiseret, uafhængig og tværfaglig koordineringstjeneste for at

styrke de polske myndigheders operationelle kapacitet inden for bekæmpelse af svig. De aktiviteter, der blev iv&a elig;rksat i løbet af det første år af

dette toårige initiativs levetid, skærpede de polske myndigheders opmærksomhed over for bekæmpelsen af svig, hvilket er i god overensstemmelse med

den polske regerings overordnede mål om øget åbenhed og integritet i den offentlige sektor og sikring af en effektiv beskyttelse af fællesskabsmidlerne.

Den polske administrations kompleksitet, den løbende tilpasning af dens struktur med henblik på tiltrædelsen og de successive ændringer af de polske

love og administrative bestemmelser er ikke befordrende for en hurtig gennemførelse af et sådant projekt. Finansiel støtte fra Unionen er imidlertid under

alle omstændigheder af stor betydning for de polske myndigheders mulighed for at forbedre deres kapacitet til at bekæmpe svig mod f&

aelig;llesskabsbudgettet, og der er derfor planlagt aktioner til opfølgning af det polske projekt.

De nævnte vanskeligheder, hvoraf størstedelen er af lokal karakter, kan ikke automatisk generaliseres til at gælde samtlige ansøgerlande. De polske

erfaringer understreger dog endnu en gang behovet for fortsat investering i uddannelse og for hensigtsmæssige arbejdsvilkår i ansøgerlandene, herunder

udvikling af effektive edb-systemer til støtte for den svigbekæmpende indsats, der har til formål at beskytte Fællesskaberne s finansielle interesser.

Endvidere har disse erfaringer vist, at en effektiv og ensartet beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser i ansøgerlandene kun kan sikres gennem

en intern velfungerende koordinering mellem alle de myndigheder, der er involveret i forvaltning, gennemførelse og kontrol af EU-midlerne.

Opfølgning af handlingsplanen for 2001-2003

Kommissionen fremlægger her en statusrapport om gennemførelsen af handlingsplanen for beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og

bekæmpelse af svig for 2001-2003. Rapporten gør status over gennemførelsen af de aktioner, der var planlagt for 2001, og som indgår i de overordnede

mål i den samlede strategi, der blev vedtaget i juni.

Situationen med hensyn til den faktiske gennemførelse af foranstaltningerne i handlingsplanen vises i en oversigtstabel. Heri er angivet de relevante

oplysninger med hensyn til overholdelse af den fastsatte tidsplan, styrende tjenester og i givet fald retlige og andre instrumenter.

Mål

Aktion

Styrende

tjeneste

Implementering og opfølgning

Bemærkninger

1 EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG

1.1. Udvikling af en forebyggelseskultur og styrkelse af retsforskrifterne

1.1.1. Beskyttelse af

lovgivningen

kontraktforvalt-ningen

mod svig

Forudgående

undersøgelse af visse

nye lovgivningsini-

tiativer (aktion 94 i

hvidbogen

reformen)

OLAF,

med støtte fra en

til

formålet

nedsat tværfaglig

gruppe

(lovgivnings-

aspektet)

BUDG

med

støtte fra OLAF

og Den Juridiske

Tjeneste

Tidsplanen for 2001 overholdt

Denne aktion tager sigte på at øge beskyttelsen af

udvalgte lovgivningsinitiativer inden for alle områder

af fællesskabsbudgettet (egne indtægter og udgifter)

mod svig. Udvælgelsen foretages af OLAF og den

særlige tværfaglige gruppe.

Aktionen

omfatter

kontraktaspekter:

desuden

følgende

Den 7. november 2001 vedtog Kommissionen

en meddelelse om beskyttelse af lovgivningen

og kontraktforvaltningen mod svig (SEK

(2001)

2029).

2002

vil

dette

lovgivningsaspekt skulle implementeres i

tjenestegrenene

(OLAF's

forudgående

undersøgelse af følsomme lovgivningsforslag).

Endvidere

vil

standardkontrakter,

standardstøtteaftaler og en central database

vedrørende kontrakter og kontrahenter blive

stillet til rådighed for Kommissionens

tjenesteg rene.

• udgifter, der forvaltes direkte af

Kommissionen og dens tjenestegrene

visse typer kontrahenter og erhvervsdrivende,

navnlig

støttemodtagere

under

fællesskabsprogrammerne,

især

på

forskningsområdet.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Den Juridiske Tjeneste og OLAF bør

inddrages så tidligt som muligt i proceduren.

1.1.2. Større sikkerhed

for nøglesektorer

Udvikling

informationssystem

om procedurerne for

udelukkelse af ikke-

pålidelige

erhvervsdrivende fra

offentlige kontrakter,

gennemførelse

artikel 46 i forslaget

til

direktiv

offentlige kontrakter

fra maj 2000

MARKT, OLAF,

BUDG, JAI

Under gennemførelse

To direktivforslag af 10. maj 2000 er i øjeblikket til

behandling i Rådet - KOM(2000)275 endelig udg. af

10.5.2000 (EFT C 29 E af 30.01.2001).

Et vigtigt mål er navnlig at forbedre udvekslingen af

oplysninger

mellem

medlemsstaterne

beslutninger om udelukkelse af økonomiske aktører,

som ikke er pålidelige (tilbudsgivere, der er dømt for

at have deltaget i en kriminel organisation, for

bestikkelse eller svig i forbindelse med Fællesskabets

finansielle interesser). Parlamentets førstebehandling

blev udsat til 2002. Vedtagelsen af artikel 46 er en

forudsætning for at indfø ;re systemet.

OLAF, ECFIN,

JAI, SJ, ECB,

Europol

Målet opfyldt

Denne aktion tager sigte på at reducere omløbet af

falske eurosedler og -mønter og at effektivisere

bekæmpelsen af falskmøntneri.

Aktionen er rettet mod tjenester med ansvar for

afsløring af falskmøntneri, informationstjenester og

repræsentanter for centralbanker og andre berørte

erhverv, herunder også i de medlemsstater, som ikke

deltager i euroområdet.

Beskyttelse af euroen

mod falskmøntneri -

styrket samarbejde

mellem

medlemsstaterne,

Kommissionen,

ECB og Europol

Den 28.6.2001 vedtog Rådet forordning (EF)

nr. 1338/2001om fastlæggelse af de

foranstaltninger, der er nødvendige for at

beskytte euroen mod falskmøntneri, og nr.

1339/2001 om udvidelse af virkningerne af

forordning (EF) nr. 1338/2001 om fastlæggelse

af de foranstaltninger, der er nødvendige for at

beskytte euroen mod falskmøntneri, til også at

omfatte de medlemsstater, som ikke har indført

euroen som fælles valuta (EFT L 181 af

4.7.2001).

Opfølgning:

• overvågning af medlemsstaternes

foranstaltninger til gennemførelse af

artikel 6 i forordning nr. 1338/2001 om

kreditinstitutternes forpligtelser

• gennemførelse af artikel 9 i forordning

nr. 1338/2001 om samarbejde med

tredjelande og ansøgerlande

• offentliggørelse i De Europæiske

Fællesskabers Tidende af listerne over

de ansvarlige nationale myndigheder

som omhandlet i artikel 10 i forordning

nr. 1338/2001.

1.1.2.

Sikring

nøglesektorer

Program

uddannelse,

udvekslinger

bistand

for

OLAF, ECFIN

Målet opfyldt

Rådet vedtog afgørelse 2001/923/EF og

2001/924/EF den 17.12.2001 (EFT L 339 af

21.12.2001).

Opfølgning: gennemførelse af programmet;

udvælgelse og finansiering af programmerne

Rådets afgørelse 2001/923/EF indfører et

handlingsprogram for udveksling, bistand og

uddannelse med henblik på beskyttelse af euroen

mod falskmøntneri ("Pericles"-programmet). Rådets

afgørelse 2001/924/EF udvider virkningerne af

afgørelsen om oprettelse af "Pericles"-programmet

til også at omfatte de medlemsstater, som ikke har

indført euroen som fælles valuta.

Det finansielle referencebeløb for gennemførelsen af

Pericles-programmet for perioden 1. januar 2002 –

31. december 2005 er fastsat til 4 mio. EUR.

Medlemsstaterne og ECB har opfyldt de indgående

forpligtelser.

ETSC drives af to tjenestemænd i Kommissionen

(OLAF).

Etablering af Det

Europæiske

Videnskabelige og

Tekniske Center for

beskyttelse af euroen

og fastlæggelse af

dets rolle

OLAF, ECFIN

Målet opfyldt

Økofin-Rådet og medlemsstaterne indgik den

28. februar aftale om en teknisk ordning for

håndtering af forfalskede mønter, der omfatter

oprettelse af:

• nationale møntanalysecentre ( CNAC)

tilkoblet en database i Den Europæiske

Centralbank (ECB)

• et europæisk teknisk og videnskabeligt

center (ETSC), der forestår analyse og

klassifikation af nye typer forfalskede

euromønter.

På grundlag af en brevveksling mellem Rådets

formand og den franske finansminister blev

centret oprettet midlertidigt som en

selvstændig enhed inden for den franske mønt

fra oktober 2001.

MARKT, JAI

Målet opfyldt

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Forebyggelse af svig

og forfalskning i

forbindelse

med

andre

betalingsmidler end

kontanter

Den 9.2.2001 vedtog Kommissionen en

Handlingsplanen omfatter tiltag inden for følgende

meddelelse og en handlingsplan om

områder:

forebyggelse af svig og forfalskning i

• tekniske forbedringer

forbindelse med andre betalingsmidler end

• udveksling af oplysninger

kontanter (KOM (2001) 11 endelig udg.).

Implementering inden udgangen af 2003.

• uddannelsesprogram, udarbejdelse af fælles

undervisningsmateriale og samarbejde

• andre foranstaltninger til forebyggelse af svig

arbejdsgruppe

bestående

retshåndhævende organer og fagfolk inden for

• forbindelser med ikke-medlemslande.

betalingssystemer er nedsat inden for

forummet til forebyggelse af organiseret

Disse tiltag vil blive gennemført i samarbejde med

alle berørte parter - regeringer, banker,

kriminalitet.

detailhandlende

betalingsinstrumenter.

indehavere

1.1.3. Inddragelse af

ansøgerlandene i det

forebyggende arbejde

Fremme

oprettelsen

ansøgerlandene

svigbekæmpende

organer, styrkelse af

kontrollen

ELAR,

BUDG

OLAF,

Målet delvis opfyldt

Der er vedtaget nye standardbestemmelser om

bekæmpelse af svig i forbindelse med

PHARE-finansieringsansøgninger.

Koordineringsorganer eller -tjenester med

ansvar for koordineringen af de retlige,

administrative og operationelle aspekter af

beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle

interesser er blevet udformet/oprettet i flere

ansøgerlande (Ungarn, Den Tjekkiske

Republik, Den Slovakiske Republik, Polen) i

2001.

Andre ansøgerlande modtager støtte til

udformningen/oprettelsen

tilsvarende

koordineringsorganer eller -tjenester.

Disse foranstaltninger tager sigte på at inddrage

ansøgerlandene i forebyggelsen af svig for at sikre en

effektiv og ensartet beskyttelse af Fællesskabets

finansielle interesser i de fremtidige medlemsstater,

ikke kun efter tiltrædelsen, men også i

førtiltrædelsesperioden.

Det samlede støttebeløb, der er afsat på budgettet

for 2002 under de tre førtiltrædelsesinstrumenter

(Phare, Ispa og Sapard) for alle ansøgerlandene

beløber sig til 3 349 mio. EUR (Den Europæiske

Unions almindelige budget for regnskabsåret 2002,

EFT L 29 af 31.1.2002).

1.1.4. Inddragelse af

erhvervslivet

det

forebyggende arbejde

Bevidstgørelse

på

grundlag af metoden

chartret

27.7.1999

bekæmpelse

kriminalitet.

OLAF, JAI

Under gennemførelse

Den 17/18. maj 2001 lancerede Kommissionen

EU-forummet til forebyggelse af organiseret

kriminalitet.

For så vidt angår charteret, er de rådgivende

Der blev holdt to møder, henholdsvis den

17/18. maj 2001 og 30. oktober 2001.

Opfølgning: iværksættelse af pilotprojekter,

uddannelse, bevidstgørelsesforanstaltninger og

undersøgelser vedrørende forebyggelse af

kriminalitet (jf. meddelelse KOM(2000) 786

endelig udg. af 29.11.2000).

På forummets workshop om den private

sektors rolle i forebyggelsen af økonomisk og

finansiel kriminalitet blev charteret som

implementeret

den

europæiske

sammenslutning af rådgivende advokater

præsenteret som et eksempel på "innovativ

praksis".

Denne aktion har til formål at inddrage

erhvervskredse,

private

virksomheder,

den

akademiske verden og civilsamfundet i forebyggelsen

af organiseret kriminalitet.

advokaters implementering tilfredsstillende; de andre

grupper har modtaget to påmindelser om at

indberette fremskridt på europæisk og nationalt plan;

regnskabsførere og revisorer har udsendt

spørgeskemaer, og svarene fra skatterådgivere og

sagførere afventes stadig.

Mål

Aktion

Styrende

tjeneste

Implementering og opfølgning

Bemærkninger

1. EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG

1.2. Styrkelse af de retlige instrumenter til afsløring af, kontrol med og sanktioner over for svig

1.2.1. Forbedring af

afsløring og kontrol på

det finansielle område,

herunder

på

internationalt plan

Edb-registrering

og kontrol af

punktafgifts-

pligtige

varers

bevægelser

TAXUD

Tidsplanen overholdt

Formålet med denne foranstaltning er at erstatte den

eksisterende papirdokumentation med et edb-system

til kontrol af punktafgiftspligtige varers bevægelser.

Med et sådant system vil medlemsstaterne løbende

kunne følge varebevægelserne og udføre den

påkrævede kontrol, herunder under omsætningen.

Indførelsen af et edb-system vil også forenkle

omsætningen inden for Fællesskabet af varer under

ordningen med suspension af punktafgifter.

Indgåelse af en

samarbejdsaftale

med Schweiz om

bekæmpelse af svig

OLAF, RELEX

Under gennemførelse

Denne aktion har til formål at etablere en retlig

ramme for fremsendelse og accept af anmodninger

om gensidig administrativ og retlig bistand for at

undgå afslag på retlig bistand på skatte- og

Kommissionen har vedtaget et forslag til Rådets

afgørelse på grundlag af artikel 95 i EF-

traktaten [KOM (2001) 466 endelig udg. af

19.11.2001 (EFT C 51E af 26.2.2002].

Den 14. december 2000 gav

Kommissionen et forhandlingsmandat.

Rådet

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Der opretholdes regelmæssige kontakter med de

schweiziske myndigheder.

Kommissionen fortsætter forhandlingerne

1.2.2. Bedre finansiel

opfølgning

sanktioner

Gennemførelse af

Kommissionens

meddelelse

13.12.2000

inddrivelse

uretmæssigt

udbetalte midler

baseret på aktion

96 i hvidbogen

(SEK(2000)2204)

BUDG, OLAF,

ADMIN, AGRI,

REGIO,

EMPLOI,

RELEX, SJ

Målet delvis opfyldt

toldområdet og forsinkelser på op til tre år i

procedurerne for gensidig bistand.

De schweiziske myndigheder har under det hidtidige

forhandlingsforløb indtaget en restriktiv holdning.

Denne aktion vedrører alle anvisningsberettigede,

regnskabs- og forvaltningsansvarlige tjenester inden

for området direkte udgifter. Formålet er at forbedre

den finansielle opfølgning og strafudmålingen med

henblik på at:

• automatisere udfærdigelsen af indtægtsordrer

for fastlagte udestående fordringer

• effektivisere procedurerne for inddrivelse ved

modregning og anvendelse af inkasso

• afklare de forskellige aktørers rolle

Der er udarbejdet et forslag til Kommissionens

afgørelse om konsolidering og revision af

reglerne for interne procedurer for inddrivelse

af gæld, for så vidt angår direkte udgifter.

Den 9. december 1993 vedtog Kommissionen et

forslag til Kommissionens forordning om

ændring af Kommissionens forordning nr.

3418/93 om gennemførelsesbestemmelser til

visse bestemmelser i finansforordningen af 21.

december 1977 (SEK (2000) 1890). Ventes

vedtaget i slutningen af 2002.

Den 21. november 2001 vedtog Kommissionen

retningslinjer

for

anvendelsen

proportionalitetsprincippet på gældsafskrivning

(SEK(2001) 1857 endelig udg.).

Også andre reguleringsaspekter af inddrivelsen

vil blive taget op, bl.a. spørgsmålet om

forbedring af de informationsteknologiske

redskaber.

Endnu en meddelelse om inddrivelsesspørgsmål

ventes offentliggjort i 2002.

Aktion 97: bedre

finansiel

overvågning

kontrol

strukturfondene

REGIO

Målet opfyldt

Den 7. august 2001 vedtog Kommissionen

meddelelse C(2001) 2517 om administrativ

reform af Kommissionen : Aktion 97 - forbedret

finansiel

overvågning

kontrol

strukturfondene.

I 2000 indberettede medlemsstaterne tilfælde af svig

og uregelmæssigheder på dette område for 114,2 mio.

EUR (årsberetningen for 2000 om beskyttelse af

Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse

af svig, KOM (2001) 255 endelig udg. af 23.5.2001).

Forordning (EF) nr. 438/2001 og 448/2001, som

foreskriver

adskillelse

forvaltnings-

kontrolsystemerne og fremskyndelse af finansielle

korrektioner, er blevet vedtaget.

Formålet med denne foranstaltning er at give

mulighed

for

iværksætte

administrative

foranstaltninger og sanktioner inden for området

direkte udgifter.

Integrering

administrative

foranstaltninger og

sanktioner

på

området

direkte

udgifter

OLAF,

RDT,

tjenester

INFSO,

andre

Under gennemførelse

Dette initiativ rejser en række juridiske

spørgsmål vedrørende anvendelsesområdet for

nye regler og proceduremæssige aspekter.

Vedrørende aktion 73 (Kontraktrådgivning),

74 (Kontraktdatabase) og 94 ("Svigsikring" af

lovgivningen og kontraktforvaltningen) er

man i gang med en kontraktrevision med

henblik på indsættelse af klare bestemmelser

om beskyttelse af de finansielle interesser

(standardbestemmelser

vedrørende

kontrolforanstaltninger og sanktioner med

henblik på at øge effektiviteten).

Mål

Aktion

Styrende

tjeneste

Implementering og opfølgning

Bemærkninger

2. NY SAMARBEJDSKULTUR

2.1. Etablering af en fællesskabsplatform af tjenester

2.1.1. Rationalisering og

udnyttelse af fælles

arbejdsstrukturer

Undersøgelse

af,

hvilke

tjenester

Kommissionen/

OLAF inden for

rammerne af sine

ansvarsområder kan

yde aktører, der er

involveret

beskyttelsen

Fællesskabernes

finansielle interesser

OLAF

Målet endnu ikke opfyldt

Denne aktion tager sigte på rationalisering og

styrkelse af samarbejdsstrukturerne og på

identificering af synergieffekter, for så vidt angår:

• udveksling af oplysninger og

efterretningsaktiviteter i samarbejde med de

nationale specialiserede tjenester

• efterforskningsvirksomhed

• fællesskabsrådgivning og bistand, navnlig på

det lovgivningsmæssige, retlige og politiske

plan.

Konsolideringen af kontoret fortsatte i 2001.

En udtømmende liste over de tjenester, som

Kommissionen (OLAF) kan tilbyde, kunne

derfor ikke fremlægges.

En sådan liste, der er ved at blive udarbejdet,

vil , når den er færdig, blive drøftet med

medlemsstaterne i 2002. Der vil blive fremlagt

konklusioner med hensyn til oprettelsen af

denne tjenesteplatform og samarbejdet mellem

OLAF, medlemsstaterne og de øvrige

institutioner.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Styrkelse

eksisterende

koordinerings-

strukturer

OLAF

Igangværende evaluering

Opfølgning: en ændring af Kommissionens

afgørelse 94/140/EF om nedsættelse af

CoCoLaF

(Det

Rådgivende

Koordineringsudvalg for Bekæmpelse af Svig

(EFT L 61 af 4.3.94) er planlagt i anden

halvdel af 2002.

Styrende

tjeneste

Implementering og opfølgning

Hovedformålet med denne foranstaltning er at

forbedre

samarbejdet

med

nationale

administrationer og samarbejdsorganer.

Mål

Aktion

Bemærkninger

2. NY SAMARBEJDSKULTUR

2.2. Et tættere samarbejde med medlemsstaterne

2.2.1. Øget samarbejde

om forebyggelse og

bekæmpelse

hvidvaskning af penge og

moms- og toldsvig

Forbedring af de

eksisterende

ordninger

for

gensidig bistand og

udveksling

oplysninger mellem

Kommissionen og

medlemsstaterne om

beskyttelse

Fællesskabets

finansielle interesser

mod

ulovlige

aktiviteter

Administrativt

samarbejde mellem

medlemsstaterne og

gensidig bistand

OLAF, TAXUD,

MARKT, JAI

Målet ikke opfyldt

Formålet er at skabe en ramme for en

samarbejdsmekanisme mellem de kompetente

nationale myndigheder og Kommissionen med

henblik på beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle

interesser mod ulovlige aktiviteter.

Spørgsmålet er genstand for en nærmere

undersøgelse.

TAXUD

Tidsplanen overholdt

Den 18. juni 2001 vedtog Kommissionen et

forslag til Europa-Parlamentets og Rådets

forordning om administrativt samarbejde

vedrørende merværdiafgift (KOM (2001) 294

endelig udg., EFT C 270

af 25.9.2001).

OLAF

Tidsplanen overholdt

Forslaget til forordning tilsigter at forbedre den

gensidige bistand mellem medlemsstater i

momsanliggender og at skabe et sundt retsgrundlag

for

operationelt

samarbejde

mellem

medlemsstaterne og Kommissionen.

2.2.2. En strategi for

evaluering

planlægning frem i tiden

Fremlæggelse af en

oversigt over de nye

foranstaltninger,

medlemsstaterne har

vedtaget i 1999 og

2000

Årsberetningen for 2000 om beskyttelse af

Fællesskabernes finansielle interesser og

bekæmpelse af svig (KOM(2001) 255 endelig

udg. af 23.5.2001), der udarbejdes i henhold til

artikel 280, stk. 5, i EF-traktaten, indeholder

en oversigt over fællesskabsinitiativer og

medlemsstaternes

foranstaltninger

gennemgår

desuden

hovedtrækkene

svigtendenserne for hver af de omhandlede

fællesskabspolitikker.

Aktioner, som Kommissionen agter at

iværksætte i løbet af de kommende år, er

beskrevet i dens handlingsplan for 2001 –

2003 - Beskyttelse af Fællesskabernes

finansielle interesser og bekæmpelse af svig af

15.05.2001 (KOM(2001) 254 endelig udg.).

Formålet med årsberetningen og handlingsplanen er

at opstille en strategi for evaluering og langsigtet

planlægning og give et samlet billede af de

involverede aktørers indsats for at beskytte de

finansielle interesser.

Fra og med 2001 følges Kommissionens

handlingsplan op og ajourføres via årsberetningen

om beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle

interesser.

Årlig evaluering af

OLAF's

operationelle

aktiviteter

OLAF

Tidsplanen overholdt

Rapporten i henhold til artikel 11 og 12 i

forordning nr. 1073/1999 og 1074/1999 (EFT

L 136 , 31.5.1999) blev fremsendt til

institutionerne den 18.10.2001.

OLAF

Under gennemførelse

Den årlige aktivitetsrapport indgår som et væsentligt

led i OLAF’s strategi for evaluering og langsigtet

planlægning.

Fastlæggelse

OLAF’s

operationelle

prioriteter

Denne aktion er blevet udskudt til 2002.

Fastlæggelsen af OLAF’s operationelle

prioriteter kan ske i forlængelse af etableringen

af en reel efterretningskapacitet i kontoret.

Efterretningsenheden blev oprettet i 2001.

Styrende

tjeneste

Implementering og opfølgning

Bemærkninger

Mål

Aktion

3. EN INTERINSTITUTIONEL INDSATS FOR AT FOREBYGGE OG BEKÆMPE BESTIKKELSE

3.1. Øget bevidsthed blandt de ansatte i institutionerne om principperne for god projektforvaltning

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

3.1.1. Øget koordinering

og samarbejde mellem

OLAF og de øvrige

tjenestegrene

Indgåelse

protokoller mellem

OLAF

specialiserede

finanstjenester

(aktion

hvidbogen)

OLAF, IAS, SG,

CFS,

ADMIN

(IDO),

andre

tjenester

Under gennemførelse

Den 25.7.2001 blev der indgået en protokol

mellem OLAF og Kommissionens interne

revisionstjeneste (IAS). Heri beskrives deres

respektive aktivitetsområder og grad af

uafhængighed.

Protokollen fastlægger desuden områderne

for udveksling af oplysninger og ekspertise

under fuld respekt for de to tjenesters

respektive opgaver og uafhængighed (interne

undersøgelser/kontrolvirksomhed

som

foreskrevet i forordning nr. 1073/99 og

1074/99).

Denne foranstaltning tager sigte på at styrke

samarbejdet mellem OLAF og Kommissionens øvrige

tjenester.

3.1.2. Retningslinjer for

sund finansforvaltning

(aktion 92)

Klassificering

risikoadfærd

OLAF,

BUDG,

ADMIN

IAS,

SG,

Under gennemførelse

Vejledningen i forebyggelse af adfærd, der

kan være til skade for de finansielle interesser

i bestemte etaper af gennemførelsen af

programmer og projekter, vil efter planen

blive vedtaget sommeren 2002.

Sammenkøring med ovenstående foranstaltning

Denne aktion tager sigte på bevidstgørelse og

forebyggelse af risikoadfærd hos tjenestemænd, øvrige

ansatte og medlemmer af Kommissionen.

Uddannelsesplan,

adfærdskodekser

OLAF,

IAS,

BUDG,

ADMIN, SG

Samarbejde

mellem

tjenesterne

inkorporeringen

beskyttelsen

Fællesskabernes finansielle interesser og

sund

finansforvaltning

uddannelsesprogrammer.

Mål

Aktion

Styrende

tjeneste

Implementering og opfølgning

Bemærkninger

3. EN INTERINSTITUTIONEL INDSATS FOR AT FOREBYGGE OG BEKÆMPE BESTIKKELSE

3.2. Forbedring af de retlige rammer for interne administrative undersøgelser

3.2.1.

Reform

disciplinær-proceduren

(aktion 57og 58)

Tilpasning af den

administrative

praksis, ændring af

disciplinærreglerne

i vedtægten for

tjenestemænd og

øvrige ansatte

ADMIN (IDO),

OLAF, SG

Målet opfyldt

Et af formålene med forslaget er at ændre

disciplinærprocedurerne (aktion 57 og 58) med

henblik på at:

• øge effektiviteten og fremskynde

procedurerne i forbindelse med

administrative undersøgelser og

disciplinærsager

• styrke forebyggelse og gennemsigtighed med

hensyn til disciplinærsager

Den 24.4.2002 vedtog Kommissionen et

forslag til Rådets forordning om ændring af

vedtægten for tjenestemænd og andre ansatte

i EF (KOM(2002)213/3).

Der blev indført et retsgrundlag i den

omarbejdede finansforordning med henblik

på at oprette en rådgivende instans for

finansielle

uregelmæssigheder

(Foranstaltning 66 i Hvidbogen om

reformen).

Den 19.2.2002 vedtog Kommissionen

afgørelse C (2002)540 om regler for

administrative

undersøgelser

disciplinærprocedurer.

Mål

Aktion

Styrende

tjeneste

Implementering og opfølgning

Bemærkninger

4. UDVIDELSE AF DEN STRAFFERETLIGE DIMENSION

4.1. Opfølgning af Kommissionens meddelelse vedrørende strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser

Genoptagelse af debatten

strafferetlig

beskyttelse

finansielle interesser

Fortsættelse

refleksionerne over

muligheden for at

oprette en europæisk

anklagemyndighed,

der skal bistå i sager

vedrørende

beskyttelse af de

finansielle interesser

OLAF, JAI

Målet opfyldt

Grønbogen som omhandlet i Kommissionens

meddelelse af 29.09.2000 (KOM(2000) 608)

blev vedtaget af Kommissionen den

11.12.2001 (KOM(2001) 715).

Der er afholdt en række møder på nationalt

plan om dette emne i 2002; en offentlig

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

høring er planlagt i Bruxelles i midten af

september 2002.

Reaktioner på den offentlige debat er ved at

blive indsamlet og analyseret (frist for

indsendelse af bemærkninger: 1. juni 2002).

På grundlag af de modtagne svar vil

Kommissionen udarbejde et resumé af

debatten og fremlægge et nyt forslag i

begyndelsen af 2003 inden for rammerne af

forberedelsen af traktatændringen.

Fremskyndelse

implementeringen

strafferetlig beskyttelse

Gennemførelse

visse bestemmelser i

BFI-konventionen

protokollerne

hertil på grundlag af

den nye artikel 280

Overvågning

beskyttelsen

ved

hjælp af strafferetlige

og andre sanktioner

over for forfalskning

af euroen

OLAF

OLAF,

JAI

ECFIN,

Tidsplanen overholdt

Denne aktion tager sigte på vedtagelse og

implementering

materielle

strafferetlige

bestemmelser (definition af ulovlig adfærd, ansvar og

sanktioner, samarbejde med Kommissionen), der er

indeholdt i instrumenterne under den tredje søjle

(ikke ratificeret).

På grundlag af rapporten konkluderede Rådet, at

medlemsstaterne generelt havde efterkommet

bestemmelserne i rammeafgørelsen og dermed

opfyldt målt om en mere effektiv beskyttelse mod

falskmøntneri ved hjælp af strafferetlige og andre

sanktioner. Nogle medlemsstater har dog endnu ikke

efterkommet alle bestemmelserne.

Et forslag til direktiv om strafferetlig

beskyttelse af Fællesskabets finansielle

interesser (KOM(2001) 272 endelig udg.,

EFT C 240E af 28.08.01) blev vedtaget den

23.5.01 og forelagt Rådet og Europa-

Parlamentet.

Europa-Parlamentet vedtog en (positiv)

udtalelse ved førstebehandlingen den 29.

november 2001, og Revisionsretten afgav

(positiv) udtalelse den 8. november 2001.

Kommissionen vil forelægge et ændret

forslag sommeren 2002.

Det fælles Økofin/RIA-Råd anførte i sine

konklusioner af 16. oktober 2001, at en

rapport om medlemsstaternes gennemførelse

af Rådets rammeafgørelse af 29. maj 2000

forelægges Rådet i nærmeste fremtid.

Kommissionen vedtog den 13.12.2001 en

rapport på grundlag af artikel 11 i Rådets

rammeafgørelse af 29. maj 2000 om styrkelse

af beskyttelsen mod falskmøntneri, ved hjælp

af strafferetlige og andre sanktioner, i

forbindelse

med

indførelsen

euroen" (KOM(2001 771 endelig udg.).

Mål

Aktion

Styrende

tjeneste

Implementering og opfølgning

Bemærkninger

4. UDVIDELSE AF DEN STRAFFERETLIGE DIMENSION

4.2. Styrkelse af samarbejdet og aktionsmidlerne på det strafferetlige område

Forenkling

procedurerne

gensidig retshjælp

for

Opfølgning

Kommissionens

meddelelse om oprettelse

af Eurojust

JAI/OLAF

Målet opfyldt

Rådet har vedtaget en afgørelse om oprettelse af en

midlertidig retlig samarbejdsenhed (EFT L 324 af

21.12.2000).

Den midlertidige retlige samarbejdsenhed (Pro-

Eurojust) begyndte sit virke den 1. marts 2001. En

evaluering findes i Pro-Eurojust-rapporten for 2001

(Dokument 15545/01 af 20.12.01).

Oprettelse

europæiske enhed

retligt samarbejde

den

for

JAI/OLAF

Målet delvis opfyldt

Den 28. februar 2002 vedtog Rådet en afgørelse om

oprettelse af Eurojust (EFT L 63 af 6.3.2002).

Installeringen af Eurojust på dens midlertidige

hjemsted i Haag er under forberedelse.

Forbindelserne mellem Eurojust og OLAF, for så

vidt angår operationelle aspekter, fastlægges i et

aftalememorandum.

Intensivering

samarbejdet

Vertikalt samarbejde med

medlemsstaterne

OLAF

Under gennemførelse

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

strafferetlig beskyttelse

finansielle

interesser

bekæmpelse af kriminalitet,

der vedrører de finansielle

interesser

Der er iværksat en undersøgelse af, hvilke former for

teknisk og operationel bistand kontoret kan tilbyde

retsmyndighederne inden for rammerne af

tjenesteplatformen (se punkt 2.1.).

JAI/OLAF

Tidsplanen overholdt

Gensidig anerkendelse af

retsafgørelser i straffesager

I november 2000 vedtog Rådet og Kommissionen et

program for foranstaltninger med henblik på

gennemførelse af princippet om gensidig

anerkendelse af afgørelser i straffesager (EFT C 12

af 15.1.2001).

For opfølgning af programmet se den halvårlige

ajourføring af resultattavlen vedrørende fremskridt

hen imod oprettelsen af et område med "frihed,

sikkerhed og retfærdighed" i EU (KOM(2001) 628

endelig udg. af 30.10.2001).

Politimæssigt samarbejde

OLAF,

Europol

JAI,

Under gennemførelse

Den 6.12.2001 vedtog Rådet en

udvidelse af Europols mandat til

former for grov kriminalitet, som er

til Europol-konventionen (EFT

18.12.2001).

afgørelse om

at omfatte de

anført i bilaget

C 362 af

Forhandlingerne om en samarbejdsaftale mellem

Kommissionen og Europol er nu afsluttet. Den

formelle vedtagelsesprocedure er påbegyndt i både

Europol og Kommissionen.

Afsnit II: Foranstaltninger truffet af medlemsstaterne til gennemførelse af artikel 280 i EF-traktaten

For anden gang afspejles samarbejdet med medlemsstaterne på det ikke-operationelle plan i Kommissionens årsberetning om beskyttelsen af Fællesskabernes

finansielle interesser.

I overensstemmelse med artikel 280 i EF-traktaten gennemgås i denne anden del af beretningen de foranstaltninger, medlemsstaterne har truffet i 2001 med

henblik på beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle interesser. Gennemgangen er baseret på et spørgeskema, der er udarbejdet i samarbejde med

medlemsstaterne. Kommissionen erkender, at vurderingen af medlemsstaternes aktiviteter langt fra kan siges at bygge på en virkelig sammenlignende

unders&oslas h;gelse som ønsket af Europa-Parlamentet. Kommissionen må imidlertid nødvendigvis i vid udstrækning bygge på de oplysninger, den faktisk

modtager, samtidig med at den tilføjer fortolkningselementer, der er nødvendige for medlemsstaternes forståelse af deres lovbestemte forpligtelser.

Der kunne anstilles nærmere betragtninger over komplementariteten mellem den her omhandlede undersøgelse og den undersøgelse vedrørende sund finansiel

forvaltning, som foretages under den årlige decharge-procedure. Kommissionen fremsender i forlængelse heraf en beretning til budgetmyndigheden på

grundlag af medlemsstaternes svar på Revisionsrettens bemærkninger.

Anden del af denne beretning indledes med en oversigt over de foranstaltninger på lovgivningsområdet, der er truffet i 2001 til gennemførelse af traktatens

artikel 280, og herefter følger to afsnit om situationen vedrørende ratifikation og implementering af konventionen af 26. juli 1995 om beskyttelse af De

Europæiske Fællesskabers finansielle interesser og protokollerne hertil.

Dernæst gennemgås de mekanismer, der er etableret med henblik på den interne koordinering af kontrol- og undersøgelsesmyndighederne i den enkelte

medlemsstat og samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder og mellem disse og Kommissionen.

Det fremgår af medlemsstaternes svar, at deres organisation generelt er på højde med de krav, der stilles for at opfylde det fælles mål at beskytte

Fællesskabernes finansielle interesser på grundlag af det i EF-traktatens artikel 280 fastsatte princip om ligestilling af beskyttelsen af Fællesskabernes og

medlemsstaternes finansielle interesser. En fragmenteret approach, for så vidt angår f.eks. område, administrativ enhed og samarbejde mellem

medlemsstaterne, kan dog gøre forebyggelsen og bekæmpelsen af svig mindre effektiv. Nogle medlemsstater har i den forbindelse påpeget, at koordineringen

med fordel kunne forbedres.

Ligesom i den foregående beretning behandles spørgsmålet om inddrivelse i et afsnit for sig. Kommissionens opgave på dette område er at kontrollere, at der

er etableret et godt samarbejde mellem retsmyndigheder og administrative myndigheder med henblik på en effektiv inddrivelse af udestående gæld.

Kommissionen er sig bevidst, at en virkelig sammenlignende undersøgelse af medlemsstaternes aktiviteter - som understreget i tidligere beretninger - ville

kræve en harmonisering af begreberne kontrol og sanktioner, og den arbejder da også i CoCoLaF-regi på at fastlægge en bedre definition af disse begreber.

Tekster til gennemførelse af artikel 280 EF - den vigtigste udvikling på lovgivningsområdet

Nedenstående oversigt viser de vigtigste foranstaltninger på lovgivningsområdet, der er iværksat til gennemførelse af traktatens artikel 280 i 2001. Nogle

medlemsstater vil således ikke være nævnt af den enkle grund, at de udelukkende har truffet administrative foranstaltninger, eller fordi de i de foregående

år havde gennemført en omfattende lovgivning på området.

4.1. Egne indtægter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet

Medlems-

stat

Foranstaltning

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Den nye toldlov (retsakt 2960/2001) bringer den nationale lovgivning i

overensstemmelse med fællesskabslovgivningen, specielt hvad angår

overtrædelse af toldbestemmelserne.

Omsætningen i praksis af artikel 28-1 i strafferetsplejeloven om bemyndigelse af

visse toldembedsmænd til at foretage retsundersøgelser, navnlig på områder, der

indebærer svig til skade for Fællesskabets finansielle interesser, startede i

december 2001 (overtrædelser som omhandlet i toldloven, især på områderne

traditionelle egne indtægter og landbrugsudgifter). Denne ordning vil lette ef

terforskningen af forhold, der vedrører flere medlemsstater.

I alt 73 toldembedsmænd er ved ministerielt dekret blevet bemyndiget til at

foretage retsundersøgelser.

IRL

Lov af marts 2001 om told- og punktafgifter (gensidig bistand) giver bl.a. CIS-

konventionen og konventionen om gensidig bistand retsvirkning.

Offentliggørelse af en ny bekendtgørelse (nr. 68 af 19. marts 2001 om tilpasning

af Guardia di Finanza's opgaver i henhold til artikel 4 i lov nr.°78 af 31.3.2000).

Bekendtgørelsen blev vedtaget som led i reformen af politiets opgaver i henhold

til lov nr. 78 af 31.3.2000. Guardia di Finanza's institutionelle mission bliver

hermed omdefineret til «økonomisk og finansielt politi til beskyttelse af statens,

regionernes, lokalforv altningernes og Den Europæiske Unions budget».

Bekendtgørelsen stadfæster Guardia di Finanza's særlige undersøgelsesbeføjelser

med henblik på forebyggelse, efterforskning og forfølgning af overtrædelser til

skade for Den Europæiske Unions budgetindtægter og -udgifter.

Bekendtgørelse af en ny lov (nr. 92 af 19. marts 2001) om ændring af

bestemmelserne vedrørende retsforfølgning af cigaretsmugling. Den nye lov

foreskriver følgende:

• smugleri er en lovovertrædelse, der straffes med 2-5 års fængsel, hvis den

smuglede mængde tobak er på over 10 kg

• følgende forhold medfører skærpet straf:

• brug af transportmidler, der er indrettet således, at de hindrer

politimyndighederne i at udføre deres arbejde eller forårsager fare

• anvendelse af juridiske personer eller finansielle midler i lande, som ikke

har ratificeret Strasbourg-konventionen om hvidvaskning

• loven indeholder bestemmelser om samarbejde med tobaksproducenter med

henblik på at identificere eksportlandet

• forvaltningen af beslaglagte eller konfiskerede goder er blevet lettere og

billigere.

Der er indført strafbarhed for organisering af en gruppe, hvis formål er

tobakssmugling, hvilket straffes med 3-8 års fængsel og henhører under de

regionale antimafia-myndigheders kompetence.

Vedtagelse i Parlamentets andetkammer af loven om tilsyn med EU-tilskud.

Heri fastlægges tre beføjelser for ministeren: retten til at blive informeret af

forvaltningsorganet, beføjelse til at give anvisninger til forvaltningsorganet og

tilbagesøgningsbeføjelse over for forvaltningsorganet.

Ny generel ordning vedrørende overtrædelser på skatteområdet og ny struktur

for skatteforbrydelser: sondring mellem almindelige overtrædelser på

skatteområdet, skatteunddragelser, på overtrædelser på toldområdet og på

socialsikringsområdet.

Undersøgelser vedrørende ovennævnte økonomiske og finansielle

lovovertrædelser henhører under kriminalpolitiets kompetence, hvis

overtrædelserne har en organiseret karakter og/eller en international eller

tværnational dimension.

På kontrolområdet har DGAIEC (det portugisiske toldvæsen) vedtaget

gennemførelsesbestemmelser for de lokale toldmyndigheder i overensstemmelse

med ændringerne af EF-toldkodeksen og gennemførelsesbestemmelserne hertil.

For så vidt angår det særlige stempel til forsegling af tobaksvarer, er der vedtaget

en lov, som sætter DGAIEC i stand til at spore deres oprindelse.

FIN

Retsakt 875/2001 om ændring af straffeloven ajourfører bestemmelserne om

konfiskation af goder.

Den svenske lov om sanktioner for smugleri blev pr. 1. januar 2001 afløst af lov

nr. 2000:1225. Overtrædelser af toldbestemmelserne kan straffes med op til to

års fængsel. Grovere overtrædelser kan straffes med op til seks års fængsel.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Sverige har længe haft en straffedomstol på toldområdet, som opfylder kravene i

artikel 280. Den nye lov af 1. januar 2001 (2000:1225) har styrket de beføjelser,

der tillægges anklageren i toldsager.

4.2. Landbrugsudgifter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet

Medlems-

stat

Foranstaltning

Kongelig anordning af 15. maj 2001 om administrative bøder: hvis

statsadvokaten ikke inden for tre måneder efter modtagelsen af rapporten har

meddelt administrationen, om der er grundlag for at idømme sanktioner eller

ej, beslutter administrationen, om der skal pålægges en administrativ bøde eller

ej.

Den nye retsakt 2945/2001 indeholder bestemmelser om bekæmpelse af svig i

tilknytning til transaktioner, der medfinansieres af EUGFL, Garantisektionen:

• bemyndigelse af det udbetalende organ (EPAA) til at foretage kontrol

på stedet og krydskontrol i tilfælde af mistanke om uregelmæssigheder

• mulighed for at indstille betalingerne og for tilbagesøgning

• overdragelse af beviser til disciplinærorganerne og de retsforfølgende

myndigheder i forbindelse med uregelmæssigheder

• beføjelser tillagt betalings- og inspektionsorganet (OPEKEPE) med

hensyn til forebyggelse og retsforfølgning af alle former for

uregelmæssigheder

• mulighed for at pålægge sanktioner på grundlag af en beslutning fra

landbrugsministeriet

• juridisk bistand til OPEKEPE fra andre organer.

Lov nr. 24/2001 om ændring af den almindelige budgetlov:

• udpegning af det kompetente organ og fastlæggelse af de funktioner,

som skal udøves af den særtjeneste, der er omhandlet i forordning nr.

4045/89

• udpegning af de tjenester, der på nationalt og regionalt plan er

ansvarlige for den i forordning nr. 4045/89 omhandlede kontrol.

Omsætningen i praksis af artikel 28-1 i strafferetsplejeloven om bemyndigelse

af visse toldembedsmænd til at foretage retsundersøgelser, især på områder,

der indebærer svig til skade for Fællesskabets finansielle interesser, startede i

december 2001 (overtrædelser som omhandlet i toldloven, især på områderne

traditionelle egne indtægter og landbrugsudgifter. Jf. ligeledes punkt 4.1.

ovenfor).

Der er udarbejdet et forslag til dekret om begrænsning af produktionen af

komælk og de nærmere bestemmelser vedrørende en tillægsafgift.

Bekendtgørelse nr. 223 af 14.05.2001 indførte nye sanktioner på området

fællesskabsstøtte til fremstilling af olivenolie og forarbejdning af spiseoliven.

Afdelingen for markedspolitik under ministeriet for landbrugs- og

skovbrugspolitik har godkendt forslaget til bekendtgørelse om

sanktionssystemet i henhold til forordning nr. 4045/89.

Ved bekendtgørelse nr. 68 af 19. marts har :

• Guardia di Finanza fået tillagt missionen som «økonomisk og finansielt

politi til beskyttelse af statens, regionernes, lokalforvaltningernes og

Den Europæiske Unions budget»

Guardia di Finanza fået beføjelse til at foretage undersøgelse på stedet,

efterforskning, inspektion og bankundersøgelse inden for det pågældende

område, dvs. de samme beføjelser, som det i forvejen var tillagt med hensyn til

moms og direkte beskatning.

En kontrolenhed for landbrug, fødevarer og beskyttelse af skovene (NAF) er

blevet oprettet i ministeriet for landbrugspolitik.

IRL

Retsakt fra marts 2001 om dyresygdomme, der tildeler de bemyndigede

embedsmænd yderligere beføjelser med hensyn til kontrol af de

erhvervsdrivende og forhøjer sanktionerne.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Vedtagelse i Parlamentets første og andet kammer af lov om ottende ændring

af lov om statsregnskabet og loven om tilsyn med EU-tilskud (begge trådt i

kraft den 1. maj 2002):

• fastlæggelse af den nederlandske Revisionsrets kontrolbeføjelser med

hensyn til anvendelsen af EU-tilskud (frem til den endelige modtager)

• fastlæggelse af en parallelbeføjelse for ministeren med hensyn til ret til at

blive informeret af forvaltningsorganet, beføjelse til at give anvisninger

til forvaltningsorganet og tilbagesøgningsbeføjelse over for

forvaltningsorganet

Fastlæggelse af nye generelle regler for gennemførelsen af planen for udvikling

af landdistrikter - RURIS - for perioden 2001-2006:

• udbetalingen af støtte finder kun sted, hvis støttemodtageren har bragt

sin gældssituation over for de udbetalende organer i orden

• de udbetalende organer kan modregne fordringer på støttemodtageren

• ophævelse af kontrakten medfører forpligtelse til at tilbagetale den

tildelte støtte og suspension af støtteberettigelsen

• attesteringer af gæld udstedt af de udbetalende organer kan

tvangsfuldbyrdes

FIN

Generel foranstaltning:

lov nr. 688/2001 om statsstøtte omfatter bl.a.

tilbagesøgning af og kontrol med offentlig støtte, herunder EU-støtte.

Generel foranstaltning:

siden marts 2001 er beskyttelsen af Fællesskabets

finansielle interesser og forbindelserne med OLAF blevet koordineret af et

kontor for økonomisk kriminalitet og et råd for EU-svig (jf. punkt 4.1.).

(England) Nye bestemmelser om fiskeri- og akvakulturstrukturer, som

regulerer betingelserne for tildeling af national og fællesskabsstøtte (FIUF)

samt kontrol- og tilbagesøgningsforanstaltninger (SI 2001 nr. 117).

Tilsvarende, men særskilte, bestemmelser er vedtaget i Skotland, Wales og

Nordirland.

4.3. Strukturforanstaltninger: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet

Medlems-

stat

Foranstaltning

Bekendtgørelse nr. 132 af 1. marts 2001 om ansvar og kompetencefordeling i

forbindelse med administration af tilskud fra Den Europæiske Socialfond:

Sammensætning af og opgaver for overvågningsudvalgene for mål 3 og

fællesskabsinitiativet EQUAL; socialfondsindsatsen under mål 2; centrale og

regionale projektgodkendelsesudvalg; organisering, ansvar og opgaver for

centrale og regionale projektgodkendelsesudvalg; anvendelse af edb-system

(baseret på internet); kontrol og revision, herunder forpligtelse til indberetning

af uregelmæssigheder; krav om at projektadministrationen aflægger mindst ét

kontrolbesøg for hvert projekt i tilskudsperioden.

Bekendtgørelse nr. 133 af 1. marts 2001 om tilskud fra ESF: støttebetingelser,

kontrol og tilsyn; anvendelse af edb-system (baseret på internet); klageadgang;

tilbagebetaling og straf.

En bankgaranti kræves for alle private og selvejende tilskudsmodtagere.

For at tilskuddet til et projekt kan udbetales, kræves det, at revisor har erklæret,

at projektets forretningsgange er tilrettelagt forsvarligt.

Med retsakt 2860/2000 er der oprettet nye forvaltnings- og kontrolorganer,

herunder overvågningsudvalget for EF-støtterammen, overvågningsudvalget

for de operationelle programmer, det centrale EFSR-forvaltningsorgan,

forvaltningsorganer for de operationelle programmer, det udbetalende organ

og det eksterne finanskontroludvalg (EDEL).

Kongelig anordning nr. 1098/2001 om udbygning af den eksisterende retlige

ramme for tildeling af offentlige kontrakter.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Lov nr. 24/2001 om ændring af lov om offentlige indkøb:

• stiller krav om nye garantier, for så vidt angår tilbudsgivernes solvens

• fastlægger regler for tildeling af kontrakter om tjenesteydelser inden for

drift af elektroniske informationssystemer.

Offentliggørelse af en ny bekendtgørelse (nr. 68 af 19. marts 2001)

om tilpasning af Guardia di Finanza's opgaver i henhold til artikel 4 i lov nr. 78

af 31.3.2000).

Vedtagelse af lov om ottende ændring af lov om statsregnskabet og af loven

om tilsyn med EU-tilskud: jf. punkt 4.2. ovenfor.

Der er indgået en overenskomst mellem forbundsstaten og delstaterne

(overenskomsten omfatter alle østrigske organer, der er involveret i og

ansvarlige for forvaltningen af strukturfondsinterventioner og -projekter, som

direkte eller indirekte indebærer beskyttelse af Fællesskabets finansielle

interesser).

I henhold til forordning nr. 1260/99, 438/2001 og 448/2001 er der udarbejdet

en specifik lovgivningsramme for EF-støtteramme (EFSR) III:

• et lovdekret, der regulerer det nationale kontrolsystem (SNC) for EFSR

III

• i henhold til dette lovdekret er finanstilsynet (IGF) den ansvarlige

myndighed for udstedelsen af erklæringer og koordineringen af

indberetninger om uregelmæssigheder

• et regionalt lovdekret om oprettelse af et institut til forvaltning af EU-

midler (IGFC) i den autonome region Madeira.

FIN

Generel foranstaltning:

jf. Punkt 4.2.

Følgende love er vedtaget:

• retsakt 1268/2000 om ændring af forvaltningen af strukturfondene, som

trådte i kraft den 1. januar 2001: forvaltnings- og kontrolbestemmelser

for så vidt angår EF-initiativerne og ESF

• retsakt 574/2001 om regionaludviklingsforanstaltninger: regler

vedrørende gennemførelse af EF-initiativer og tilbagesøgning af

strukturfondsmidler og nationale midler

• retsakt 1113/2001 om ændring af foranstaltningerne på

beskæftigelsesområdet: retningslinjer for offentlige investeringer

(EFRU).

Nye retsforskrifter:

• regeringsdekreter (943/2001 og 1466/2001) om ændring af

beskæftigelsesdekretet (EFRU)

• dekret fra undervisningsministeriet (933/2001) om fastlæggelse af

kompetencer for det centrale uddannelsesnævn og provinskontorerne

med hensyn til forvaltning, overvågning og revision af projekter

finansieret under Interreg og ESF.

Tilpasning af de svenske regler og gennemførelsesforanstaltninger vedrørende

forvaltning af strukturfondene og specifikke regler, for så vidt angår EUGFL,

Udviklingssektionen, FIUF og ESF med henblik på:

• opfølgning af de nye fællesskabsbestemmelser for 2000-2006

• afklaring og stramning af bestemmelserne vedrørende inddrivelse

• foranstaltninger, der sikrer, at Interreg-programmerne forvaltes som

aftalt med Kommissionen og de øvrige medlemsstater.

Supplerende tekster vedrørende beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser

Situationen med hensyn til medlemsstaternes ratifikation af konventionen af 26. juli 1995 om beskyttelse af De Europæiske

Fællesskabers finansielle interesser og protokollerne hertil.

Situationen med hensyn til ratifikationer, der er meddelt

Rådet for Den Europæiske Unions Generalsekretariat pr. 21.06.2002

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

BFI-

konventionen

(26.7.1995)

IRL

12.03.2002

02.10.2000

24.11.1998

26.07.2000

20.01.2000

04.08.2000

03.06.2002

lov vedtaget, men

ratifikation endnu

ikke

meddelt

Rådet

17.05.2001

16.02.2001

21.5.1999

1. protokol

(27.9.1996)

12.03.2002

02.10.2000

24.11.1998

26.07.2000

20.01.2000

04.08.2000

03.06.2002

ibidem

Protokol om EF-

Domstolen

(29.11.1996)

12.03.2002

02.10.2000

03.07.2001

26.07.2000

20.01.2000

04.08.2000

03.06.2002

ibidem

2. protokol

(19.6.1997)

12.03.2002

02.10.2000

Ratifikationsproces

indledt

26.07.2000

20.01.2000

04.08.2000

03.06.2002

Ratifikationsproces

endnu ikke indledt

17.05.2001

28.03.2002

21.5.1999

17.05.2001

16.02.2001

21.5.1999

interne

indledt

28.03.2002

høringer

Ratifikation ikke

planlagt

inden

udgangen af 2002

15.1.2001

ratifikationsproces

indledt

12.03.2002

11.10.1999

FIN

15.1.2001

18.12.1998

10.6.1999

11.10.1999

15.1.2001

18.12.1998

10.6.1999

11.10.1999

15.1.2001

18.12.98

10.6.1999

11.10.1999

Har medlemsstaten i givet fald truffet foranstaltninger til gennemførelse af konventionen og protokollerne hertil? (Gælder

foranstaltninger vedtaget efter offentliggørelsen af årsberetningen for 2000 i maj 2001)

Medlems-

stat

Konventionen og protokollerne hertil blev gennemført i dansk ret i 2000.

Der foreligger et lovforslag om ratificering af den anden protokol af

19. juni 1997. Grundlaget for at gennemføre de nødvendige ændringer af

national ret med henblik herpå er en gennemførelseslov, som ligeledes er under

udarbejdelse. Det er planlagt at indføre en tillægsbestemmelse til artikel 261 i

straffeloven (hvidvaskning af penge, tilsløring af ulovlige formuegoder) og at

udvide anvendelsesomr ådet for artikel 30 i loven om strafbare forhold, således

at juridiske personer og personsammenslutninger kan idømmes bødestraf.

Den nye toldlov (retsakt 2960/01) tager højde for bestemmelserne i

konventionen af 1995 og protokollerne hertil.

Retsakt af 19. december 2001 om strafferetspleje (tyveri og svig), del

6, gennemfører konventionen af 1995 og protokollerne hertil. Den træder i kraft

med virkning pr. 1. august 2002.

Bestemmelserne i protokollen til BFI-konventionen af 19.6.97 om juridiske

personers strafansvar, konfiskation, hvidvaskning af penge og samarbejde

mellem medlemsstaterne og Kommissionen med henblik på beskyttelsen af De

Europæiske Fællesskabers finansielle interesser og beskyttelsen af

personoplysninger i tilknytning til disse interesser er for en stor del indarbejdet i

bekendtgørelse nr. 231/01 om juridiske personers ansvar for strafb are forhold

bl.a. som følge af svigagtig anvendelse eller uretmæssigt oppebåren støtte og

bedrageri til skade for statsbudgettet.

Endvidere har arbejdsministeren vedtaget visse administrative foranstaltninger

vedrørende kontrol med aktiviteter, der medfinansieres af ESF.

Konventionen og de ratificerede protokoller er omsat i national ret i en lov af

30. marts 2001.

IRL

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Forpligtelserne til gennemførelse i national ret i henhold til disse fire EU-

retsakter (herunder den anden protokol) er allerede efterkommet med de

eksisterende bestemmelser og på én undtagelse nær (se nedenfor), ved ændring

af straffeloven, navnlig gennem:

• kvalificering af "misbrug af støtte" som en strafbar handling

• udvidelse af bestemmelserne om bestikkelse af tjenestemænd til at

omfatte EF-tjenestemænd og tjenestemænd i andre medlemsstater

• udvidelse af listen over strafbare handlinger på området hvidvaskning af

penge.

Visse ændringer af loven om retsforfølgning af finansielle lovovertrædelser og

loven om eksportrestitutioner ved lov om ændring af skatteloven af 1998

bidrager ligeledes til at omsætte de omhandlede retsakter i national ret.

Den eneste foranstaltning, som mangler at blive gennemført, er den i anden

protokol omhandlede indførelse af juridiske personers strafansvar. For så vidt

angår gennemførelsen af denne forpligtelse, har Østrig i henhold til artikel 18,

stk.2, i den anden protokol, en frist på fem år regnet fra datoen for retsaktens

vedtagelse.

Konventionen og protokollerne hertil finder umiddelbart anvendelse, hvilket

ikke er til hinder for lovgivningsmæssige tilpasninger af portugisisk ret.

Der er således offentliggjort en lov nr. 108/2001 om ændring af den portugisiske

straffelov, for så vidt angår ulovlig påvirkning, passiv bestikkelse i forbindelse

med ulovlige handlinger, passiv bestikkelse i forbindelse med lovlige handlinger

og endelig begrebet tjenestemand.

Sideløbende hermed offentliggjorde ministerrådet den 26. november 2001

resolution 163/2001, som fastsætter en række foranstaltninger og retningslinjer

for bekæmpelsen af svig og skatteunddragelse: forebyggelse, kontrol, styrkelse af

UCLEFA og foranstaltninger til forebyggelse og bekæmpelse af

lovovertrædelser, styrkelse af den eksterne kontrol og øget anvendelse af edb-

systemer (nationale projekter og EU-projekter).

FIN

Visse lovændringer, som er nødvendige for gennemførelsen af den anden

protokol, blev vedtaget i 2001 (retsakt 369/2001 om ændring af straffeloven):

udvidelse af juridiske personers strafansvar til situationer, hvor den juridiske

person/enhed har medvirket til den kriminelle handling eller har gjort det muligt

at udføre den.

(Åland) Provinsparlamentet gav i 2001 sin tilslutning til konventionen af 1995.

Den svenske gennemførelseslovgivning til den anden protokol (1997) trådte i

kraft den 1. januar 2002. Forsøg på, forberedelse af og sammensværgelse med

henblik på hvidvaskning eller grov bestikkelse er gjort strafbart. Bestemmelserne

vedrørende udenlandske straffedomme er blevet udvidet: domme afsagt af

udenlandske straffedomstole for handlinger, der er omfattet af protokollen, kan

være til hinder for, at den samme handling retsforfølges i Sverige.

Det Forenede Kongerige meddeler, at størstedelen af bestemmelserne i

konventionen og protokollerne allerede fandtes i national ret før undertegnelsen

af konventionen og protokollerne. Del 1 i retsplejeloven af 1993, som trådte i

kraft den 1. juni 1999, har gjort det muligt for Det Forenede Kongerige at

ratificere konventionen. Den i henhold til konventionens artikel 4, stk. 1, første

led, krævede fastlæggelse af straffemy ndighed (i tilfælde af svig begået på

medlemsstatens territorium, herunder i tilfælde, hvor fortjenesten er opnået på

dens territorium) er foretaget ved disse bestemmelser.

KOORDINERING AF DE TJENESTER, DER ER ANSVARLIGE FOR BESKYTTELSEN AF DE FINANSIELLE

INTERESSER I DEN ENKELTE MEDLEMSSTAT

Kontrollen med Fællesskabets finanser - udgifter og indtægter - henhører primært under medlemsstaterne, der forvalter 80% af midlerne.

Kontrolundersøgelser, der gennemføres i henhold til sektorforordningerne, involverer mange aktører og medarbejdere på forskellige niveauer i den

nationale administration (betalingsorganer, forvaltningsmyndigheder, centrale og decentrale nationale tjenester og lokale tjenester).

Disse kontroller udgør tilsammen systemet til beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser, for så vidt angår den del, hvor medlemsstaterne er

ansvarlige for at sikre en effektiv indsats, der i øvrigt skal være på højde med indsatsen for beskyttelsen af de nationale interesser.

Med henblik herpå er en god koordinering mellem de involverede aktører på alle niveauer af strategisk betydning.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

I henhold til de sektorspecifikke forordninger forestår de nationale administrationer såvel kontrollen af lovligheden som den mere målrettede kontrol i

forbindelse med bekæmpelsen af svig. Den førstnævnte består i dokumentkontrol - kontrol i første led -, der har til formål at efterprøve

overensstemmelsen med de procedurer og kriterier, der er fastlagt i bestemmelserne om tildeling af økonomisk støtte eller forde le (f.eks. toldfritagelse).

Kontrollen af lovligheden omfatter desuden en efterfølgende kontrol (efter udbetalingen af midlerne), som har til formål at sikre, at ydelser og

finansierede projekter faktisk eksisterer, og at kontrolsystemerne er pålidelige.

Nogle kontroller foretages på grundlag af mistanke om svig konstateret af forskellige nationale instanser: toldvæsen, politi, finansforvaltninger eller

retsmyndigheder på et fremskredent stadium. Organiseringen af tjenesterne hører under medlemsstaternes enekompetence.

Efter anmodning fra Rådet og som opfølgning af Den Europæiske Revisionsrets beretning om strukturfondene er der fremsendt oplysninger om de

eksisterende mekanismer til koordinering af de kontrol- og undersøgelsestjenester, som forestår de forskellige former for kontrol i medlemsstaterne.

Oplysningerne er opdelt efter kontrolområde: traditionelle egne indtægter, landbrugsudgifter og strukturforanstaltninger.

6.1 Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer,

eventuelle vanskeligheder på lovgivningsplan

Med

lemsstat

Svigbekæmpende kontrol og undersøgelser gennemføres inden for én og

samme forvaltning (told- og afgiftsforvaltningen), der ligeledes har beføjelser

med hensyn til retsforfølgning af overtrædelser på toldområdet.

For så vidt angår udvekslingen af oplysninger med politiet, ser situationen

således ud:

• aftaleprotokoller er under forhandling

• fem embedsmænd fra skatteforvaltningen er stillet til rådighed for det

centrale kontor for bekæmpelse af kriminalitet (det føderale politi), i

henhold til kongelig anordning af 22. december 2000.

Med hensyn til underretning af retsmyndighederne om tilfælde af formodet

svig findes der følgende ordninger:

• syv embedsmænd fra skatteforvaltningen er stillet til rådighed for

anklagemyndigheden, herunder for Auditeur du travail

• skatteforvaltningen kan opkræve skat på retsundersøgelsesstadiet, hvis

der fremkommer indicier på svig (lov af 18. april 1999)

• en samarbejdsaftale er indgået mellem det belgiske justits- og

finansministerium

Generelle bemærkninger vedrørende koordineringen af tjenesterne og den

nye lovs indvirkning på databeskyttelsen:

Hvad angår de administrative myndigheders underretning af

retsmyndighederne om tilfælde af formodet svig, foretages der kontrolbesøg

i overensstemmelse med rigsadvokatens meddelelse nr. 4/1998. I denne

meddelelse fastlægges desuden fremgangsmåden vedrørende underretning af

den administrative myndighed om sagernes udfald.

Lovgivningsmæssige og administrative tilpasninger er under udarbejdelse

med henblik på gennemførelse af loven af 31. maj 2000 om beskyttelse af

personoplysninger i relation til kontrolforanstaltninger.

Et udvalg om økonomisk kriminalitet og datakriminalitet har under

ledelse af justitsministeriet iværksat et vidtrækkende arbejde med at

revidere de strafferetlige bestemmelser vedrørende forskellige former for

økonomisk kriminalitet.

Udvalget om økonomisk kriminalitet er et tværministerielt forum under

ledelse af told- og skattestyrelsen, som har til formål at bekæmpe økonomisk

kriminalitet, som skader den fælles interesse. Udvalget lægger lige så stor

vægt på bekæmpelsen af økonomisk kriminalitet, der berører

fællesskabsmidler, som på økonomisk kriminalitet, der berører nationale in

dtægter og udgifter.

På området traditionelle egne indtægter reguleres proceduren for

koordinering af ekstern/toldmæssig kontrol og på den anden side toldmæssig

skatte-/tilsynskontrol i virksomheder, der har foretagender i flere områder,

som hører under et hovedtoldkontors kompetence, af stk. 59-64 i instruksen

fra DA-AO-tjenesten. Reglerne for dataudveksling er fastsat i love om

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

databeskyttelse på forbunds- og delstatsplan, b udgetlove på forbunds- og

delstatsplan, lov vedrørende tilskud, artikel 15 i toldloven, artikel 30 i

skatteloven (tavshedspligt) og straffeloven.

De græske myndigheder har ikke konstateret alvorlige overlapninger,

eftersom toldvæsenet forestår sanktioner og inddrivelse, også i de tilfælde,

hvor klagen er indgivet af en anden myndighed (SDOE, politiet,

havnepolitiet).

Skattemyndigheden (Agencia Estatal de Administración Tributaria - AEAT)

har

indført

tre

koordinationsmekanismer

baseret

på

gennemførelsesbestemmelserne til den generelle skatte- og afgiftskontrolplan

(2001) :

• koordinering af aktiviteterne i forbindelse med inspektion af skatte- og

afgiftspligtige enheder

• forbedring af informationsudvekslingen

• specifik koordinering mellem inddrivelsestjenesten og told- og

punktafgiftstjenesten.

Skattemyndighedens (AEAT) særlige kvalitetsprogram for 2001 indeholder

følgende foranstaltninger:

• foranstaltninger til forbedring af koordineringen mellem

myndighederne i forbindelse med bekæmpelsen af svig: fremsendelse

af informationsblade til inddrivelsesorganerne, koordinerede

efterprøvningsaktiviteter, undersøgelser med henblik på at præcisere

antallet og omfanget af præventive foranstaltninger (af retlig og anden

karakter) til bekæmpelse af svig

• samarbejde mellem told- og punktafgiftsadministrationen og andre

offentlige forvaltninger om bekæmpelsen af svig (lokale myndigheder,

autonome samfund og byer)

• intern koordinering i toldadministrationen: interregionale

efterforskningsaktiviteter.

Alle kontroller og administrative undersøgelser inden for et givet område

varetages af DGDDI, hvilket ikke kræver koordinering med andre

forvaltninger, men kun intern koordinering.

Det franske toldvæsen, som råder over en særlig tilsynsafdeling for fiskale

sanktioner, kan indbringe sager for retsmyndighederne og forfølge

konstaterede overtrædelser ved at indgive klage til statsadvokaten eller

anlægge sag ved en straffedomstol.

Den nylige bemyndigelse af toldembedsmænd til at foretage

retsundersøgelser vil styrke samarbejdet med retsmyndighederne om

økonomiske og finansielle anliggender.

Ifølge toldloven skal retsmyndighederne underrette toldvæsenet om ethvert

forhold, som kan formodes at udgøre en overtrædelse af

toldbestemmelserne.

IRL

Der er etableret velfungerende systemer, for så vidt angår traditionel kontrol,

svigbekæmpende undersøgelser samt horisontal og tværfaglig koordinering.

Der er således oprettet et edb-system (AEP) samt toldrevisionstjenester, et

efterforskningskontor (IB), tjenester til bekæmpelse af told- og

punktafgiftsunddragelse og en efterforskningsenhed vedrørende toldskyld

(CNFIU).

Der er foretaget en omstrukturering af revisionskontoret (marts 2002), som

også omfatter toldvæsenet. Der oprettes således en afdeling for

retsforfølgning med ansvar for koordinering af den strafferetlige forfølgning

i sager vedrørende skatte- og afgiftsunddragelse, herunder på toldområdet.

Koordineringen mellem de berørte tjenester (toldvæsenet og Guardia di

Finanza) sikres på nationalt plan af lovbestemmelser og på lokalt plan af

operationelle instrukser fra tolddirektøren og provinskommandanten for

Guardia di Finanza.

Når et kontrolorgan konstaterer en uregelmæssighed, sender det en kopi af

protokollen til den anvisningsberettigede tjeneste med henblik på inddrivelse

af uretmæssigt oppebårne beløb og iværksættelse af administrative sanktioner

samt en kopi til retsmyndigheden, såfremt der er mistanke om kriminalitet.

I de fleste tilfælde vil forvaltningen skulle afvente afslutningen af

straffesagen, før der kan indledes en civilretlig inddrivelsessag.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Retsgrundlaget for inddrivelsessager er enten en retskendelse (ved strafbare

overtrædelser) eller en administrativ afgørelse om idømmelse af sanktioner

og afslutning af sagen.

Toldinformationscentret (DIC) afholder en gang om måneden et

operationelt koordineringsmøde med deltagelse af alle de tjenester, der er

involveret i kontrol og i givet fald undersøgelser vedrørende traditionelle

egne

indtægter:

toldvæsenet,

den

fiskale

informations-

efterforskningstjeneste og den økonomiske kontroltjeneste (FIOD-ECD)

samt landbrugsministeriets generalinspektorat (AID).

På disse møder drøftes konstaterede uregelmæssigheder,

kompetencefordelingen mellem de berørte tjenester fastlægges.

Der finder endvidere regelmæssige konsultationer sted mellem

finansministeriet og landbrugsministeriet (LNV). Der er oprettet en særlig

anklagemyndighed, der skal forestå koordineringen for så vidt angår

strafferetlige undersøgelser og lovgivningsmæssige aspekter af strafferetlig

forfølgning. Der afholdes regelmæssige møder med de forskellige tjenester,

der er involveret i strafferetlig forfø ;lgning.

Generaldirektøren for skattevæsenet og statsadvokaturen har i fællesskab

udarbejdet retningslinjer for underretning, behandling og forfølgning af

fiskale og toldmæssige overtrædelser (ATV-retningslinjer). På grundlag af

specifikke indikatorer drøfter toldmyndighederne regelmæssigt behandlingen

af formodede kriminelle forhold med den fiskale informations- og

efterforskningstjeneste og den økonomisk e kontroltjeneste (FIOD-ECD) og

med anklagemyndigheden. Denne ordning tages op til vurdering en gang om

året.

Der er ikke identificeret hindringer, for så vidt angår koordineringen mellem

de tjenester, der er involveret i kontrollen vedrørende de traditionelle egne

indtægter. Skattestyrelsens (VIV) retningslinjer giver fyldestgørende

muligheder for at udveksle oplysninger såvel i kontrolfasen som i

undersøgelsesfasen. I forbindelse med strafferetlig efterforskning er det dog

den pågældende anklager, som afg&osla sh;r, hvorledes oplysningerne skal

formidles.

Toldforvaltningen anvender en standardiseret elektronisk formular til

indberetning af uregelmæssigheder.

Konstaterede uregelmæssigheder er genstand for risikoanalyse både inden

for rammerne af forordning nr. 386/90 og forordning nr. 4045/89.

Ifølge dekretet om oprettelse af skattedirektoratet (AGT) oprettes der en

intern kontroltjeneste og en fælles fiskal forvaltningsstruktur, som skal

forestå inspektion og kontrol af forvaltningen med henblik på at overvåge

overholdelsen af de fastsatte mål og iværksættelsen af de relevante

korrigerende foranstaltninger.

Toldvæsenet (DGAIEC) varetager konstatering, inddrivelse og

regnskabsmæssig registrering af importafgifter samt forvaltning af ordningen

med regnskabsafslutning vedrørende Fællesskabets egne indtægter, som

nærmere betegnet påhviler direktoratet for nationale indtægter og

Fællesskabets egne indtægter.

Kontrolorganet indberetter tilfælde af formodet svig på de tre omhandlede

områder (egne indtægter, EUGFL, Garantisektionen, strukturfondene og

Samhørighedsfonden) til anklagemyndigheden.

Samtidig med fremsendelsen af kontrolrapporten underrettes således den

finansielle samtalepartner/betalingsmyndigheden/det udbetalende organ om

mistanken om svig, ikke alene med henblik på strafferetlig forfølgning, men

også i administrativt øjemed med henblik på inddrivelse, en proces, som

forløber uafhængigt af, om den strafferetlige procedure er afsluttet eller ej.

Retsmyndighederne og de administrative myndigheder har pligt til at

orientere hinanden om igangværende sager for således at sikre et godt

indbyrdes samarbejde.

I forbindelse med disse overtrædelser kan retsmyndigheder og kriminalpoliti

fra andre lande (efter at have opnået justitsministerens tilladelse) deltage i

strafferetlig efterforskning og fælles efterforskningsteams på det nationale

territorium.

FIN

Generel foranstaltning:

Gennemførelsen af det svigbekæmpende program vedrørende økonomisk

og finansiel kriminalitet fortsatte i 2001. Regeringen traf en

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

principbeslutning om iværksættelse af et nyt program for perioden 2002-

2005.

I 2001 iværksatte finansministeriet et projekt med sigte på at styrke

kontrollen med forvaltningens aktiviteter (VIRKE).

Told:

Toldadministrationen

anvender

flere

forskellige

informationsudvekslingssystemer. Den har udviklet et forskningsprojekt

om administrativt og retligt samarbejde vedrørende toldkriminalitet.

Toldadministrationen og anklagemyndigheden har indgået aftale om de

nærmere betingelser for behandling af tilfælde af for lav toldangivelse (lov

2000:1225 og 2000:1281).

Toldadministrationen deltager i regionale samarbejdsgrupper (SABEM) og

en national samarbejdsgruppe (økonomisk råd), der bl.a. omfatter

repræsentanter for politiet, de fiskale myndigheder, retsmyndighederne, rådet

for økonomisk kriminalitet, kontoret for tilsyn med finansiel kriminalitet,

mærkekontoret og socialsikringskontoret.

Toldadministrationen samarbejder desuden med nationalbanken og har

adgang til politiets fortegnelse over formodede lovovertrædelser.

Generel foranstaltning:

siden marts 2001 er beskyttelsen af Fællesskabets

finansielle interesser og forbindelserne med OLAF blevet koordineret af

et kontor for økonomisk kriminalitet og et råd for EU-svig (jf. punkt 4.1.).

Et enkelt kontaktpunkt i toldvæsenet varetager kommunikationen mellem

toldkontroltjenesten og efterforskningstjenesterne. Dette kontaktpunkt

koordinerer desuden kommunikationen med eksterne organer.

Der holdes regelmæssige møder mellem toldefterforskningsmyndighederne

og organet for betalinger på landbrugsområdet (RPA). Drøftelser om en

revideret administrativ aftale skal efter planen være afsluttet i 2002.

6.2 Landbrugsudgifter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer,

eventuelle vanskeligheder på lovgivningsplan

Med

lemsstat

Inden for driftsprogrammer for frugt og grøntsager har interventions- og

restitutionskontoret (BIRB) indgået samarbejdsprotokoller med toldvæsenet

og den vallonske region.

For at sikre kontinuitet i forvaltning og kontrol under hensyn til den gradvise

regionalisering af gennemførelsen af den fælles landbrugspolitik mødes det

udbetalende organ regelmæssigt med kontroltjenesterne.

På landbrugsudgiftsområdet er der oprettet forskellige koordineringsorganer:

en tværfaglig svigbekæmpende afdeling i kødsektoren (MVC), en tværfaglig

forebyggelsesafdeling (IPC), et tværfagligt udvalg for koordinering af

bekæmpelsen af svig i de økonomiske sektorer og for gennemførelsen af

forordning (EF) nr. 595/91.

Institutions- og restitutionskontoret (BIRB) fremsender en gang om

måneden en liste over debitorer til toldvæsenet i henhold til forordning (EF)

nr. 3665/87 og forordning nr. 800/1999.

Tilpasninger til loven om beskyttelse af personoplysninger (af 8. december

1992) er under udarbejdelse.

Koordineringsmekanismer

mellem

kontroltjenesterne i forreste linje:

toldadministrationen

• kontroltjenesterne og de udbetalende organer underretter hvert kvartal

koordineringsafdelingen i centraladministrationen for told- og

punktafgifter om enhver konstatering af lovovertrædelser eller

uregelmæssigheder, der er indberettet til disse organer, herunder

overtrædelser og/eller uregelmæssigheder, der involverer et beløb på

under 4 000 EUR. På grundlag af disse indberetninger kan

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

toldadministrationen en gang om året foretage en risikoanalyse i

henhold til forordning (EF) nr. 4045/89.

• Omvendt underretter koordineringsafdelingen kontrolorganerne i

forreste linje og de udbetalende organer om tilfælde af overtrædelser

og/eller uregelmæssigheder, der er konstateret efterfølgende, og som

kan have en indvirkning på kontrollen i forreste linje.

Tilfælde af formodet svig eller uregelmæssigheder drøftes ligeledes i følgende

tværministerielle og tværfaglige koordinationsorganer: den tværfaglige

forebyggelsesenhed (CIP), det tværministerielle økonomiske udvalg (CEI) og

det tværfaglige udvalg for koordinering af bekæmpelsen af svig i de

økonomiske sektorer i henhold til forordning (EF) nr. 595/91 (CICF).

Generelle bemærkninger vedrørende koordineringen mellem tjenesterne og

indvirkningen af loven om databeskyttelse: se punkt 6.1. ovenfor.

Direktoratet for fødevareErhverv (det udbetalende organ) har indgået aftaler

med de myndigheder, til hvem det har delegeret kontrolopgaver. Disse

aftaler fastsætter de generelle retningslinjer for myndighedernes opgaver i

overensstemmelse med bestemmelserne i forordning (EF) nr. 1663/95.

Aftalerne tages op til nyvurdering en gang om året.

Regelmæssige møder mellem de berørte myndigheder sikrer kvaliteten af

kontrolsamarbejdet og giver mulighed for om nødvendigt at foretage

justeringer.

På området EUGFL, Garantisektionen er kontroltjenesterne underlagt

bestemmelserne i stk. 12 i instruksen fra DA-AwiMO-tjenesten og punkt 5.2

i kontrolvejledningen.

Med henblik på den i forordning (EØF) nr. 4045/89 omhandlede kontrol er

der udarbejdet særlige direktiver, som:

• fastsætter detaljerede regler for informationsudvekslingen mellem

toldadministrationens kontroltjeneste og de øvrige

tjenester/administrationer

• omhandler kontrolsoftware ("PROFIT"), som siden begyndelsen af

2000 er blevet anvendt af toldadministrationens kontroltjeneste til

efterfølgende kontrol vedrørende eksportrestitutioner

• opstiller regler for videreformidling af rapporter udfærdiget i

forbindelse med efterfølgende kontrol og andre informationer.

Foruden de ansvarlige forvaltningsmyndigheder modtager

betalingsmyndigheden (også i de øvrige medlemsstater), kontoret for

forfølgning af toldovertrædelser (ZKA) og den centrale

risikoanalysetjeneste ligeledes et eksemplar af rapporterne.

I EU-betalingsmyndigheden (hovedtoldkontor Hamburg-Jonas) koordineres

svigbekæmpelsen, således at det sikres, at anmodninger og sagsakter

behandles i overensstemmelse med de fastsatte regler; dens aktiviteter

kontrolleres løbende af den interne revisionstjeneste og attesteringsorganet

(lovlighedskontrol af betalingerne og kontrol af anvendelsen af reglerne for

inddrivelse og sanktioner).

Betalingsmyndigheden

toldadministrationens

centrale

risikoanalysetjeneste (ZORA) meddeler oplysninger i form af risikoprofiler til

kontrol- og efterforskningstjenesterne. De sidstnævnte har pligt til inden for

rammerne

løbende

kontakt

koordinering

med

betalingsmyndigheden (inddrivelse) og ZORA (foranstaltninger til

forebyggelse af svig) at meddele udfaldet af deres arbejde.

Kontrol- og efterforskningstjenesterne og ZORA har adgang til

oplysningerne i betalingsmyndighedens centrale edb-system AIDA.

Der foregår principielt ingen direkte udveksling af oplysninger mellem

betalingsmyndigheden/ZORA og politi- og retsmyndighederne. Oplysninger

og sagsakter meddeles dog i henhold til de gældende strafferetlige

bestemmelser.

Inden for rammerne af sin koordinatorfunktion afholder forbundsministeriet

for forbrugerbeskyttelse, fødevarer og landbrug regelmæssige drøftelser med

delstaternes myndigheder med henblik på så vidt muligt at sikre en ensartet

gennemførelse af EU-retten i delstaterne og - for så vidt det er relevant - i

forbundsinstitutionerne.

Der foregår en intens koordinering med henblik på at gøre den elektroniske

database fuldt operationel inden for rammerne af HIT-systemet og sikre

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

systemets praktiske anvendelse. Administrative aftaler er indgået mellem

betalingsmyndighederne/attesteringsmyndighederne

interne

revisionstjenester.

Tilpasninger er nødvendige med henblik på anvendelsen af lovene om

databeskyttelse på forbunds- og delstatsniveau, budgetlovene på forbunds-

og delstatsniveau, lov om tilskud, artikel 15 i toldloven, artikel 30 i

skatteloven (tavshedspligt) og straffeloven.

Samarbejdet på eksportområdet mellem på den ene side direktoratet for

revision af udgifter i tilknytning til EUGFL, Garantisektionen, i

landbrugsministeriet og på den anden side toldafdelingerne i

finansministeriet anses for tilfredsstillende. Samarbejdet med det nye

toldinspektorat vil kunne blive endnu tættere.

Der er oprettet to nye administrative enheder med henblik på koordinering

af de nye administrative afdelinger i landbrugsministeriet (jf. punkt 4.2.):

• en afdeling, der har til opgave at sikre en korrekt programforvaltning

via effektiv koordinering mellem programforvaltningsafdelingerne og

betalingsmyndigheden (ministeriel afgørelse 399570/2001)

• en afdeling med ansvar for koordineringen af de udbetalende organer i

tilknytning til EUGFL, Garantisektionen (ministeriel afgørelse

422182/2001).

Disse nye administrative enheder og de nye administrative afdelinger

arbejder tæt sammen med direktoratet for planlægning og

landbrugsstrukturer og med generaldirektoratet for fiskeri om

gennemførelsen af programmer og strukturforanstaltninger.

Generel foranstaltning: det spanske finanstilsyn (Intervención General de la

Administración del Estado - IGAE) har videreudviklet den nationale

database (TESEO) vedrørende kontrol og overvågning af støtte og tilskud

og har foretaget ændringer, for så vidt angår informationsudvekslingen med

forvaltningsorganerne (resolution af 7. februar 2001).

Lov nr. 24/2001 om ændring af den almindelige budgetlov:

• pålægger det spanske finanstilsyn (Intervención General de la

Administración del Estado - IGAE) via det nationale revisionskontor

at opfylde den mission, som påhviler den særtjeneste, der er

omhandlet i artikel 11 i forordning nr. 4045/89, og fastlægger dens

funktioner

• udpeger de organer, der skal foretage den i ovennævnte forordning

omhandlede kontrol.

Frugt- og grøntsagssektoren: Den 5. oktober 2001 blev der indgået en aftale

kompetencefordeling

indsatsområder

for

henholdsvis

departementsdirektoraterne for landbrug og skovbrug (DDAF) og det

tværfaglige kontor for frugt, grøntsager og gartneri (ONIFLHOR).

Frankrig har udvidet teledetektionskontrollen fra 23 % i 1998 til 72,5 % i

2001. Desuden er der i stigende grad gjort brug af datamatstøttet

billedtolkning (PIAO) (30 % af de diagnostikker, der blev gennemført i

2001).

Det udbetalende organ har ansat 100 kontrolmedarbejdere i perioden 1999-

2001. Forbedringen af uddannelsen og indpasningen af midlertidigt ansatte

er videreført, og kontrolmedarbejderne har fået stillet forbedrede redskaber

til rådighed (kontrolvejledning, stadig flere differentierede GPS-systemer,

planimetre osv.).

For så vidt angår kontrollen med oksekødspræmier, har de franske

myndigheder i 2001 - som anbefalet af Revisionsretten - indført fælles

kontrol med deltagelse af såvel de tjenester, der er ansvarlige for kontrollen

af identifikationen, som de tjenester, der er ansvarlige for kontrollen af

præmierne.

Kontrolkoordineringsenheder

oprettet

departementsdirektorater for landbrug og skovbrug (DDAF).

række

Udvikling af landdistrikter: pr. 1. januar 2001 er der udpeget et enkelt

udbetalende organ, hvori der er ansat et team, som samarbejder fuldt og helt

med statens decentrale tjenester. Endvidere er der udarbejdet et nyt edb-

redskab, der skal anvendes til at:

foretage krydskontrol som led i den administrative kontrol, før udbetalingen

af støtten

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

fastlægge planer for kontrol på stedet

videreformidle resultaterne af kontrol på stedet og opfølgning af kontrollen.

Alle disse nye elementer

uregelmæssigheder.

forbedrer

muligheden

for

opdage

Intern revision: forbedring af kvaliteten og kontinuiteten:

0. omstrukturering af de interne revisionsaktiviteter i det stående

tilsynskoordineringsudvalg (Comité Permanent de Coordination des

Inspections - COPERCI) vedrørende procedurerne i forbindelse med

EU-støtte til én revisionstjeneste under tilsyn af et revisionsudvalg

1. revisionshåndbøger til de 38 revisorer, obligatorisk uddannelseskursus

og centraliseret fagdokumentation

2. indgåelse af aftaler med de interne revisionstjenester i de udbetalende

organer og med generaldirektoratet for offentlige regnskaber

(Direction générale de la Comptabilité publique).

Koordinering på området eksportrestitutioner

Ifølge forordning nr. 800/1999 kan internationale kontrol- og

overvågningsselskaber (SCS) udstede beviser for ankomst til

bestemmelsesstedet for landbrugsprodukter, der udføres fra EU, for at de

udbetalende organer kan udbetale de pågældende restitutionsbeløb. Med

henblik på at behandle ansøgninger om godkendelse fra sådanne selskaber er

der ved dekret af 20. december 1996 nedsat et tværministerielt

godkendelsesudvalg. Udvalg et kontrollerer, at SCS opfylder de fastsatte

betingelser for godkendelse og efterprøver attesteringen, der tjener som

bevis for ankomsten til bestemmelsesstedet

EUGFL-uregelmæssigheder udgør en overtrædelse af toldloven og kan

forfølges af toldadministrationen, som råder over en særlig tilsynsafdeling for

iværksættelse af toldmæssige sanktioner. Det franske toldvæsen har således

mulighed for at indbringe sager for retsmyndighederne og retsforfølge

konstaterede overtrædelser ved at indgive klage til statsadvokaten eller ved at

anlægge sag ved en straffedomstol. Den nylige bemyndigelse af

toldembedsmænd til at foretage retsundersøgelser (jf. punkt 4.1) vil styrke

samarbejdet

med

retsmyndighederne.

Toldloven

pålægger

retsmyndighederne at informere toldvæsenet om ethvert forhold, der kan

formodes at udgøre en overtrædelse af toldbestemmelserne.

Siden den 1. januar 2001 udveksler toldvæsenet kvartalsvise informationer

med de udbetalende organer på området eksportrestitutioner om

uregelmæssigheder, der involverer et beløb på under 4 000 EUR. Denne

fremgangsmåde har forbedret den gensidige underretning mellem de

tjenester, der er ansvarlige for kontrol, og de tjenester, der er ansvarlige for

udbetaling af støtte.

Det tværministerielle kontrolkoordineringsudvalg - afdelingen for EUGFL,

Garantisektionen - har truffet følgende foranstaltninger med henblik på

koordinering og informationsudveksling om efterfølgende kontrol:

• i forbindelse med risikoanalysen i henhold til forordning nr. 4045/89

indsættes en specifik koefficient for de forskellige støtteforanstaltninger, som

afspejler holdningen til behovet for efterfølgende kontrol i udvalget for

attestering af udbetalingsorganernes regnskaber

• kontrolmetodikker udarbejdet af ACOFA's inspektorat stilles til rådighed

for de øvrige kontroltjenester, der er involveret inden for rammerne af

forordning nr. 4045/89

• udveksling vedrørende uddannelse af «4045»-kontrolpersonale mellem

ACOFA's inspektorat og toldvæsenet

• indførelse af en procedure, der kan sikre, at en kontrol, der er planlagt i

henhold til forordning nr. 4045/89 ikke gennemføres, når der allerede er

foretaget en kontrol vedrørende samme støttemodtager for en identisk

periode under anvendelse af de samme undersøgelsesmetoder

• systematisk underretning af CICC om resultaterne af toldvæsenets

svigbekæmpende undersøgelser i forbindelse med uregelmæssigheder, der

involverer et beløb på over 4 000 EUR

• kontroltjenesterne underretter systematisk de udbetalende organer

samtidig med, at de indberetter tilfælde, der kan give anledning til

retsforfølgning, til den kompetente myndighed

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

• kontroltjenesterne underrettes systematisk om alle tilfælde af

uregelmæssigheder, som er kommet til CICC's kendskab.

Med hensyn til databasen vedrørende kontrol i henhold til forordning nr.

4045/89 og nr. 595/91, der drives af CICC's sekretariat, kan alle

administrative tjenester med ansvar for forvaltning og/eller kontrol med

støttemidler under EUGFL, Garantisektionen, efter anmodning få adgang til

den.

IRL

I ministeriet for landbrug, fødevarer og udvikling af landdistrikter (DAFRD)

er der indført et komplekst system for konsultation og

informationsudveksling

mellem

kontrolmedarbejderne

anvisningsberettigede afdelinger, mellem tjenester med fælles interesser

(f.eks. i forbindelse med det integrerede forvaltnings- og kontrolsystem),

mellem de politiske tjenester og gennemførelsestjenesterne og mellem disse

og hjælpetjenestern e.

På eksportrestitutionsområdet er der indført effektive samarbejdsprocedurer

med toldmyndighederne. Toldmyndighederne fremsender rapporterne om

støttemodtagere i henhold til forordning nr. 4045/89 til landbrugsministeriet.

Oplysningerne kan frit udveksles med de ansvarlige myndigheder, herunder

om nødvendigt med politiet og retsmyndighederne, idet hver enkelt tjeneste

dog har sin egen database.

Med hensyn til arealstøtte og præmieordninger for kvæg hører forvaltnings-

og kontroltjenesterne under den samme vicegeneralsekretær (direktør).

For så vidt angår mælkekvoter, afholdes der regelmæssige møder mellem de

berørte tjenester. Afdelingen for mælkekvoteordningen anvender en fælles

database, der giver mulighed for krydskontrol med dataene om arealstøtte,

identifikation af kvæg og registrering af besætninger.

Kontrolopgaverne i forbindelse med præmieordningen for produktion af

sukker til den kemiske industri er fordelt mellem den administrative afdeling

og kontroltjenesten.

Reglerne for adgang til oplysninger, som de forskellige instanser i

centraladministrationen ligger inde med, tager behørigt hensyn til loven om

databeskyttelse.

Sanktioner pålagt for manglende overholdelse af eksportreglerne indbringes

hyppigt for domstolene, hvilket komplicerer inddrivelsen.

Koordineringen af de berørte tjenester (toldvæsenet, Guardia di Finanza og

ministeriet for landbrug og skovbrug) sikres på nationalt plan af

lovgivningsmæssige bestemmelser og på lokalt plan af operationelle

instrukser fra toldvæsenets direktør, provinskommandanten for Guardia di

Finanza og ministeriet for landbrugs- og skovbrugspolitik.

I ministeriet for landbrug og skovbrug koordinerer den tjeneste, der blev

oprettet ved tværministeriel bekendtgørelse af 1.4.1996 i overensstemmelse

med artikel 11 i forordning nr. 4045/89, kontrolindsatsen.

Generelt forholder det sig sådan, at når et kontrolorgan konstaterer en

uregelmæssighed, sender det en kopi af rapporten til det

anvisningsberettigede organ med henblik på inddrivelse af uretmæssigt

oppebårne beløb og iværksættelse af administrative sanktioner, samt en kopi

til retsmyndigheden, såfremt der foreligger mistanke om kriminalitet.

Der finder regelmæssigt konsultationer sted mellem landbrugsministeriets

generalinspektorat (AID) og de udbetalende organer (gennemførelse og

kontrolsats, gensidig underretning).

Gennemførelsen af og kontrollen med de af EUGFL, Garantisektionen,

finansierede foranstaltninger er ligeledes genstand for jævnlige konsultationer

mellem AID og koordinationskontoret i landbrugsministeriets (LNV)

direktorat for internationale anliggender.

I givet fald afholder AID og anklagemyndigheden ad hoc-konsultationer

vedrørende konkrete tilfælde af formodet svig.

I overensstemmelse med artikel 11 i forordning (EF) nr. 4045/89 er der

oprettet en kontrolkoordineringsenhed (CCU) i landbrugsministeriets (LNV)

generalinspektorat, som varetager koordineringen af den efterfølgende

regnskabsmæssige kontrol af udgifter finansieret under EUGFL,

Garantisektionen.

CCU's koordineringsvirksomhed dækker de forskellige aspekter af

kontrolkæden: programmering, regler for og gennemførelse af kontrol, intern

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

rapportering, tilsyn med kontrollens kvalitet, uddannelse, AID's koordinering

af kontakterne med OLAF.

De nærmere bestemmelser vedrørende koordineringen mellem de

involverede aktører er angivet i proceduremanualer.

Der foregår et samspil mellem på den ene side programmeringen og

gennemførelsen af den regnskabsmæssige kontrol, som varetages af

kontrolkoordineringsenheden (CCU) i landbrugsministeriets (LNV)

generalinspektorat i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 4045/89, og

på den anden side den fysiske kontrol som foreskrevet i forordning (EF) nr.

386/90.

De udbetalende organer, toldinformationscentret (DIC) og toldlaboratoriet

fremsender oplysninger til CCU vedrørende:

0. effektuerede restitutionsbetalinger

1. uregelmæssigheder konstateret i forbindelse med den fysiske kontrol

2. stikprøver udtaget i forbindelse med kontrollen og analyseresultaterne.

Inden der foretages efterfølgende dokumentkontrol, tager CCU normalt

kontakt til det toldsted, der er ansvarligt for behandlingen af de pågældende

eksportangivelser.

Der sker ingen koordinering af foranstaltningerne i henhold til henholdsvis

forordning (EF) nr. 3508/92 og forordning nr. 4045/89, eftersom den

sidstnævnte udtrykkeligt udelukker det integrerede forvaltnings- og

kontrolsystem (SGCI) fra forordningens anvendelsesområde. Heller ikke den

kontrol, der foretages i henhold til henholdsvis forordning (EF) nr. 386/90

og nr. 3508/92, er koordineret, eftersom disse kontroller ikke har noget med

hinanden at gøre.

Reglerne for udveksling af oplysninger mellem landbrugsministeriets (AID)

generalinspektorat og toldvæsenet er fastlagt i en informationsprotokol.

Reglerne for anmeldelse af forhold, der kan formodes at give anledning til

retslig forfølgelse, til retsmyndighederne, er fastsat i straffeloven.

Der er ikke konstateret hindringer for koordineringen mellem tjenesterne på

landbrugsområdet.

Betalingsmyndighederne, Zollamt Salzburg Erstattung og Agrarmarkt

Austria, underrettes om kontrol, der foretages i henhold til forordning nr.

4045/89, og modtager revisionsrapporter fra kontrolorganerne, som bl.a.

indeholder oplysninger om klager indgivet via en elektronisk formular eller i

et standardiseret papirformat. Vigtige dossierer tages op til behandling på

koordineringsmøder.

For så vidt angår de i forordning (EF) nr. 4045/89 omhandlede

kontrolforanstaltninger, er der nedsat en tværministeriel arbejdsgruppe inden

for rammerne af den særtjeneste, der er oprettet i finansministeriet (BMF).

Foruden BMF deltager landbrugsministeriet (BMLFUW) i arbejdsgruppen,

idet sidstnævnte varetager koordineringen af kontrolforanstaltningerne. Der

er som udgangspunkt tale om en uformel arbejdsgruppe, som efterf&o

slash;lgende skal legaliseres (ved lov eller administrativ aftale).

Arbejdsgruppen afholder regelmæssige møder med henblik på udveksling af

oplysninger og data, og den høres også af de tre udbetalende organer. I givet

fald tages der også kontakt til politi og retsmyndigheder.

Konstaterede uregelmæssigheder gøres til genstand for en risikoanalyse, såvel

inden for rammerne af forordning nr. 386/90 som forordning nr. 4045/89.

Jf. punkt 6.1. Forordning nr. 386/90:

den administrative kontrol som

foreskrevet i artikel 4 gennemføres ifølge de gældende

gennemførelsesbestemmelser i to særskilte faser: den første vedrører

dokumenter fremsendt af toldmyndighederne eller finansmyndighederne. I

den forbindelse indlæses data vedrørende de modtagne dokumenter i edb-

systemet. I anden fase foretages der på grundlag af en ch eckliste en

administrativ kontrol af dokumenter, som supplerer allerede afsluttede

procedurer.

Kontrol i henhold til forordning nr. 3508/92:

procedurereglerne for hver af

de støtteforanstaltninger, der er omfattet af forordningen, fastlægger,

hvilke

administrative

kontrolforanstaltninger

respektive

forvaltningstjenester skal gennemføre.

For så vidt angår kontrol på stedet, har kontroltjenesten ifølge

procedurereglerne kompetence til for hvert produktionsår at planlægge og

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

koordinere kontrol- og samarbejdsmålene med de respektive

forvaltningstjenester og med repræsentanterne for det stående udvalg for

det fælles kontrolsystem (SUC). Udvælgelsen af kontrolemner er baseret

på en risikoanalyse, der tager hensyn til resultaterne af tidligere

kontrolunder søgelser, hvormed overlapning henholdsvis undladelse af

kontrol undgås.

De beføjede myndigheder har direkte eller indirekte adgang til de

databaseoplysninger, der er omhandlet i forordning nr. 3508/92.

Forordning nr. 4045/89:

de nationale organers kompetencer med hensyn

til gennemførelse og koordinering af kontrolaktiviteterne er fastlagt i et

lovdekret.

Kontrolprogrammet udarbejdes efter de kriterier, der er foreskrevet i

forordningen, på grundlag af en aftale mellem alle de berørte parter, der

indgås på særligt indkaldte møder, og kontrolopgaven tildeles i forhold til

den enkelte parts sagsområde. På indeværende tidspunkt forestås

kontrollen af interventions- og landbrugsgarantiinstituttet (INGA),

instituttet for vindyrkning og vinproduktion (IVV), instituttet for

finansierin g og støtte til udvikling af landbrug og fiskeri (IFADAP),

generaldirektoratet for fiskeri og akvakultur (DGPA) og

generaldirektoratet for told og forbrugsafgifter (DGAIEC). Tilsynet med

administrative anliggender (IGA) og finansinspektoratet (IGF) som sådant

har fået overdraget en yderligere opgave i forbindelse med

gennemførelsen af kontrollen, idet IGF koordinerer kontrollen og de

øvrige særopgaver.

Endvidere fremsendes der oplysninger til de kontrolansvarlige tjenester,

ikke blot om kontrolresultaterne, men også om risikofaktorer i relation til

den enkelte støttemodtager samt andre oplysninger af relevans i

kontrolsammenhæng.

Der afholdes koordineringsmøder mellem kontrolorganerne og

særtjenesterne om specifikke spørgsmål - dels med deltagelse af alle de

kontrolansvarlige instanser, dels på bilateralt plan.

Der er installeret en database i IGF til støtte for kontrollen, men den er

ikke samkørt med de øvrige ministeriers.

Se punkt 6.1. vedrørende behandlingen af tilfælde af formodet svig på de tre

omhandlede områder (egne indtægter, EUGFL, Garantisektionen,

strukturfonde og samhørighedsfonden).

FIN

Generel foranstaltning: se punkt 6.1. Ministeriet for landbrug og skovbrug og

toldvæsenet arbejder tæt sammen.

I forbindelse med informationsudveksling, bl.a. mellem skattemyndighederne

og landbrugsrådet, skal der tages behørigt hensyn til bestemmelserne om

databeskyttelse.

Generel foranstaltning:

siden marts 2001 koordineres beskyttelsen af

Fællesskabets finansielle interesser og forbindelserne med OLAF af et

kontor for økonomisk kriminalitet og et råd for EU-svig (jf. punkt 4.1.).

Disse to organer undersøger i øjeblikket, i hvilken udstrækning loven om

databeskyttelse kan udgøre en hindring for informationsudveksling.

Enheden for projektbistand i landbrugsrådet (SJV) holder møde med de

kompetente myndigheder (kommunalråd, andre myndigheder med ansvar for

forvaltning af støttemidler) om indberetningsreglerne.

Enheden for bekæmpelse af svig (CFCU) i det britiske kontor for betalinger

på landbrugsområdet (RPA) iværksætter undersøgelser i tilfælde af formodet

svig, som berører EUGFL, Garantisektionen. Enheden mødes regelmæssigt

med ministeriet for miljø, fødevarer og landbrugsanliggender (DEFRA) og

med toldadministrationen for at sikre et godt samarbejde i overensstemmelse

med forordning ( EF) nr. 595/91.

Den gensidige bistand og samarbejdet mellem kontoret for betalinger på

landbrugsområdet (RPA) og de øvrige myndigheder anses for

tilfredsstillende. Selv om der ikke er indgået formelle administrative aftaler på

dette område bortset fra aftalen med told- og punktafgiftsmyndigheden,

finder der en værdifuld informationsudveksling (efterretninger) sted.

Kontoret for betalinger på landbrugsområdet (RPA) er det eneste

udbetalende organ i Det Forenede Kongerige, som forvalter

eksportrestitutioner i henhold til forordning (EF) nr. 386/90.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Inden for rammerne af forordning (EF) nr. 3508/92 udveksler kontoret for

betalinger på landbrugsområdet (RPA) årligt oplysninger med

landbrugsministerierne i de delvist selvstyrende områder under

Storbritannien om landbrugere, der ejer jorder i flere af disse. Denne

informationsudveksling tjener til at forebygge dobbelt udbetaling af direkte

støtte, og den danner grundlag for ajourføringen af de respektive databaser

og gennemførelsen af kontrol på stedet.

Kontoret for betalinger på landbrugsområdet er ansvarligt for at fremsende

oplysninger på de udbetalende organers vegne vedrørende det integrerede

forvaltnings- og kontrolsystems (SIGC) virkemåde.

Skovbrugsudvalget og de regionale landbrugsministerier udveksler

oplysninger med henblik på at opfylde de forpligtelser, der er foreskrevet i

forordningen om udvikling af landdistrikter. Protokollerne gennemgås og

udbygges regelmæssigt.

(Skotland) Efter nedlæggelsen af landbrugsinterventionsorganet (IBAP) er

dette organs opgaver ved en Agency Agreement overdraget til Det Forenede

Kongerige kontor for betalinger på landbrugsområdet (RPA)

6.3

Strukturforanstaltninger:

koordinerings-

samarbejdsmekanismer, eventuelle vanskeligheder på lovgivningsplan

Med

lems stat

Den vallonske region. Her skal to koordineringsmekanismer nævnes:

i 1996 blev der nedsat en interadministrativ OLAF-arbejdsgruppe

bestående af en repræsentant for hver fagadministration,

budgetforvaltningen og finansinspektoratet. Dens opgave består i at

indberette tilfælde af uregelmæssigheder og oplysninger om sager, der

allerede er indberettet til OLAF i henhold til forordning (EF) nr. 2064/97,

til de ansvarlige regeringsinstanser

et revisionsudvalg oprettet i 1998 forestår revisionen af forvaltnings- og

kontrolsystemerne vedrørende programmer, der medfinansieres af

strukturfondene. Finansinspektoratet aflægger rapport om sin mission til

dette organ.

De ansvarlige enheder for kontrollen med strukturforanstaltningerne

samarbejder med andre offentlige myndigheder om at koordinere

kontrollen i tilfælde, hvor en støttemodtager får tilskud fra flere forskellige

strukturfonde. I nogle tilfælde koordineres kontrolforanstaltningerne også

med told- og skattestyrelsen.

Kontrolenhederne deltager desuden i tværministerielle udvalg og i

arbejdsgrupper med henblik på bekæmpelse af svig (se punkt 6.1. ovenfor).

Endvidere er enhederne repræsenteret i udvalget for koordinering af

finanskontrollen af strukturfondsmidler.

EUGFL

Der foretages en edb-baseret sammenligning af data vedrørende

strukturfondsmidler mellem delstaterne og mellem landbrugs-,

skovbrugs-, miljø- og veterinærstyrelsen. Endvidere afholdes der

regelmæssigt arbejdsmøder, og der gennemføres informations- og

efteruddannelsesaktiviteter.

EFRU

Med oprettelsen af en forvaltningsmyndighed for alle strukturfondene er

der skabt betingelser for en koordineringsindsats, som omfatter alle

fondene for perioden 2000-2006. Delstaterne råder over ensartede

databaser, der tjener som grundlag for koordineringen af kontrollen og

undersøgelserne. De uafhængige tjenester underrettes om resultaterne af

administrationens kontrol. Der afholdes talrige arbejdsmøder, hvor de

berørte tjenester kan udveksle inform ationer om deres respektive

kontrolforanstaltninger og undersøgelser.

ESF

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Forbundsministeriet for arbejde og sociale anliggender holder ESF-

forvaltningsmyndighederne på forbunds- og delstatsniveau løbende

underrettet om retsgrundlag og nyskabelser i tilknytning til fortolkning

og anvendelse af de fællesskabsretlige regler. Med denne koordinering,

der omfatter alle fondene, sikres ikke mindst udvekslingen af erfaringer

på kontrolområdet.

Hindringer på lovgivningsplan: forbunds- og delstatslove om

databeskyttelse, budgetlove på forbunds- og delstatsniveau, lov om

offentlige tilskud og straffeloven.

Koordineringen af fællesskabskontrollen og den nationale kontrol af

programmer, endelige støttemodtagere og foranstaltninger, som finansieres

helt eller delvis af Den Europæiske Union, hører under

finanskontroludvalget (EDEL) som fastsat i retsakt 2860/2000 og

finansministeriets afgørelse 4245/004.

Koordineringen skal gennemføres sammen med Kommissionen,

Revisionsretten, det centrale administrative organ, det udbetalende organ

og forvaltningsorganerne for de operationelle programmer under den

tredje EF-støtteramme (EFSR).

For så vidt angår informationsudvekslingen på dette område har alle de

parter, der er involveret i kontrol (i første, andet og tredje led), adgang til

det integrerede informationssystem (IIS) og er forpligtede til at indlæse

resultaterne af deres inspektioner heri. Såvel kontrolorganerne som de

øvrige implicerede instanser har på denne måde umiddelbar adgang til

oplysningerne i IIS.

Generel foranstaltning:

se punkt 6.1.

Det spanske finanstilsyn (Intervención General de la Administración del

Estado - IGAE) har videreført sine koordineringsaktiviteter. På grundlag

heraf har det udarbejdet en proceduremanual vedrørende

udgiftsangivelse for hver interventionsform (artikel 8 i forordning nr.

2064/97) med henblik på at sikre, at programmeringsperioden 1994-

1999 kan afsluttes på grundlag af ensartede kriterier.

Det interministerielle kontrolkoordineringsudvalg (CICC) er blevet

udpeget til at koordinere de forskellige tjenesters aktiviteter. Et forslag til

dekret om formel oprettelse af CICC er til behandling i Conseil d’État

(Statsrådet).

ESF: Den 11. maj 1999 offentliggjorde ministeriet for beskæftigelse og

solidaritet et cirkulære om kontrol af medfinansierede foranstaltninger i

overensstemmelse med forordning nr. 2064/97. Siden 2000 er

generalinspektoraterne i de ministerier, der modtager bevillinger fra ESF,

blevet anmodet om at foretage en gennemgribende kontrol i henhold til

artikel 3 i forordning nr. 2064/97.

For så vidt angår forudgående kontrol, er der fremsendt en standardiseret

meddelelsesformular samt henstillinger fra det tværministerielle

kontrolkoordineringsudvalg (CICC) til ESF-forvaltningsorganerne.

Endvidere afholder ministeriet for beskæftigelse og solidaritet

uddannelseskurser om dette emne.

IRL

EUGFL, Udviklingssektionen:

der er et tæt samarbejde mellem det

administrative personale i landbrugsministeriet (DAFDR) og

kontroltjenesterne (regelmæssige møder, seminarer, fælles deltagelse i

undersøgelser). Der er ligeledes fastlagt effektive procedurer for

samarbejdet med politi og retsmyndigheder.

FIUF:

der afholdes et årligt møde med alle de tjenester, som ministeriet

for marine og naturlige ressourcer (DMNR) har indgået en bilateral

revisionsaftale med, med henblik på at koordinere de årlige

systemrevisioner. Den interne revisionsenhed har afholdt en række

arbejdsmøder om risikovurderingsmetodikkens betydning for

udgiftskontrollen.

ESF:

Der er nedsat et styringsudvalg for finanskontrol af FSE, bl.a. med

det formål at koordinere alle de finanskontrolaktiviteter, der

gennemføres i ministeriet for erhvervspolitik, handel og beskæftigelse

(DETE).

EFRU og Samhørighedsfonden:

forvaltningsmyndighederne skal på

kvartalsbasis indberette alle tilfælde af svig og uregelmæssigheder til

finansministeriet og træffe de nødvendige opfølgningsforanstaltninger i

overensstemmelse med forordning nr. 1681/94 og 1831/94.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Finanskontrolenheden for EFRU og Samhørighedsfonden underretter

betalingsmyndigheden for EFRU (finansministeriet) om tilfælde af svig

eller uregelmæssigheder, der er konstateret i forbindelse med revisionen

af programmerne.

Guardia di Finanza har indgået aftaleprotokoller med regionerne, og

Carabinieri's landbrugspolitiske enhed udveksler regelmæssigt oplysninger

med de øvrige decentrale kontrolorganer om anvendelsen af

fællesskabsreglerne.

Hvis et kontrolorgan konstaterer en uregelmæssighed, sender det normalt

en kopi af protokollen til det anvisningsberettigede organ med henblik på

inddrivelse af uberettiget oppebårne beløb og iværksættelse af

administrative sanktioner, samt en kopi til retsmyndigheden.

Med særligt henblik på mål 1 og 2 har erhvervsministeriet (EZ),

landbrugsministeriet (LNV) og indenrigsministeriet (BZK) indledt et tæt

samarbejde, der bl.a. omfatter regelmæssige møder og koordinering af

administrative meddelelser.

Konsultationer finder ligeledes sted mellem de ovennævnte ministerier og

finansministeriet, ministeriet for boliganliggender, fysisk planlægning og

miljø (VROM) og ministeriet for sociale anliggender og beskæftigelse

(SZW).

Vedrørende mål 3 er der et tæt samarbejde mellem ministeriet for sociale

anliggender og beskæftigelse (SZW), ministeriet for uddannelse, kultur og

videnskab (OCW), indenrigsministeriet (BZK) og finansministeriet.

Regelmæssige konsultationer finder ligeledes sted med repræsentanter for

de lokale myndigheder.

Koordinering af tjenesterne for så vidt angår kontrollen af ESF-udgifter:

Afdelingen for intern kontrol i kontoret for sociale anliggender og

beskæftigelse (SZW) varetager den primære kontrol med

projektgennemførelsen og de endelige erklæringer. Denne afdeling er

funktionelt adskilt fra de andre afdelinger i SZW-kontoret.

Hvis der er behov for særundersøgelser, overdrager SZW-kontorets

direktør denne opgave til et eksternt regnskabsfirma, som i så fald arbejder

under afdelingen for intern kontrol.

Den sekundære kontrol (revision af SZW-kontorets finansielle og

materielle forvaltning, kontrol af aktiviteterne i afdelingen for intern

kontrol, kontrol af anvendelsen af kontrolprotokollerne) hører under

regnskabsafdelingen i ministeriet for sociale anliggender og beskæftigelse

(AD).

Direktoratet for økonomiske og finansielle anliggender kontrollerer, at

ESF-midlerne er anvendt lovligt og effektivt.

For så vidt angår informationsudveksling, konsulterer kontoret for sociale

anliggender og beskæftigelse (SZW) og SZW-ministeriet regelmæssigt

hinanden om resultaterne af ESF-overvågnings- og kontrolaktiviteterne.

SZW-kontoret udarbejder desuden en månedlig finansiel/kvalitativ

rapport.

Hvis kontoret for sociale anliggender og beskæftigelse (SZW), SZW-

ministeriet eller tredjepart indberetter tilfælde af formodet svig eller

uregelmæssigheder i forbindelse med ESF-udgifter, forestår SZW-

ministeriet opfølgningen heraf. SZW-kontoret beslutter i så fald, om der

skal rettes henvendelse til arbejdsinspektoratet. I givet fald kan

arbejdsinspektoratet indlede strafferetlige undersøgelser eller deltage i forb

eredelsen og gennemførelsen af sådanne undersøgelser.

Ministeriet er desuden ansvarligt for den regelmæssige indberetning af

tilfælde af formodet svig eller uregelmæssigheder i forbindelse med ESF til

Kommissionen (OLAF).

Inspektoratet for beskæftigelse og indkomst (SIWI) i ministeriet for sociale

anliggender og beskæftigelse (SZW) meddeler alle uregelmæssigheder til

SZW-kontoret.

Der er intet i de gældende regler eller i forvaltnings- og kontrolstrukturen,

der udgør en hindring for periodiske ESF-indberetninger.

For så vidt angår Interreg-programmet, foretager programsekretariaterne

forudgående kontrol på grundlag af mellemliggende og endelige rapporter.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Om nødvendigt foretager ministeren for boliganliggender, fysisk

planlægning og miljø (VROM) kontrol.

Regnskabsafdelingen i ministeriet for boliganliggender, fysisk planlægning

og miljø (VROM) foretager to typer kontrol under Interreg:

• 5 %-kontrol i henhold til forordning (EF) nr. 2064/97 i samarbejde

med den nationale planlægningstjeneste (RPD) og de tjenester, der

er involveret i programgennemførelsen

• efterfølgende kontrol i forbindelse med udarbejdelsen af

regnskabserklæringen som foreskrevet i artikel 8 i forordning (EF)

nr. 2064/97.

Der blev ikke i 2001 foretaget egentlig svigbekæmpende kontrol

vedrørende Interreg-programmet .

Interreg: koordineringen mellem de berørte parter i ministeriet for

boliganliggender, fysisk planlægning og miljø (VROM) og

programsekretariaterne fungerer tilfredsstillende, og der er ikke meldt om

hindringer herfor. Det samme gælder for samarbejdet med de øvrige

ministerier.

Der er ikke konstateret hindringer, for så vidt angår Urban-programmerne

under EFRU. Procedurereglerne er fastlagt i en protokol om

uregelmæssigheder, der er indgået mellem de berørte byer og

indenrigsministeriet (BZK).

Der er etableret en administrativ myndighed for hver interventionsform,

som varetager koordineringen af de forskellige foranstaltninger og de

formidlende myndigheder samt koordineringen mellem de fonde, der er

impliceret i de forskellige interventioner

Med henblik på informationsudveksling og koordinering mellem de

administrative myndigheder under de forskellige interventionsformer er

der nedsat en arbejdsgruppe af administrative myndigheder. Foruden

erfaringsudveksling varetager arbejdsgruppen den horisontale og

tværfaglige koordination af fonde og interventioner.

Ansvaret for den horisontale og tværfaglige koordination

finanskontrollen på strukturfondsområdet påhviler kanslerkontoret.

Koordineringen lettes af databaser vedrørende samtlige transaktioner

under de forskellige interventioner, som stilles til de administrative

myndigheders rådighed.

Foranstaltningerne i loven om databeskyttelse skal iværksættes og

efterkommes.

Når der er tale om en mistanke om svig, som endnu ikke er bekræftet af

den ansvarlige retsmyndighed, skal de berørte personer eller firmaer så vidt

muligt omfattes af en særlig beskyttelse, og de nationale myndigheder skal

have mulighed for at holde de fremsendte dossierer anonyme.

Der skal tages hensyn til eventuelle klager over bagvaskelse som følge af en

mistanke om svig, som ikke har kunnet bekræftes, men som er blevet

offentliggjort.

Se også punkt 6.1. Under hensyn til de opgaver, der er omhandlet i

forordning nr. 438/2001, er finansinspektoratet (IGF) ansvarligt for den

overordnede koordinering af kontrollen med programmer, der

medfinansieres af strukturfondene, ligesom det også var tilfældet i de

foregående programmeringsperioder.

Den model, der er udarbejdet med henblik på det nationale kontrolsystem

(SNC) under EF-støtteramme III, bygger på tre niveauer med deltagelse af

følgende myndigheder:

• forvaltningsmyndighedernes kontrolenheder for hver af de

operationelle interventioner (denne funktion er adskilt fra de øvrige

forvaltnings- og betalingsopgaver (første niveau)

• de myndigheder, der er udpeget til at forestå kontrollen på andet

niveau for hver fond

• finansinspektoratet (IGF), som varetager den overordnede

koordinering af det nationale kontrolsystem såvel som de øvrige

opgaver, der påhviler det, nemlig evaluering af forvaltnings- og

kontrolsystemerne for de operationelle interventioner, meddelelse af

konstaterede uregelmæssigheder, fremsendelse af en årlig rapport

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

om opfølgningen af de i artikel 10-12 i forordning nr. 438/2001

omhandlede opgaver og udfærdigelse af erklæ ringerne ved

interventionernes afslutning.

Reglerne for det nationale kontrolsystems virkemåde er fastsat i interne

regler og omsættes i praksis gennem regelmæssige møder indkaldt af IGF,

hvori deltager repræsentanter for de myndigheder, der koordinerer

kontrollen på andet niveau, samt betalingsmyndighederne.

Der er oprettet en database vedrørende kontrolrelevante oplysninger, som,

når den er færdiginstalleret i generalfinansinspektoratet (IGF), vil få

overført filer fra andre organer.

Se punkt 6.1. vedrørende behandlingen af tilfælde af formodet svig inden

for de tre omhandlede områder (egne indtægter, EUGFL,

Garantisektionen, strukturfonde og Samhørighedsfonden).

FIN

Generel foranstaltning: se punkt 6.1.

Ministerier med ansvar for strukturfondene:

Der er indført bestemmelser om politiets mulighed for at bistå de øvrige

myndighedsinstanser.

Myndighederne med ansvar for strukturfondene arbejder tæt sammen

med de øvrige myndigheder om forebyggelse af uregelmæssigheder og i

givet fald iværksættelse af undersøgelser.

(Åland) For så vidt angår Interreg II A - ø-tilskud og Interreg III A -

tilskud til øområder, har de berørte parter indgået aftale om en

inddrivelsesordning. Et memorandum vedrørende Interreg III A

-øområder - er under udarbejdelse.

Betalingsmyndighederne og kontoret for økonomisk kriminalitet udveksler

oplysninger i forbindelse med indberetningen til OLAF.

Det svenske råd for økonomisk udvikling (NUTEK) forestår

koordineringen af strukturfondene for programmeringsperioden 1994

–1999. For den nye programmeringsperiode fungerer NUTEK som

rådgiver

for

berørte

administrationer

(landbrugsrådet,

arbejdsmarkedsstyrelsen, fiskerirådet og myndigheder med ansvar for

Interreg).

Det

samarbejder

desuden

med

betalings-

forvaltningsmyndighederne (seminarer, informationsudv g) og med det

interne revisionskontor for strukturfondene, styringsudvalgets sekretariat,

kontoret for økonomisk kriminalitet og finansforvaltningsmyndigheden.

Betalingsmyndighederne og kontoret for økonomisk kriminalitet udveksler

oplysninger i forbindelse med indberetningen til OLAF.

For så vidt angår ESF (mål 3 og Equal) er der et tæt samarbejde mellem de

ansvarlige myndigheder, arbejdsmarkedsstyrelsen (AMS) og det svenske

ESF-råd

(regelmæssige

møder,

arbejdsdokument

kompetencefordelingen).

De forskellige myndigheder, der er involveret i forvaltningen af

strukturfondene,

har

styrket

samarbejdet

intensiveret

uddannelsestiltagene.

Betalingsmyndigheden (finansafdelingerne i AMS) og ESF-rådet er

ansvarlige for at meddele oplysninger om uregelmæssigheder til

arbejdsmarkedsstyrelsen, som videresender dem til OLAF. Opfølgning

varetages af arbejdsmarkedsstyrelsen, ESF-rådet og i givet fald

myndigheden for finansiel kriminalitet.

De nationale myndigheders muligheder for at indhente oplysninger fra

andre myndigheder om personer, som tidligere har ansøgt om eller

modtaget offentlig støtte, tager hensyn til databeskyttelsesloven.

Generel foranstaltning:

se punkt 6.2.

Industriministeriet (DTI) bistår fortsat de øvrige ministerier og de

forskellige administrationer i deres indberetningsvirksomhed for at sikre

den nødvendige sammenhæng.

Ministeriet for beskæftigelse og pensionsanliggender (DWP):

regeringskontorerne (GO) forvalter de forskellige strukturfonde, hvilket

gør det muligt at koordinere kontrollen vedrørende de forskellige

programmer.

Der er ligeledes tale om en tæt koordinering mellem de ministerier, der er

involveret i administrationen af fondene (ministeriet for beskæftigelse og

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

pensionsanliggender (DWP), ministeriet for transport, lokalforvaltning og

regionaludvikling (DTLR) og industriministeriet (DTI).

Ministeriet for beskæftigelse og pensionsanliggender (DWP):

regeringskontorernes (GO) overvågnings- og inspektionsteams foretager

kontrol som foreskrevet i artikel 3 i forordning (EF) nr. 2064/97 og artikel

10 i forordning (EF) nr. 438/2001. Opfølgningen kan være af to typer:

• resultaterne af en 5 %-kontrol meddeles det centrale EU-sekretariat i

hvert regeringskontor (hvor de kan sammenlignes med andre

strukturprogrammer), og centraladministrationen

• oplysninger om tilfælde af formodet svig meddeles en uafhængig

enhed i ministeriet, enheden for særlige undersøgelser (SIU), som

selv kan foretage undersøgelser, i givet fald i samarbejde med

OLAF. Hvis der er behov for mere gennemgribende undersøgelser,

fremsender enheden sine dossierer til politiet. Resultaterne af en

politiundersøgelse eller i givet fald en strafferetlig forfølgelse

tilbagesendes til centraladministrationen og de t pågældende

regeringskontor.

(Skotland) Den skotske administration har oprettet en ny integreret

database vedrørende EFRU og ESF med online-adgang for alle de parter,

der er involveret i forvaltningen af disse strukturfonde i Skotland.

(Skotland) De forskellige instanser med ansvar for programforvaltningen

på strategisk og operationelt plan koordineres via formelle

kommunikationskanaler.

(Skotland) Forvaltnings- og betalingsmyndighederne for FIUF og EUGFL,

Udviklingssektionen, opretholder kontakt til organisationer med ansvar for

andre europæiske og nationale fonde.

(Skotland) Den skotske administration har fastlagt en handlingsplan for

bekæmpelse af svig, der skader EFRU og ESF. Planen indeholder nærmere

bestemmelser om kontaktpunkter, procedurer for identifikation og

indberetning af tilfælde af formodet svig samt kommunikationsforbindelser

med de retsforfølgende myndigheder.

Også hvad angår FIUF og EUGFL, Garantisektionen, følger forvaltnings-

og betalingsmyndighederne de fastlagte procedurer for behandling af

tilfælde af (formodet) svig.

(Nordirland) For så vidt angår projekter, der finansieres under EU’s særlige

program for fred og forsoning (EUSPPR), er oplysninger om alle de

involverede organisationer lagt ind i en database. Ved krydskontrol kan det

efterprøves, om det samme projekt finansieres under andre strukturfonde.

I forbindelse med projektbesøg stempler de administrative medarbejdere

bilagene, således at det fremgår, fra hvilken fond det pågældende projekt

modtager støtte.

De interne revisionsafdelinger aflægger projektbesøg på grundlag af en

risikoanalyse. De efterprøver desuden, om de administrative medarbejdere

har udført deres kontrolopgaver i overensstemmelse med regeringens og

EU's retningslinjer. De interne revisionsafdelinger koordineres via

«Euronet».

(Nordirland) Der er ikke konstateret hindringer for samarbejdet mellem de

tjenester, der er involveret i kontrol og undersøgelse.

Bemærkninger vedrørende samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder (artikel 280, stk. 3, i EF-traktaten)

Det fremgår af svarene, at de nødvendige lovgivningsinstrumenter er på plads, og at medlemsstaterne generelt er tilfredse med samarbejdet mellem deres

kompetente myndigheder og med Kommissionen og OLAF; nogle medlemsstater mener imidlertid, at en forbedring af de tekniske midler, de i øjeblikket

råder over, ville være til gavn for samarbejdet. Dette spørgsmål undersøges nu nærmere a f OLAF's og Kommissionens kompetente tjenester.

Inddrivelse

I den foregående beretning blev situationen vedrørende inddrivelse udførligt behandlet. Kommissionen skal i den forbindelse efterprøve, at der er

etableret et godt samarbejde mellem retsmyndighederne og de administrative myndigheder for at sikre sig, at medlemsstaterne har truffet alle de

nødvendige foranstaltninger med henblik på en effektiv inddrivelse af fordringerne.

Størstedelen af medlemsstaterne melder om et godt samarbejde mellem de ovennævnte myndigheder. I nogle medlemsstater har der dog vist sig at være

mangler på dette område.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

8.1. Lovgivningsinstrumenter og administrative bestemmelser om

retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af

strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse

Med

lemsstat

Statsadvokaturerne meddeler generelt datoen for indledning af

retsforfølgning, således at administrationen kan optræde som civil part og

med henblik på idømmelse af administrative bøder.

Så snart det belgiske interventions- og restitutionskontor (BIRB) har fået

meddelelse om en undersøgelse af uregelmæssigheder, indgiver det klage i

henhold til strafferetsplejereglerne. Det udbetalende organ holdes orienteret

om sagsforløbet.

Den regionale direktør for told og punktafgifter er ansvarlig for civil og

strafferetlig forfølgelse inden for det omhandlede kompetenceområde. For de

øvrige aspekters vedkommende hører dette spørgsmål primært under

justitsministeriet.

De retsforfølgende myndigheder underretter finansministeriet om ethvert

tegn på svig inden for området direkte og indirekte skatter (herunder

traditionelle egne indtægter).

Tilfælde af formodet svig behandles i overensstemmelse med rigsadvokatens

meddelelse nr. 4/1998, der også fastlægger fremgangsmåden vedrørende

underretning af den administrative myndighed om sagernes udfald.

Retsmyndigheden underretter altid den administrative myndighed om

udfaldet af en straffesag.

En sag vedrørende inddrivelse af uretmæssigt udbetalte beløb medfører ikke i

sig selv, at der indledes en strafferetlig forfølgelse. Den normale

fremgangsmåde er, at der anlægges civilt søgsmål med henblik på

tilbagebetaling af beløbet. Når der er udfærdiget et retligt dokument med

angivelse af det beløb, der skal tilbagebetales, vil sagen eventuelt blive henvist

til fogedretten.

Retsmyndighederne er principielt ikke forpligtet til at underrettet den

administrative myndighed om udfaldet af en straffesag vedrørende

inddrivelse af unddragne beløb og uretmæssigt udbetalte beløb.

Strafferetsplejeloven og skatteloven indeholder dog visse regler vedrørende

underretning:

• den skadelidte, der har indgivet klage, skal underrettes om sagens

afvisning ved en kendelse fra statsadvokaturen (strafferetsplejeloven)

• hvis goder tilhørende ophavsmanden til lovovertrædelsen beslaglægges

som led i en inddrivelsessag, skal skadelidte underrettes herom

(strafferetsplejeloven). Til grund for denne bestemmelse ligger en

civilretlig bestemmelse, hvorefter der kun kan afsiges kendelse om

beslaglæggelse af gods, hvis skadelidte er beføjet til at gøre sin

erstatningsret gældende over for ophavsmanden til lovovertrædelsen. I

så fald kan staten gribe ind og beslaglægge goder, der antages at

hidrøre fra lovovertrædelsen og stille dem til rådighed for skadelidte,

som således kan udøve sin erstatningsret. En udlægskendelse og en

dommerkendelse er nødvendig

• oplysninger i sagsakterne, der tilstilles de offentlige myndigheder med

henblik på konstatering, håndhævelse eller afvisning af rettigheder, kan

udleveres, hvis der er en sammenhæng med den kriminelle handling

(strafferetsplejeloven). Der skal dog indgives en anmodning om

oplysninger, og det samme gælder for skadelidtes ret til indsigt

• straffedomstolen underretter finansforvaltningen om domsafsigelsen

og de øvrige afgørelser vedrørende afslutningen af sagen, såfremt

finansforvaltningen ikke allerede deltager i retssagen (skatteloven).

Den nye toldlov giver bedre mulighed for at skille den administrative

procedure for inddrivelse af egne indtægter fra den strafferetlige procedure,

hvilket er en forbedring.

De administrative myndigheder kan rejse tiltage for en civil domstol i

henhold til artikel 2 i strafferetsplejeloven. Cirkulæret af 5. december 2001, jf.

punkt 4.3., understregede bl.a. nødvendigheden af at underrette

betalingsorganerne, hvis en sag formodes at berøre fondsmidler, for at de kan

vurdere, om de skal indtræde i sagen som civil part. Hermed får

myndighederne adgang til sagsakterne og i givet fald mulighed for at iv&

Foranstaltning

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

aelig;rksætte sikrende retsmidler med henblik på inddrivelsen af de skyldige

fordringer.

Nævnte cirkulære understreger endvidere nødvendigheden af at underrette

toldmyndigheden, således at den kan træffe foranstaltninger til tilbagesøgning

af afgifter og skatter. I henhold til toldloven skal retsmyndigheden underrette

toldmyndigheden om ethvert tegn på lovovertrædelser inden for det

pågældende kompetenceområde uanset den verserende sags type.

Ansættelsen af en retsembedsmand i generaldirektoratet for told og indirekte

afgifter fra 2001, med henblik på at bistå toldembedsmænd, der skal foretage

retsundersøgelser, vil fremme forbindelserne mellem retsmyndigheden og

den administrative myndighed.

For så vidt angår strukturforanstaltninger, fastlægger et cirkulære fra

ministeriet for beskæftigelse og solidaritet af 11. maj 1999 forretningsgangen

vedrørende inddrivelse af uretmæssigt udbetalte beløb.

IRL

For så vidt angår traditionelle egne indtægter, indledes strafferetlig

forfølgning af den offentlige anklager på grundlag af bevismidler fremlagt af

revisorrådet (hvori også toldadministrationen er repræsenteret). Sidstnævnte

fungerer som efterforskningsmyndighed. Udfaldet af straffesager vil således

altid være kendt af de myndigheder, der er ansvarlige for inddrivelsen.

For så vidt angår inddrivelse af landbrugsudgifter, er landbrugsministeriets

(DAFRD) embedsmænd involveret i den strafferetlige forfølgning på

nærmeste hold, enten fordi de har indberettet en lovovertrædelse til

rigsadvokaten (DPP), eller fordi de optræder som statens vidne. Hvis der er

tale om store sager, tager ministeriets personale kontakt til DPP og

underrettes om sagens udvikling.

For så vidt angår EFRU og Samhørighedsfonden, findes der ingen specifikke

regler om retsmyndighedernes underretning af de administrative

myndigheder om udfaldet af straffesager. I sin egenskab af

betalingsmyndighed opbevarer finansministeriet imidlertid de data

vedrørende uregelmæssigheder, der er indberettet i henhold til forordning nr.

1681/94 og 1831/94, og gennemgår regelmæssigt situationen vedrørende

behandlingen af dem.

Hvis offentligt ansatte er involveret i kriminelle handlinger, skal

anklagemyndigheden generelt informere statsadvokaten ved Revisionsretten

med henblik på bestemmelse af den økonomiske skade, der er påført

statskassen.

For så vidt angår traditionelle egne indtægter, findes der ingen

retsbestemmelser vedrørende retsmyndighedernes underretning af de

administrative myndigheder om udfaldet af en strafferetlig forfølgning i

inddrivelsesøjemed, hvilket skal ses på baggrund af at en verserende

straffesag ikke er til hinder for, at toldadministrationen kan iværksætte

inddrivelse, også tvangsinddrivelse, af toldsky ld.

Straffesagen følges på tæt hold af toldkassererens kontor, som opretholder

kontakt til retsmyndigheden, indtil sagen er afsluttet.

Domstolen træffer samtidig afgørelse om strafferetlig og civilretlig

forfølgning . Hvis der ikke findes at være grundlag for en strafferetlig

forfølgning, anlægges der civilt søgsmål med krav om betaling af afgifterne.

Så snart dommen er blevet retskraftig, råder administrationen over et

eksekutionsfundament for inddrivelse af den af domstolen konstaterede

skattegæld.

Egne indtægter

Ved konstatering af uregelmæssigheder kan der gås to veje - der kan

indledes straffesag eller skattesag. I begge tilfælde iværksættes der

opkrævning af ikke-opkrævede afgifter. I tilfælde, hvor opkrævningen vil

kunne lægge hindringer i vejen for den strafferetlige forfølgning, vil denne

blive prioriteret.

Strafferetlig forfølgning indledes af den fiskale informations- og

efterforskningstjeneste og den økonomiske kontroltjeneste (FIOD-ECD)

inden for rammerne af et (integreret datainformationssystem vedrørende

svig (GEFIS).

Når en strafferetlig efterforskning er afsluttet, underrettes

toldmyndigheden om udfaldet af efterforskningen, hvilket gør det muligt

at iværksætte opkrævning af ikke-opkrævede afgifter.

Der

finder

regelmæssige

konsultationer

efterforskningsmyndigheden

(FIOD-ECD),

den

sted

mellem

retsforfølgende

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

myndighed (retsembedsmand ved den pågældende domstol) og den

administrative

myndighed

(det

pågældende

tolddistrikts

forbindelsesmedarbejder) om udviklingen i den strafferetlige

efterforskning.

Strukturforanstaltninger

I forbindelse med uregelmæssigheder under mål 2 (Urban) holdes byerne

ansvarlige, hvis Nederlandene pålægges finansielle korrektioner. Ifølge

bestemmelserne vedrørende ESF-foranstaltninger kan støtten reduceres til

nul. Der finder regelmæssige konsultationer sted mellem kontoret for

sociale anliggender og beskæftigelse (SZW) og anklagemyndigheden

(anklagemyndigheden for EU-svig) med henblik på iværksættelse af de

nødvendige foranstaltninger.

Traditionelle egne indtægter

I det udbetalende organs debitorregister, som hovedtoldkontoret i Salzburg

også har adgang til, er opført alle ikke-opkrævede egne indtægter og

uretmæssigt oppebårne beløb og de foranstaltninger, det udbetalende

organ har iværksat for at inddrive de pågældende beløb.

De administrative myndigheder deltager i straffesager anlagt af

retsmyndighederne som interesseret part, og underrettes direkte om

strafferetlige afgørelser.

Landbrugsudgifter

Administrationen underrettes af justitsministeriets tjenester, hvis a) der

indledes strafferetlig forfølgning eller forunderøgelser og b) hvis

anmeldelsen trækkes tilbage, fordi der ikke findes at foreligge et strafbart

forhold. Administrationen underrettes om straffesagers udfald, ofte dog

med stor forsinkelse (domsudskrift).

Strukturforanstaltninger

De administrative organer (herunder de gennemførende organer) er

ansvarlige for indledningen af strafferetlig forfølgning (herunder i

forbindelse med mistanke om svig) – f.eks. ved at indbringe sagen for

anklagemyndigheden. Den administrative myndighed deltager i

straffesagen som vidne og i nogle tilfælde som part i sagen. Under alle

omstændigheder underrettes den om sagernes udfald.

Forvaltningsmyndigheden

som

omhandlet

forordning (EF)

nr.° 1260/1999 underrettes om verserende sager og udfaldet heraf via

meddelelser, som de ansvarlige myndigheder offentliggør hvert kvartal.

Det samme gælder de centrale myndigheder, som forvalter

strukturmidlerne, og de ministerier, der er ansvarlige for kontrol, og som

også er ansvarlige for offentliggørelsen af de meddelelser, der hvert

kvartal skal fremsendes til OLAF.

I forbindelse med en strafferetlig forfølgning underrettes skadelidte personer

om deres ret til at søge erstatning.

Endvidere giver muligheden for, at organer med ansvar for inddrivelse kan

indtræde som part i straffesagen, mulighed for en bedre opfølgning af sagen.

En administrativ inddrivelsesprocedure er generelt uafhængig af, om

straffesagen er afsluttet eller ej. Efter at retsmyndighederne har afsagt dom og

underrettet de myndigheder, der er ansvarlige for inddrivelsen, forkyndes

stævningen for den erhvervsdrivende med henblik på tilbagesøgning af det

uretmæssigt udbetalte beløb. Ved manglende betaling udstedes der et

gældsbevis (som kan tvangsfuldbyrdes) med henblik på inddrivelse, som

gennemf&o slash;res i form af fiskal tvangsfuldbyrdelse, der gennemføres af

visse organer med ansvar for tilbagesøgning af støtte.

Sideløbende med den strafferetlige domfældelse, afsiger domstolen kendelse

om tilbagebetaling af hele det ulovligt oppebårne eller unddragne beløb og

offentliggørelse af dommen.

FIN

Traditionelle egne indtægter

Der findes ingen specifikke retlige procedurer for inddrivelse af

uretmæssigt udbetalte eller unddragne beløb. Retten kan kun idømme

erstatning i forbindelse med manglende betaling af afgifter, hvis de

administrative myndigheder har fremsat krav herom.

Landbrugsudgifter

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Forvaltningsmyndighederne underrettes af retsmyndighederne om

afslutningen af straffesager. Inddrivelsen af udgifter under EUGFL,

Garantisektionen, fortsætter uanset en eventuel appel, medmindre det

udtrykkeligt besluttes at standse inddrivelsen efter sagsøgerens

anmodning. I givet fald beskytter ministeriet for landbrug og skovbrug

Fællesskabets finansielle interesser ad retlig vej og fremlægger

bevismateriale som sagsøger.

Strukturforanstaltninger

Forvaltningsmyndigheden træffer en administrativ afgørelse om

inddrivelse. Hvis inddrivelsen ikke finder sted, kan der anlægges sag mod

støttemodtageren med krav om erstatning. Hvis inddrivelsen er forbundet

med en strafferetlig forfølgning, optræder den myndighed, der har anlagt

sag, som sagsøger. Myndigheden underrettes om udfaldet af den

strafferetlige forfølgning og kan på grundlag heraf anlægge en inkassosag.

(Åland)

Provinsregeringen

(forvaltningsmyndigheden)

indberetter

uretmæssigt udbetalte, ikke-tilbagebetalte beløb til provinspolitikontoret. En

retsafgørelse er ikke nødvendig for at iværksætte inddrivelse af FIUF-midler.

Politikommissariatet underretter provinsregeringen om inddrivelsessagens

indledning og udvikling. De to myndigheder arbejder tæt sammen.

Sverige gør ikke brug af strafferetlig forfølgning i inddrivelsesøjemed.

Forvaltningsmyndighederne er ansvarlige for inddrivelsen. Om nødvendigt

kan myndigheden henvise sagen til fogedmyndigheden og tilbagesøge beløbet

ved civilt søgsmål.

Den strafferetlige forfølgning vedrører lovovertrædelsen som sådan,

iværksættelsen af sanktioner og – på toldafgiftsområdet – beslaglæggelsen af

goder. Forvaltningsmyndigheden tager initiativ til at anlægge straffesag. Ved

straffesagens afslutning sendes en genpart af den endelige afgørelse til

fogedmyndigheden, og også forvaltningsmyndigheden underrettes herom.

Inden for området traditionelle egne indtægter er det toldmyndighederne, der

træffer beslutning om administrative bøder. Appel kan indgives til

forvaltningsdomstolen.

Egne indtægter

Told- og punktafgiftsstyrelsen handler som retsforfølgende myndighed.

Der er fastlagt procedurer for overvågning af sagerne forløb og udfald.

Retsmyndighederne er ikke ansvarlige for at underrette de administrative

myndigheder om udfaldet af en straffesag. Toldmyndigheden følger alle

strafferetlige sager inden for sit forvaltningsområde og underretter den

relevante enhed i toldvæsenet, hvis der skal iværksættes inddrivelse.

anmodning

indbetaling

udfærdiges

told-

punktafgiftsmyndigheden, når beløbets størrelse er fastlagt, forudsat at

dette ikke indvirker på straffesagen. Beløbet kan inddrives uanset

resultatet af de strafferetlige undersøgelser.

Landbrugsudgifter

(Skotland) Den skotske administration følger nøje de tilfælde af formodet

svig på landbrugsområdet, som kan give anledning til strafferetlig

forfølgning med henblik på inddrivelse

Enheden til bekæmpelse af svig (CFCU) i det britiske kontor for betalinger

på landbrugsområdet (RPA) arbejder tæt sammen med de forskellige

regionale og nationale myndigheder, som er beføjet til at indlede

strafferetlig

forfølgelse

(herunder

toldadministrationen;

forbindelsesofficer

sikrer

kommunikationen

med

told-

punktafgiftsmyndigheden vedrørende undersøgelser indledt efter

anmodning fra RPA). CFCU vil normalt altid være o rienteret om udfaldet

af straffesager.

(Nordirland) Retsmyndighederne underretter ikke formelt ministeriet for

landbrug og udvikling af landdistrikter (DARD) om straffesagernes

udfald. Efterforskningskontoret (IO) underretter dog afdelingen for tilskud

og offentlig støtte i det ministerium, der er ansvarligt for inddrivelse, om

udfaldet af en strafferetlig forfølgning.

Strukturforanstaltninger

Ministeriet for transport, lokalforvaltning og regionsudvikling (DTLR)

bemærker, at den administrative myndighed normalt tager initiativ til at

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

indhente oplysninger fra retsmyndighederne i forbindelse med en

strafferetlig forfølgning.

Ministeriet for beskæftigelse og pensionsanliggender (DWP) opfordrer

regeringskontorerne (GO) til at overvåge udviklingen i straffesager, der

vedrører ESF og hører under deres sagsområde. Inddrivelsen af

strukturmidler iværksættes imidlertid automatisk og er ikke afhængig af

straffesagens udfald.

(Nordirland) Det ministerielle advokatkontor (DSO) underretter

ministerierne om datoen for afslutningen og udfaldet af retssager, således

at de kan iværksætte inddrivelse. Ministerierne opretholder tæt kontakt til

politimyndighederne i Nordirland (PSNI).

8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede

indtægter og og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem

kontrol- og undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige

for inddrivelse

Med

lemsstat

Et ajourført debitorregister og vurdering af chancerne for tilbagebetaling

samt den frist, der er fastsat af EU-instanserne (4 - 8 år) for at indlede en

inddrivelsessag, er foranstaltninger, der kan sikre en effektiv opfølgning med

hensyn til beskyttelsen af Fællesskabets finansielle interesser.

(Den vallonske region) Umiddelbart efter konstateringen af et tilfælde af

uretmæssigt udbetalt tilskud anmoder den pågældende administration

skattekassereren i ministeriet for den vallonske region om at tilbagesøge det

pågældende beløb.

Traditionelle egne indtægter

En ændring af toldloven (lov nr. 947 af 20. december 1999, som trådte i

kraft pr. 1. januar 2000) har strammet betingelserne for toldkredit og

indført mulighed for at afvise toldkredit, hvis der er risiko for svig.

Landbrugsudgifter

Organiseringen af tilbagesøgningssystemet blev gennemgribende ændret i

2000, og bestræbelserne på at forbedre inddrivelsen blev videreført i 2001.

Strukturforanstaltninger

For så vidt angår ESF, er retsgrundlaget for inddrivelse blevet forbedret

med en ny lov og en ny forordning om administration af tilskud fra Den

Europæiske Socialfond (lov nr. ° 25/2000, bekendtgørelse nr.° 133/2001).

Dette har medført væsentlige forbedringer med hensyn til

projektforvaltning og inddrivelse.

Ved omfattende inddragelse af retsembedsmænd, politi, justitspersonel og

stævningsmænd samt skatte- og toldpolitiet har delstaterne sikret, at retten til

at foretage tilbagesøgning og beslaglæggelse er udøvet i langt højere grad end

i de foregående år, også i forbindelse med pilotprojekter. Forbedringerne er

ikke begrænset til beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle interesser.

Toldadministration

I 2001 blev der oprettet en central tjeneste for fremskyndelse af

inddrivelsesproceduren og tilsvarende regler i betalingsmyndigheden i

hovedtoldkontoret Hamburg-Jonas. For at forebygge undladelse af

inddrivelse er der indført en kontrolprocedure i de tjenester, der er

ansvarlige for beslutningstagningen på de pågældende områder. Desuden

tages forfaldne fordringer op til periodisk vurdering fra et juridisk og

økonomisk synspunkt for bedre at kunne vurdere den samlede risiko for

tab.

Udvekslingen af data mellem de betalingsmyndigheder, der varetager

kontrollen med indkasseringen af de traditionelle egne indtægter, og de

tjenester, der varetager inddrivelsen, foregår nu elektronisk. En IT-

procedure for overførsel af data mellem kontroltjenesterne (tjenesterne

med ansvar for opfølgning af straffesager og inkassering af bøder i

Foranstaltning

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

hovedtoldkontorerne) og toldkassererkontoret er under udformning (TI

STRAF-procedure).#

Strukturforanstaltninger

På

dette

område

fører

forvaltningsmyndigheden

eller

betalingsmyndigheden som omhandlet i artikel 8 i forordning (EF)

nr. 438/2001, føre regnskab over beløb, der skal tilbagesøges i forbindelse

med allerede foretagne udbetalinger af fællesskabstilskud, og sikre sig, at

beløbene inddrives uden uberettiget forsinkelse. Med indførelsen af et

edb-baseret regnskabssystem og institutionelle og personalemæssige

tilpasninge r, navnlig hvad angår efterfølgende kontrol, har delstaterne

søgt at forbedre inddrivelsen af uberettiget afholdte udgifter.

Ansvaret for overvågning og forbedring af inddrivelsesproceduren er

overdraget til det nye direktorat 52 (analyse og evaluering) i statens

regnskabsafdeling.

Egne indtægter

Den af skattemyndigheden (Agencia Estatal de Administración Tributaria

- AEAT) offentliggjorte generelle skattekontrolplan (2001) indeholder

foranstaltninger til koordinering mellem inddrivelsestjenesterne og told-

og punktafgiftsmyndigheden.

Det særlige kvalitetsprogram for 2001, der ligeledes er udarbejdet af

skattemyndigheden (AEAT), indeholder bestemmelser om en række tiltag

til forbedring af inddrivelsen, herunder en styrkelse af samarbejdet mellem

AEAT's inddrivelses-, inspektions- og efterforskningstjenester.

Landbrugsudgifter

I de fleste betalingsorganer er der i 2001 etableret koordineringsinstanser

med deltagelse af repræsentanter for de anvisningsberettigede tjenester,

regnskabsafdelingerne og kontroltjenesterne. Disse koordineringsenheder

fører tilsyn med den korrekte gennemførelse af fællesskabsretningslinjer

og nationale retningslinjer for forvaltning af uretmæssigt oppebårne beløb

(register over potentielle debitorer, overvågning af, hvor lang tid d er går

mellem konstateringen af en anomali ved en kontrol på stedet og

inddrivelsen af det pågældende beløb). Denne fremgangsmåde indebærer

en forbedring af overvågningen af inddrivelse og underretningen af de

kontrolansvarlige personer om opfølgningen af de konstaterede forhold.

Strukturforanstaltninger

Ministeriet for beskæftigelse og solidaritet er ansvarligt for de

regelmæssigsige overvågning af inddrivelsesforanstaltningerne på

grundlag af kontrolrapporter fra de regionale kontroltjenester. Ministeriet

registrer hele processen, lige fra kontrollen på stedet til den faktiske

inddrivelse.

Finansforvaltningerne

underretter

regionale

kontroltjenester

inddrivelsesresultatet

(fremsendelse

indtægtsanmeldelser).

IRL

Traditionelle egne indtægter

Jf. svaret i punkt 6.1. Alle de her omtalte områder er tæt forbundne.

Landbrugsudgifter

Det nye SAP-regnskabssystem har forbedret overvågningen af debitorer

og inddrivelsen ved at gøre det muligt at krydschecke fordringerne med

udbetalingerne under de forskellige støtteordninger. En ny

inddrivelsesenhed er oprettet i landbrugsforvaltningerne inden for

rammerne af ordningerne for landbrugsmiljøstøtte og førtidspensionering.

Hvad sidstnævnte angår, er der vedtaget foranstaltninger, der skal undgå

gældsskabels e i tilfælde af samtidig udbetaling af flere nationale

pensioner. I direktoratet for eksportrestitution for kød er der oprettet en

tilsynsenhed, der skal forestå inddrivelsen af fællesskabsmidler ifølge de

lovbestemte og retlige procedurer, der gælder for aktiviteterne i det

udbetalende organ. Det nævnte direktorat er blevet udstyret med

operationelt og administrativt personale.

Strukturfonde

De eksisterende foranstaltninger til inddrivelse af uregelmæssige udgifter

anses for tilfredsstillende.

Så snart et kontrolorgan konstaterer en uregelmæssighed, sender det en kopi

af protokollen til det anvisningsberettigede organ med henblik på inddrivelse

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

af uretmæssigt oppebårne beløb og iværksættelse af administrative

sanktioner, samt en kopi til retsmyndigheden.

Traditionelle egne indtægter

Toldmyndigheden har opfordret de interne revisionskontorer til at

intensivere kontrollen med tvangsinddrivelse af toldskyld og har udarbejdet

retningslinjer for behandlingen af anmodninger om afskrivning af toldskyld.

Traditionelle egne indtægter

Loven om inddrivelse fra 1990 finder ligeledes anvendelse på traditionelle

egne indtægter. Loven anses af de nederlandske myndigheder for at

fungere tilfredsstillende.

Strukturforanstaltninger

For at sikre inddrivelse af uretmæssigt afholdte udgifter under ESF har

Nederlandene indført en procedure for inddrivelse af ESF-midler

(november 2000). Proceduren omfatter følgende faser:

0. administrativ afgørelse

1. efter 42 dage: første påmindelse

2. efter 2 uger: anden påmindelse

3. efter 2 uger: fremsendelse af sagsakten til kontoret for sociale

anliggender og beskæftigelse (SZW)

I forbindelse med Interreg-programmet iværksætter ministeriet for

boliganliggender, fysisk planlægning og miljø (VROM) i givet fald de

nødvendige inddrivelsesforanstaltninger

Landbrugsudgifter

Hvis de udbetalende organers kontroltjenester eller de eksterne tjenester,

navnlig regnskabsafdelingen (AID) og toldvæsenet, konstaterer

uregelmæssigheder, underretter de det udbetalende organs afdeling for

inddrivelse.

Det udbetalende organ underrettes, når AID eller afdelingen for

skatteinformation og -undersøgelser og økonomisk kontrol (FIOD-ECD)

har udfærdiget en protokol. Hvis en igangværende strafferetlig

efterforskning er til hinder for udarbejdelsen af en fuldstændig

kontrolrapport, bestemmer retsembedsmanden, hvilke oplysninger der må

videregives til det udbetalende organ og hvornår.

Egne indtægter

De myndigheder, der varetager kontrol og undersøgelser, og de

myndigheder, der varetager inddrivelse, er som regel samlet i ét kontor

med et fælles direktorat.

I de få tilfælde, hvor der er flere adresser at tage hensyn til, sikres det, at

dokumenterne videresendes med det samme.

Landbrugsudgifter

Betalingsorganet AMA tilbagesøgte 5 mio. EUR i 2001 (0,5 % af de årlige

udbetalinger). En sats på 90 % af tilbagesøgningerne opnåedes ved

modregning inden for et par måneder.

Strukturforanstaltninger

De østrigske myndigheder henviser til de generelle forpligtelser, der

påhviler støttemodtagere under strukturfondene som fastlagt i

konventionen.

Krav om tilbagebetaling fremsættes principielt af de forskellige

gennemførende organer, og ingen myndighed er specifikt ansvarlig for

inddrivelse.

De centrale gennemførende organer har mulighed for at inddrage den

offentlige

anklager

finansielle

anliggender

under

hele

inddrivelsesproceduren.

Landbrugsudgifter

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

I det nationale landbrugsinterventions- og garantiinstitut (INGA), som er

det vigtigste udbetalende organ for støtte under EUGFL, Garantisektionen,

har afdelingen for inddrivelse, svig og uregelmæssigheder udformet et

uddannelseskursus om de nye regler for tilbagesøgning af støtte med

henblik på at gøre de øvrige tjenester opmærksom på nødvendigheden af

at fremskynde tilbagesøgningen. Der afholdes månedlige møder med de

gennemførende tjenester, og der indhentes oplysninger hos disse

vedrørende resultaterne af kontrolrapporterne.

Strukturforanstaltninger

For så vidt angår ESF, er der indført en procedure for modregning på den

sociale sikrings budget af ESF-beløb, der uretmæssigt er udbetalt til de

støttemodtagende myndigheder.

Den stadig mere udbredte brug af fremgangsmåden med modregning af

fordringer har gjort det muligt at inddrive flere fordringer hurtigere.

FIN

Traditionelle egne indtægter

Der er inden for de seneste femten år truffet en række foranstaltninger til

forbedring af inddrivelsen (sikkerhedsstillelse for beløb, der skal udbetales

på et fremskredent stadium i projektets levetid, samarbejde med

retsmyndighederne, generelle foranstaltninger til bekæmpelse af den grå

økonomi og sporing af udbytte hidrørende fra kriminalitet). I forbindelse

med tilbagesøgning efter regnskabsafslutning foreligger der normalt ingen

kaution, og der skal således tages skridt til tilbagesøgning.

Toldmyndigheden underrettes, når skatteforvaltningen har iværksat

inddrivelsesforanstaltninger.

Landbrugsudgifter

Der er truffet en række foranstaltninger med henblik på at øge

effektiviteten:

• kontrolmyndighederne underretter inddrivelsesmyndighederne om risiko

for svig konstateret i forbindelse med kontrollen

• inddrivelsesmyndighederne underretter kontrolmyndighederne om

udfaldet af inddrivelsesforanstaltningerne

• en risikoanalyse danner grundlag for efterfølgende kontrol i henhold til

forordning (EF) nr. 4045/89

•

anvendelse af T5-kontrolformularen (eksportrestitutioner)

• et centraliseret system for tilsyn med udbetalinger til indgåede

forpligtelser, i overensstemmelse med Kommissionens retningslinjer

Strukturforanstaltninger

Der er truffet følgende foranstaltninger:

• fastlæggelse af kompetencefordelingen mellem de afdelinger i

indenrigsministeriet, der er involveret i forvaltningen af

strukturfondsmidler (i henhold til forordning (EF) nr. 438/2001)

• lovgivningsmæssige tilpasninger, som afklarer principperne for

inddrivelse

• procedure, hvorefter kontrolmyndighederne fremsender

tilsynsrapporter til de myndigheder, der er ansvarlige for inddrivelse

(centre for beskæftigelse og økonomisk udvikling) samt til afdelingen

for udvikling af landdistrikter og strukturpolitik. Sidstnævnte

efterprøver, om forvaltningsmyndigheden med ansvar for inddrivelse

har truffet de nødvendige foranstaltninger på grundlag af

tilsynsrapporten

• tilpasning af loven om statsstøtte (retsakt 688/2001): handlinger i strid

med fællesskabslovgivningen kan herefter give anledning til inddrivelse

• ændring af retsakten om regionaludvikling (retsakt 574/2001):

bemyndiger indenrigsministeren til at tilbagesøge midlerne hos

regionalrådene.

(Åland) Provinsregeringen vil kunne forbedre lovgivningen vedrørende

inddrivelse og udvide foranstaltningerne til at omfatte alle former for bistand,

der medfinansieres af strukturfondene.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Inddrivelsesprocedurerne er de samme for fællesskabsindtægter og -udgifter

som for nationale fordringer; af denne grund er der ikke truffet specifikke

foranstaltninger vedrørende inddrivelse af EU-midler. Alle de myndigheder,

der forvalter EU-midler, har udarbejdet håndbøger om fremgangsmåden

vedrørende inddrivelse.

Egne indtægter

Procedurerne for identifikation, anmeldelse og forvaltning af beløb, der

skal inddrives, tages regelmæssigt op til revision for at sikre deres

effektivitet.

Landbrugsudgifter

(Skotland) For så vidt angår EUGFL-udgifter, er afdelingen for

inddrivelse i det skotske ministerium for miljø og landbrugsanliggender

(SEERAD) blevet udvidet siden dens oprettelse i maj 2000. De beløb, der

skal inddrives, identificeres ved kontrol på stedet og registreres i det

integrerede administrations- og kontrolsystem (IACS).

Skovudvalgets (FC) inspektionsordning forbedres løbende.

(Nordirland) Ministeriet for landbrug og udvikling af landdistrikter

(DARD) har indført en række procedureforbedringer og strammet

kontrollen.

Strukturforanstaltninger

Ministeriet for transport, lokalforvaltning og regionaludvikling (DTLR)

har udarbejdet en række retningslinjer, bl.a. om fremgangsmåden

vedrørende inddrivelse.

Regeringskontorerne (GO) skal medtænke og registrere alle muligheder

for inddrivelse og kun fremsende en rapport om ikke-inddrivelige

fordringer til DTLR, hvis alle muligheder for inddrivelse er udtømt.

«EURONET»-gruppen giver mulighed for

informationsudveksling mellem de interne

ministerierne med ansvar for strukturfondene.

en særdeles nyttig

revisionsenheder og

8.3.

Daglig

forbindelse

inddrivelsestjenesterne

Medlems-

stat

Foranstaltning

mellem

kontroltjenesterne

Kontroltjenesterne koordinerer deres aktiviteter på forskellig vis.

For at forenkle kontakten er der udpeget kontaktpersoner i hvert

udbetalende organ: ét kontaktpunkt i det belgiske interventions- og

restitutionskontor (BIRB) og et kontaktpunkt for hver sektor i ministeriet for

selvstændige erhvervsdrivende og landbrug.

Regionen Bruxelles-Capitale baserer inddrivelse på eksisterende tekster: efter

at have udtømt alle de mulige klageveje i den regionale finans- og

budgetadministration anvender den regionale regnskabsfører artikel 94 og 95

i kongelig anordning af 17. juli 1991 om koordinering af lovene om statens

regnskaber. Inddrivelse foretages af momsadministrationen (l'administration

de la taxe sur la valeur ajoutée, de l’Enregistrement et d aines) under det

føderale finansministerium.

Egne indtægter

Told- og skattestyrelsen varetager både kontrol og inddrivelse og fungerer

således som én myndighed på dette område.

Landbrugsudgifter

Når inddrivelsesproceduren er indledt (se ovenfor punkt 8.2), er

kontrolmyndighederne ikke længere involveret, og de operationelle

tjenester i det udbetalende organ er ansvarlige for den løbende kontakt

med kontrolmyndighederne. De operationelle kontorer overvåger løbende,

at kontrollen udføres i overensstemmelse med de vedtagne

kontrolprogrammer, bl.a. ved hyppige møder med kontrolmyndighederne.

Strukturfonde

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Kontrolenheden og kontrol- og forvaltningsenheden holder hinanden

orienteret.

Myndighederne med ansvar for kontrol og inddrivelse hører under de

kompetente myndigheder på lokalt plan, men er organiseret særskilt. Derfor

kræves der ikke en direkte forbindelse mellem kontrol- og

inddrivelsesmyndighederne, for at procedurerne kan gennemføres korrekt.

Gensidig, regelmæssig og målrettet informationsudveksling foregår

automatisk.

Traditionelle egne indtægter

Inspektionsafdelingerne skal henvise alle uregelmæssigheder til

toldkontorerne med henblik på inddrivelse. Toldvæsenet har eneansvar for

inddrivelsen.

Strukturforanstaltninger

Direktorat 52 (analyse og evaluering) og statens regnskabsafdeling er i

gang med at ændre den nye ministerielle afgørelse om inddrivelse med

henblik

på

bringe

den

overensstemmelse

med

strukturfondsbestemmelserne, nærmere betegnet EFSR III. Dette

indebærer et tæt samarbejde mellem statens regnskabsafdeling og

direktorat 41 (finansielle forbindelser med EU), det centrale

forvaltningsorgan og det udbetalende organ.

Jf. svarene til punkt 4, 6.2. og 8.2. ovenfor

På de kvartårlige møder i det tværministerielle kontrolkoordineringsudvalg -

EUGFL, Garantisektionen (CICC) fastlægges procedurer for overvågning af

opfølgningsforanstaltninger, for så vidt angår kontrol i henhold til forordning

nr. 4045/89 og - siden 2000 - i henhold til forordning nr. 595/91.

Alle sagsakter, hvorom det er besluttet, at der skal iværksættes inddrivelse -

enten efter en kontrol i henhold til forordning nr. 4045/89 eller en anden

form for kontrol - og som involverer et beløb på over 4 000 EUR,

gennemgås systematisk på kvartårlige møder, og de udbetalende organer

opfordres til at underrette CICC om, hvordan det går med inddrivelsen af

uretmæssigt udbetalte beløb.

Denne overvågningsprocedure udmøntes i regelmæssigt opdaterede registre

med angivelse af sagsakter, støttebeløb, der skal inddrives, oplysninger om

det udbetalende organs iværksættelse af inddrivelsesforanstaltninger og det

tilbagesøgte beløb, oplysninger om det faktisk tilbagebetalte beløb og, når

beløbet er højere end 4 000 EUR, oplysninger om sagsakten i forhold til

forordning nr. 595/91. Ko ntroltjenesterne, der ligesom de udbetalende

organer deltager i de kvartårlige møder i CICC, er adressater for disse

oversigter og underrettes således regelmæssigt om situationen vedrørende

sagsakterne.

IRL

Traditionelle egne indtægter

Både kontrol- og inddrivelsestjenesten hører under

toldmyndighed (ICS) og holder tæt indbyrdes kontakt.

Landbrugsudgifter

Der er tætte, regelmæssige forbindelser - både på formelt og uformelt plan

- mellem kontroltjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for

inddrivelse. Oplysninger om uregelmæssigheder fremsendes systematisk

til de administrative tjenester, som i givet fald tager sig af inddrivelsen af

uretmæssigt udbetalte beløb.

Strukturforanstaltninger

Jf. svar til punkt 8.1 ovenfor.

Inden for området traditionelle egne indtægter overvåger toldkontorerne

tvangsinddrivelsen af toldafgifter, der foretages af de inddrivelsesansvarlige

organer, på grundlag af gennemgangen af anmodninger om afskrivning i

overensstemmelse med artikel 19 i bekendtgørelse nr.°112/99. Det

toldkontor, der har iværksat inddrivelsen, skal kontrollere, at

inddrivelsesorganet har fulgt de gældende forskrifter med henblik p&arin g;

at inddrive toldskylden. Toldmyndigheden har udstedt de nødvendige

instrukser ved cirkulære nr. 270/D af 8.11.1996. Når kontrolorganerne

opdager uregelmæssigheder, underretter de det anvisningsberettigede organ

med henblik på inddrivelse. Hvis uregelmæssighederne udgør

lovovertrædelser, underretter organerne retsmyndighederne, mens det

anvisningsberettigede organ tager sig af opfølgning af den retslige

forfølgning.

den

irske

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Told- og afgiftskontoret er ansvarligt for både kontrol og inddrivelse.

Traditionelle egne indtægter

Daglig kontakt mellem kontrol- og inddrivelsesorganerne

toldadministrationen. Kommunikationslinjerne er korte.

Traditionelle egne indtægter

Det er som regel kontroltjenesterne, der fastlægger de beløb, der skal

inddrives efterfølgende, og som fremsender de relevante dokumenter

direkte til de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelsen.

Sagsbehandlingstiden søges afkortet mest muligt.

Landbrugsudgifter

Jf. bemærkninger under punkt 8.1. og 8.2.

Strukturforanstaltninger

Der er ingen særtjeneste, der tager sig af inddrivelse af

strukturfondsmidler (eneste undtagelse er den offentlige anklager i

finansielle anliggender, som i givet fald medvirker i en retssag).

Kontrolorganerne fører tilsyn med opfølgningen af rapporternes

henstillinger, og de myndigheder, der er ansvarlige for inddrivelse, skal

fremsende oplysninger om inddrivelsen af de beløb, der skal tilbagebetales på

grund af de angivne uregelmæssigheder. De ansvarlige organers

forretningsgange sikrer en god kontakt mellem forvaltnings- og

kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne.

Egne indtægter

DGAIEC (toldvæsenet) fører et tilsynsregister med tilfælde af svig og

uregelmæssigheder.

Strukturfonde

De udbetalende organer forbereder sig på at indføre procedurer for

inddrivelse af uretmæssigt udbetalte beløb.

FIN

Egne indtægter

Toldadministrationens enhed for forvaltning af bevillinger fra

nationalrådet

modtager

anmodninger

inddrivelse

efter

regnskabsafslutning med elektronisk post fra tolddistrikterne. Om

nødvendigt tager inddrivelsesmyndighederne kontakt til rets- eller

skattemyndighederne (se punkt 8.1 ovenfor).

Landbrugsudgifter

Der er regelmæssig kontakt mellem kontrolmyndighederne og de

inddrivelsesansvarlige myndigheder i ministeriet for landbrug og

skovbrug.

Strukturforanstaltninger

Der er indført procedurer for opfølgning af foranstaltninger, der træffes af

henholdsvis kontrolmyndighederne og inddrivelsesmyndighederne

(møder, fælles databaser). Koordineringen lettes ved, at kontrol- og

inddrivelsesmyndighederne for hver strukturfond befinder sig i samme

ministerium.

(Åland) I praksis er kontakten begrænset, eftersom der er relativt få

anmodninger om inddrivelse i tilknytning til projekter, der medfinansieres af

strukturfondene, og anmodningerne imødekommes normalt, uden at det er

nødvendigt at inddrage politikommissariatet.

Alle forvaltningsmyndighederne har indgået kontrakt med et inkassoselskab.

Hvis det ikke lykkes at inddrive fordringen, overdrages sagen til

fogedmyndigheden.

Egne indtægter

Der er etableret regelmæssige, effektive kommunikationskanaler i den

britiske toldadministration, således at fordringer kan indberettes til de

tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse, og disse kan underrette

inspektionstjenesterne om udfaldet af deres aktiviteter.

Landbrugsudgifter

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Kontoret for betalinger på landbrugsområdet (RPA) omfatter både

efterforsknings- og inddrivelsesafdelinger.

I skovudvalget er det de samme personer, der varetager kontrol og

inddrivelse (i sidstnævnte tilfælde bistås de af finansafdelingerne).

(Skotland) Inden for området landbrugsudgifter lægges resultaterne af

inspektionerne ind i det integrerede administrations- og kontrolsystem

(IACS), hvorved de beløb, der skal inddrives, identificeres og fremsendes

til de afdelinger, der er ansvarlige for inddrivelsen.

(Nordirland) I ministeriet for landbrug og udvikling af landdistrikter

(DARD) hører afdelingen for tilsyn med støtte og tilskud (SGID) og

afdelingen for udbetaling af tilskud (SPD), som er ansvarlig for

inddrivelsen, under den samme forvaltningsenhed. Regelmæssige møder

og detaljerede instrukser sikrer en korrekt gennemførelse af de gældende

regler. Ministeriet for landbrug og udvikling af landdistrikter (DARD)

benytter et centraliseret og fuldt int egreret datainformationssystem

vedrørende alle aspekter af forvaltningen af direkte landbrugsstøtte,

herunder fastlæggelse og iværksættelse af sanktioner, godkendelse af

udbetalinger og registrering og behandling af udgifter, der skal inddrives.

Strukturforanstaltninger

Både kontrol og inddrivelse hører under ministeriet for transport,

lokalforvaltning og regionaludvikling (DTLR). Det daglige arbejde

varetages imidlertid af regeringskontorerne (GO) på ministeriets vegne.

For så vidt angår ESF-udgifter, skal regeringskontorerne (GO) indberette

inddrivelsen af uretmæssigt afholdte udgifter til ministeriet for

beskæftigelse og pensionsanliggender (DWP).

For så vidt angår FIUF, befinder de myndigheder, der er ansvarlige for

henholdsvis kontrol og inddrivelse, sig i samme ministerium.

(Nordirland) Interne revisionsrapporter med data om uregelmæssigheder

sendes til regnskabsførerne (AO) i de ministerier, der er ansvarlige for

inddrivelse. Det samme gælder for rapporter udarbejdet af

efterforskningsenhederne (IAU).

Afsnit III: STATISTIKKER OG ANALYSER

INDLEDNING

Med henblik på beskyttelsen af de finansielle interesser indeholder fællesskabslovgivningen krav om indberetning vedrørende EU-aktivitetsområder

(egne indtægter og udgifter). I henhold til sektorlovgivningen skal medlemsstaterne indberette alle tilfælde af uregelmæssigheder, som involverer et

beløb, der er højere end 4 000 EUR (10 000 EUR for egne indtægter).

Medlemsstaterne underretter også om det videre forløb i behandlingen af konstaterede uregelmæssigheder som f.eks. vedtagelse af administrative

afgørelser eller overdragelse af sagen til retsmyndighederne.

Forskellen mellem "svig" og andre former for "uregelmæssighed" er, at svig er en kriminel adfærd, som først kan kvalificeres som sådan efter en retslig

procedure. Ethvert forsøg på at skelne mellem svig og andre former for uregelmæssighed til rapporteringsformål kræver derfor, at medlemsstaterne på

forhånd vurderer, om den pågældende uregelmæssighed kan formodes at udgøre svig.

Medlemsstaterne accepterer i princippet, at denne fremgangsmåde er ønskelig til statistiske formål. I praksis er der imidlertid stor forskel på, hvordan

medlemsstaterne griber indberetningen af svig og uregelmæssigheder an. Nogle er mere indstillet på at nå til en afgørelse på et tidligt stadium i

sagsbehandlingen, mens andre er mere forsigtige og afventende. I nogle medlemsstater står retsmyndighederne for alle undersøg elserne, i andre foretager

de administrative myndigheder de indledende undersøgelser. Som følge heraf er de tal, som medlemsstaterne hidtil har indberettet, ikke bearbejdet på en

konsistent måde i hele EU.

Kommissionen har nedsat en arbejdsgruppe, som skal bistå

medlemsstaterne med retningslinjer, der giver mulighed for at indberette uregelmæssigheder, herunder formodet svig, på en mere konsistent måde. Der er

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

opnået enighed om forbedringer, for så vidt angår de praktiske aspekter af indberetningen. Man er imidlertid ikke nået til enighed om, hvordan og hvornår

det til rap porteringsformål skal fastslås, at en given uregelmæssighed kan indebære svig. Den største vanskelighed ligger i, at nogle medlemsstater er

utilbøjelige til at skønne om udfaldet - heller ikke til statistiske formål - før den strafferetlige procedure er afsluttet. Kommissionen er fast besluttet på at

få løst dette problem, og diskussionerne fortsætter.

En yderligere vanskelighed i forbindelse med udarbejdelsen af denne beretning er, at medlemsstaterne er i gang med at erstatte papirformatet med

elektronisk indberetning af uregelmæssigheder. Navnlig i landbrugssektoren er et stort antal indberetninger fremsendt i papirformat og ikke som forventet

i det nye elektroniske format. Dette har gjort det vanskeligt at foretage en hurtig gennemgang af indberetningerne og fastslå pålideligheden. Denne

situation vil bedre sig, eft erhånden som alle går over til elektronisk format.

Traditionelle egne indtægter

Inden for rammerne af den nye fremgangsmåde vedrørende informering af budgetmyndigheden fra og med 2000 har Kommissionen foretaget en

sammenlægning af OLAF's rapport i henhold til traktatens artikel 280 og Generaldirektoratet for Budgets rapport i henhold til artikel 17, stk. 3, i

forordning nr.°1150/00.

Kommissionen noterer sig med tilfredshed, at for 2001 har alle medlemsstaterne bestræbt sig på at meddele de nødvendige oplysninger inden for den

fastsatte frist.

Kommissionen har desuden vedtaget beslutning C(2002) 416 endelig udg. af 13.03.2002 med henblik på en yderligere forenkling af de nærmere

retningslinjer for meddelelse af de underliggende oplysninger.

Udgifter

For at sikre en hurtig og pålidelig indberetning har Kommissionen oprettet særlige moduler for indberetning af uregelmæssigheder i henhold til

forordning (EF) nr. 595/91, forordning (EF) nr. 1681/94 og forordning nr. 1831/94, således at meddelelserne kan fremsendes sikkert i elektronisk form

inden for AFIS-netværket. Meddelelserne skal lagres på en sådan måde, at de er tilgængelige for og kan udnyttes optimalt af både medlemsstat erne og

Kommissionens tjenester.

I første halvdel af 2001 blev alle medlemsstaterne instrueret i brugen af det nye system og modtog et modul til brug ved indberetning af

uregelmæssigheder i henhold til forordning nr. 595/91. Alle medlemsstaterne skulle således have været i stand til at sende elektroniske oplysninger siden

tredje kvartal 2001. For nogle medlemsstater har overgangen til elektronisk format imidlertid voldt problemer, og ved en simpel sammenligning af

meddelelserne om uregelmæs sigheder i henhold til forordning nr. 595/91 fremgår det klart, at tallene er behæftet med visse mangler.

På en række møder i Bruxelles i april 2002 blev medlemsstaterne opfordret til at informere om tekniske vanskeligheder i forbindelse med brugen af 595-

modulet og at godkende 2001-tallene elektronisk. Alle medlemsstaterne blev anmodet om at verificere de statistiske oplysninger og at fremsætte

bemærkninger hertil. Der er taget hensyn til de svar, der blev modtaget inden for den fastsatte frist. Da nogle svar endnu ikke var modtaget ved fristens

udløb (1 8/04/2002), og to tredjedele af meddelelserne var fremsendt i papirformat, var det ikke muligt at foretage en dybtgående analyse, og de

foreliggende resultater bør derfor betragtes som foreløbige. Der er imidlertid gjort en ekstra indsats for at inkorporere alle de oplysninger, der er modtaget

efter fristens udløb, og alle de statistiske oplysninger i denne del af beretningen er derfor baseret på tallene vedrørende situationen pr. 15/05/2002. Dette

gælder b&arin g;de de meddelelser, der er fremsendt i henhold til forordning nr. 595/91, 1681/94 og 1831/94.

SITUATIONEN I 2001

En gennemgang af de indberetninger, der er modtaget i 2001, viser, at antallet af meddelelser om uregelmæssigheder er faldet i alle sektorer

sammenlignet med 2000. Dette gælder navnlig for egne indtægter og landbrug, men i langt mindre grad for strukturfondene. Samme nedgang kan

konstateres for beløbenes vedkommende. Mens de budgetmæssige følger af uregelmæssigheder på området egne indtægter (fra 527 mio. EUR til 256

mio. EUR) og EUGFL, Garantisektionen, (fra 474 mio. EUR til 230 mio. EUR) er faldet, er budgetvirkningen på strukturfondsområdet steget (fra 114

mio. EUR til 201 mio. EUR). I det sidstnævnte tilfælde kan dette skyldes en øget indsats for at afsløre svig og andre uregelmæssigheder, og at de enkelte

tilfælde involverer større beløb.

9.1. Traditionelle egne indtægter

Medlemsstaternes aktivitetsrapporter (artikel 17, stk.3, i forordning nr.°1150/00)

I henhold til artikel 17, stk. 3, i forordning nr. 1150/00 meddeler medlemsstaterne de årlige data vedrørende toldadministrationernes aktivitet (godkendte

angivelser, angivelser indsendt til efterfølgende kontrol, antal medarbejdere). På grundlag af disse data er det muligt at bestemme tendenserne i

toldvirksomheden i Den Europæiske Union.

Sammenlignet med 2000 afspejler aktiviteten i 2001 en klar stigning i antallet af antagne angivelser (+20,30%), særligt i Tyskland, Italien og Det

Forenede Kongerige. Når henses til de økonomiske forhold kan denne stigning synes overraskende. Antallet af kontrollerede angivelser er på den anden

side steget med næsten 50%. Den samlede kontrolsats steg imidlertid kun med 1,70% sammenlignet med 2000, idet kontrolsatsen dog steg markant i

Belgien, Tyskland, Gr&a elig;kenland og Portugal.

Indvirkningen af den samlede stigning skal dog analyseres med behørig forsigtighed af en række grunde:

◦ - nogle medlemsstater synes altid at meddele det samlede antal antagne angivelser uanset de pågældende afgifters karakter (egne indtægter

eller nationale skatter og afgifter) uden at specificere, hvilken type angivelse der er tale om

◦ - i nogle medlemsstater varierer antallet af kontrollerede angivelser fra det ene år til det andet. Dette gælder for Grækenland med 246 804

kontrollerede angivelser i 2001 mod kun 17 517 i 2000.

Kommissionen henleder endnu en gang medlemsstaternes opmærksomhed på nødvendigheden af at indsende konsistente statistiske

oplysninger, som kan anvendes som grundlag for en detaljeret undersøgelse af den enkelte medlemsstats aktivitet og en mere objektiv

sammenligning af forholdene i de femten medlemsstater. Medlemsstaterne vil blive opfordret til at begrunde visse datas objektive karakter

inden for rammerne af Det Rådgivende Udvalg for Egne Indtægter .

Antallet af medarbejdere i toldadministrationerne er samlet set relativt stabilt. I nogle medlemsstater - navnlig Grækenland, Tyskland, Østrig

og Det Forenede Kongerige - er der imidlertid sket personalenedskæringer i forhold til 2000. Disse medlemsstater vil blive anmodet om at

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

forklare, hvorfor der er foretaget en sådan nedskæring. For så vidt angår personale beskæftiget med efterfølgende kontrol, er situationen

stabil.

Analyse af de oplysninger, der er fremsendt af medlemsstaterne inden for rammerne af artikel 6, stk. 5, i forordning nr. 1150/00 (se bilag 1)

Som foreskrevet i artikel 6, stk. 5, i forordning nr. 1150/00 underretter medlemsstaterne Kommissionen om tilfælde af svig og

uregelmæssigheder, der drejer sig om beløb på over 10 000 EUR. På grundlag af disse oplysninger er det muligt at beskrive tendenserne i

bekæmpelsen af svig og den finansielle indvirkning heraf.

Medlemsstaternes indberetninger om svig og andre uregelmæssigheder - 1997/2001

(pr. 26.04.2002)

(Artikel 6, stk. 5, i forordning nr. 1150/00)

For perioden 1989-2001 (ajourført pr. 26.04.2002) modtog Kommissionen

20 452

meddelelser (indledende meddelelser og opdateringer). For

2001 alene indsendte medlemsstaterne

1 846

meddelelser. Ovenstående tabel viser udviklingen i antallet af indberetninger af tilfælde af svig

og uregelmæssigheder fra 1997 til 2001.

Der er to klare tendenser: i bruttotal har der været en konstant nedgang i antallet af tilfælde af svig og uregelmæssigheder siden 1997; det

samme gælder for antallet af tilfælde af svig og uregelmæssigheder i 2001, som er reduceret med gennemsnitligt 25% sammenlignet med

2000, med 1 846 indberetninger i 2001 mod 2 124 i 2000.

Nedgangen er særlig markant i Det Forenede Kongerige (-61%), en situation, der hovedsagelig skyldes afslutningen af én bestemt sag; der er

ligeledes tale om en betydelig nedgang i Finland (-44%), Tyskland (-28%), Nederlandene (-22%), Portugal (-42%) og Danmark (-38% for

antallet af tilfælde). Omdirigeringen af nogle toldkontroller til andre aktivitetsområder (bl.a. bekæmpelse af terrorisme) kan delvis forklare

denne tendens.

Medlemsstaterne har imidlertid pligt til at overvåge fællesskabsmidler lige så omhyggeligt, som de overvåger de nationale ressourcer. En

omorientering af kontrollen må ikke ske på bekostning af Unionens egenindtægter. Medlemsstaterne vil blive anmodet om at forklare

baggrunden for den konstaterede tendens i Det Rådgivende Udvalg for Egne Indtægter.

Den samlede nedgang i

fastlagte beløb

(se bilag 7) er forholdsmæssigt voldsommere end nedgangen i antallet af sager. Det fastlagte beløb

svarer til niveauet i 1998 og 1999. Nedgangen i 2001 er meget stor (-51%) i forhold til 2000 – et år, hvor det fastlagte beløb var dobbelt så

højt som i 1998 og 1999. En sådan ændring kan naturligt skyldes det faldende antal tilfælde og den mindre indvirkning af sagen vedr&oslas e

mejeriprodukter fra New Zealand,

som kun tegner sig for 0,50% af det fastlagte beløb i 2001 mod 55,66% i 2000, og af sager i

cigaretsektoren.

En betydelig stigning i det fastlagte beløb er hovedsagelig konstateret i Spanien (+365%), Italien (+140% på grund af sager vedrørende

bananimport), Østrig (+118%), Sverige (+122%) og Finland (+96%). Beløbet er derimod faldet mærkbart i Tyskland, Nederlandene,

Frankrig og Det Forenede Kongerige. På denne baggrund vil Kommissionen anmode medlemsstaterne om at redegøre for årsagerne til denne

nedgang..

Det inddrevne beløb

i 2001 (40 342 543 EUR, se bilag 7) er faldet i forhold til 2000 (86 101 574 EUR). Den samlede gennemsnitlige

inddrivelsessats er imidlertid stabil (15,7% i 2001 mod 16,3% i 2000). Satsen er steget betydeligt i Danmark, Tyskland, Frankrig,

Nederlandene og Finland. Den er derimod faldet mærkbart i Grækenland, Irland, Sverige, Det Forenede Kongerige og Portugal. Der er stor

forskel på inddrivelsessatsen i medlemsstaterne, hvilket is&a elig;r kan forklares ved de nationale inddrivelsesprocedurer, og derfor er det

ikke muligt at vurdere, hvilken grad af omhu medlemsstaterne har udvist.

Kommissionen har med glæde noteret sig, at medlemsstaterne har gjort en stor indsats, for så vidt angår overholdelsen af tidsfrister og

kvaliteten af de oplysninger, der er fremsendt for 2001. Oplysningerne fra medlemsstaterne udgør det væsentligste grundlag for risikoanalyse

og fastlæggelsen af Kommissionens kontrolmål.

Det samlede resultat for 2001 bekræfter de generelle tendenser, der er observeret i de foregående år. Visse konklusioner kræver imidlertid

nærmere forklaringer fra medlemsstaterne. Kommissionen undrer sig således over den klare stigning i antallet af angivelser sammenholdt

med det samtidige fald i antallet af indberettede tilfælde af svig og uregelmæssigheder. Disse spørgsmål vil være på dagsordenen for det næs

te møde i Det Rådgivende Udvalg om Traditionelle Egne Indtægter, hvor de vil blive drøftet på grundlag af et mere gennemarbejdet

arbejdsdokument.

Landbrugsudgifter (EUGFL, Garantisektionen)

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

2001 var et såkaldt overgangsår, hvor meddelelserne om svig og uregelmæssigheder inden for rammerne af forordning (EØF) nr.°595/91 for første gang skulle

have været sendt til OLAF i elektronisk eller digitalt format i stedet for i papirformat. Desværre voldte implementeringen af det nye elektroniske system

problemer i nogle medlemsstater, og derfor blev kun en relativt lille procentdel af de modtagne meddelelser i 2001 fremsendt i digitalt format. Nedenstående

diagram viser fordelingen.

Uregelmæssigheder indberettet af medlemsstaterne

Der er ingen garanti for, at de modtagne indberetninger - i elektronisk format eller i papirformat - repræsenterer det samlede antal svig og

uregelmæssigheder, der er afsløret af medlemsstaterne. Grunden til denne usikkerhed er, at sammenlignet med 2000 faldt antallet af svig og

uregelmæssigheder opdaget af medlemsstaterne i 2001 såvel som deres indvirkning på budgettet. Tendensen i de senere år har modsat været en

vedvarende, væs entlig stigning i antallet af tilfælde. I 2001 faldt antallet af tilfælde med 360 (situationen som indberettet pr. 15. maj). Nedenstående

diagram viser udviklingen i antallet af tilfælde over de sidste fem år.

Tilfælde indberettet af medlemsstaterne

Det er naturligvis vanskeligt at give en forklaring på denne nedgang. Det er usandsynlig, at antallet af tilfælde af svig og uregelmæssigheder er faldet så

voldsomt. En af forklaringerne kan være, at overgangen fra papirformat til digitalt format har medført, at ikke alle uregelmæssigheder er blevet

indberettet.

Det var ikke kun antallet af tilfælde, der udviste en nedgang, det samme gælder de involverede beløb. I 2000 drejede det sig om et beløb på lidt under 475

mio. EUR, og i 2001 omkring 230 mio. EUR. Målt i procent af de samlede EUGFL-udgifter udgør dette en nedgang fra 1,18% til 0,55%. Bilag 3

indeholder en oversigt over antallet af tilfælde, de involverede beløb og procentdelen af de berørte EUGFL-udgifter over de sidste fem år.

Strukturforanstaltninger

Inden for området udgifter til strukturforanstaltninger bekræftes tendensen fra den sidste årsberetning. Sammenlignet med 2000 faldt antallet af tilfælde

en smule, men stigningen, for så vidt angår budgetvirkningen fortsatte. Dette kan være et resultat af en forbedring af kontrolsystemet i medlemsstaterne,

ikke alene med hensyn til antallet af afslørede uregelmæssigheder, men også med hensyn til, hvor alvorlige de er (diagram og tal findes i bilag 4 og 5).

Også i år vedrørte størstedelen af de tilfælde, medlemsstaterne indberettede, strukturfondene (EUGFL, udviklingssektionen, EUGFL,

Udviklingssektionen, ESF, EFRU, FIUF). For så vidt angår Samhørighedsfonden (som tegner sig for ca. 3 mia. EUR om året), har kun Grækenland - af

de fire støttemodtagende medlemsstater (EL, E, IRL, P) -, indberettet fire tilfælde af svig/uregelmæssigheder (for omkring 2,429 mio. EU R). Af det

samlede antal indberettede tilfælde var det endnu en gang ESF, der var hårdest ramt i 2001 (694 indberettede tilfælde), mens det beløbsmæssigt var

EFRU, der registrerede det højeste niveau af svig/uregelmæssigheder (over 102 mio. EUR).

Det generelle mønster i medlemsstaterne fra det foregående år bekræftedes i 2001. Nederlandene og Frankrig har indberettet det højeste antal tilfælde, for

Nederlandenes vedkommende udelukkende i tilknytning til ESF. Beløbsmæssigt skilte Irland sig igen ud fra de øvrige medlemsstater med et meget lille

antal tilfælde (mindre end det foregående år), som involverer meget betydelige EFRU-beløb - 41 tilfæl de, der involverer over 31 mio. EUR.

Tilfælde, der undersøges af OLAF

Som hovedregel indleder OLAF en undersøgelse på grundlag af mistanke om svig; den eneste undtagelse herfra er direkte udgifter, hvor OLAF tager sig

af alle uregelmæssigheder og har hovedansvaret for at iværksætte undersøgelser. De nationale retsmyndigheder foretager undersøgelser med henblik på at

bestemme uregelmæssighedens endelige karakter. Beløbet fastlægges, når OLAF's undersøgelse er afslut tet, og videresendes med henblik på opfølgning.

For så vidt angår budgetindvirkningen, er der imidlertid tale om et

foreløbigt skøn,

der skal bekræftes af de kompetente nationale instanser, som skal

udstede en indtægtsordre til de pågældende personer (undtagen i forbindelse med direkte udgifter).

OLAF behandlede 381 nye sager i 2001, hvor der efter kontorets foreløbige skøn er tale om kriminalitet. Det samlede antal, som er angivet i den første

tabel, afspejler et højere aktivitetsniveau end i 2000 (328 uafsluttede sager). Sagerne er opdelt efter fællesskabspolitik. En udførlig redegørelse for

undersøgelserne gives i OLAF's aktivitetsrapport, der udarbejdes i henhold til artikel 12 i Europa-Parlamentets og Rådets forordn ing (EF) nr.°1073/99.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Budgetområde

Traditionelle egne indtægter

EUGFL I ALT

Handel

med

landbrugsprodukter/eksportstøtte

- Subvention og direkte støtte

Strukturforanstaltninger

Direkte udgifter

Interne politikker (udgifter)

Eksterne politikker

Interne tilfælde

Samlet total

Nye tilfælde 2001

105

381

Den anden tabel viser dataene for de sager, som blev afsluttet i 2001, samt deres budgetindvirkning. Der er ikke foretaget en kvantificering af

indvirkningen af de igangværende undersøgelser, da sådanne tal, efter undersøgelsens afslutning, kan være radikalt ændret. De nedenstående

tal og tallene i bilag 6 tegner derfor ikke et fuldstændigt billede af hverken den samlede indsats til bekæmpelse af svig mod Fællesskabernes

budget eller af følgerne for de nationale budgetter og de forskellige institutioners budget.

Budgetområde

Antal

afsluttede

sager

364

281

663

Beløb i euro

% af

sektor-

bud-

gettet

0,02

0,47

Traditionelle egne indtægter

EUGFL I ALT

–

Handel

med

landbrugsprodukter/eksportstøtte

– Subvention og direkte støtte

Strukturforanstaltninger

Direkte udgifter

Interne politikker (udgifter)

Eksterne politikker

Interne tilfælde

Samlet total

276 154 658

198 500 000

190 000 000

8 500 000

47 530 187

13 901 214

7 768 308

20 878 599

564 732 966

0,12

0,21

0,16

I forbindelse med traditionelle egne indtægter (toldafgifter og antidumping-afgifter) blev der indledt 74 nye sager i 2001. Der blev afsluttet

98 sager med en anslået budgetindvirkning på 276,15 mio. EUR.

På landbrugsområdet blev der indledt 105 nye sager i 2001 (70 vedrørende handel med landbrugsprodukter og 35 vedrørende landbrugsstøtte

og direkte støtte), og undersøgelserne af disse sager var ikke afsluttet ved rapporteringsperiodens udløb. 364 sager blev officielt afsluttet,

hvilket udgør en finansiel indvirkning på 198,5 mio. EUR; halvdelen af disse blev henvist til medlemsstaterne med henb lik på opfølgning,

og det blev besluttet, at disse bedst kunne tage sig af dette spørgsmål; en anden betydelig andel blev efter en grundig gennemgang anset for

ikke at skulle gøres til genstand for en formel undersøgelse. I 2001 fortsatte OLAF desuden sit arbejde med de sager, som var indledt før

2001, og som stadig verserede, da denne beretning blev udarbejdet. Det gælder bl.a. sagen vedrørende bananimport under falske licenser,

som involverer fle re medlemsstater (anslået finansiel indvirkning: 155 mio. EUR), den spanske hørsag (finansiel indvirkning: 100 mio.

EUR), der nu undersøges som led i Kommissionens regnskabsafslutningsprocedure, samt en række mælkekvotesager (hvis finansielle

indvirkning ikke er mindre end 10 mio. EUR).

Inden for strukturfondsområdet blev der indledt 66 nye undersøgelser, hvoraf 84% vedrørte EFRU og ESF. Der blev givet prioritet til sager

med en tværnational dimension og en betydelig finansiel og retslig indvirkning. I samme periode blev 66 sager afsluttet, hvoraf 90% vedrørte

EFRU. De fleste tilfælde af formodet svig drejede sig om falsk fakturering og falske udgiftsanmeldelser. Særlige problemer blev konstateret

inden for området offen tlige kontrakter. OLAF bestræbte sig på at få et snævert samarbejde i stand med sine naturlige partnere, dvs. de

nationale (administrative og retlige) myndigheder og Kommissionens berørte tjenestegrene.

Inden for direkte udgifter sondres der mellem interne politikker som uddannelse og forskning, ekstern bistand og bestikkelsessager. Inden for

dette område, som primært forvaltes af Kommissionen, indledte OLAF 136 nye sager og afsluttede 135 i 2001.

Halvdelen af De nye sager drejede sig om ekstern bistand (PHARE, TACIS, udviklingsbistandsprogrammer osv.). I en fjerdedel af de nye

sager indgik en bestikkelsesdimension, hvilket bekræfter den betydning, Kommissionen og OLAF tillægger kontrollen på dette følsomme

område.

OLAF afsluttede 135 sager, hvis samlede budgetindvirkning anslås til omkring 42,5 mio. EUR (jf. bilag 6), og igen tegner de eksterne

politikker sig for over 50% af sagerne, men det højeste beløb vedrører interne politikker og interne sager (bestikkelse).

SPECIFIK ANALYSE

Traditionelle egne indtægter

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

For så vidt angår

opdelingen af tilfældene af svig og uregelmæssigheder efter toldordning,

bekræfter tallene for 2001, at omfanget af svig er betydeligt i

forbindelse med fri omsætning (73,40% af tilfældene og 82,30% af de fastlagte beløb). For så vidt angår antallet af tilfælde, vedrører svig nu

forsendelsesordningen og passiv forædling.

En detaljeret opdeling af de konstaterede tilfælde af svig og uregelmæssigheder efter type svig inden for rammerne af fri omsætning viser, at de tilfælde,

der er nævnt under

andre uregelmæssigheder,

udgør en stigende andel - 49,10% af sagerne og 73,60% af det fastlagte beløb. Oplysningernes upræcise

karakter, som også blev påpeget i de foregående år, skævvrider analysen. Med dette forbehold in men te er svig inden for området fri omsætning

hovedsagelig relateret til forkert varebeskrivelse (28,80% af tilfældene - 15,10% af beløbet).

Analysen af de meddelte oplysninger kan også vise indvirkningen af

svig efter varetype.

I 2001 var cigaret- og rissektoren hårdt ramt, for så vidt angår

antallet af tilfælde. Når det drejer sig om fastlagte beløb, er indvirkningen af svig særlig mærkbar i banansektoren. For så vidt angår opdelingen af

tilfælde af

svig og uregelmæssigheder efter oprindelsessted,

bekræfter 2001-tallene den ten dens, der blev observeret i de foregående år, nemlig at

produkter med oprindelse i USA og Kina er stærkt berørt.

Landbrugsudgifter (EUGFL, Garantisektionen)

Det er vanskeligt at foretage en dybtgående analyse, før der er sikkerhed for, at alle de tilfælde, der er konstateret i 2001, er indberettet. Det vil derfor

være for tidligt at drage endelige konklusioner, men nogle kendsgerninger kan dog fastslås.

For det første kan det fastslås, at de indberettede sager repræsenterer alle typer svig og uregelmæssigheder. Nedenstående diagram viser de forskellige

typer og deres respektive andel.

Ligesom i 2000 kommer de højeste antal indberetninger fra Tyskland, Spanien og Frankrig (se bilag 2). Italien indtager en fjerdeplads med 355 tilfælde. I

pengemæssig henseende er Italien den medlemsstat, som har det højeste niveau af svig og uregelmæssigheder, nemlig over 135 mio. EUR; herefter følger

Spanien med et angivet beløb på over 30 mio. EUR. Italien tegner sig for over halvdelen af beløbet for uregelmæssigheder.

Strukturforanstaltninger

Nedenstående diagrammer og tabeller viser nogle tal for de meddelte uregelmæssigheder

yppigst forekommende typer uregelmæssigheder

Den første tabel viser de

hyppigst forekommende typer uregelmæssigheder

tillige med det vejledende involverede beløb og det vejledende gennemsnitlige

beløb:

Det skal bemærkes, at på grund af indberetningsmetoden kan ét tilfælde indeholde mere end én type uregelmæssighed. Da formålet med denne tabel er at

vise hyppigheden af de forskellige typer uregelmæssigheder indebærer optællingen af dem en lettere skævvridning af de reelle samlede resultater.

De nøjagtige samlede beløb er angivet i bilag 4 og 5. Disse tal vises i nedenstående diagram:

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Nedenstående tabel og diagram fokuserer på

de uregelmæssigheder, der repræsenterer den største risiko med hensyn til samlet beløb.

Sammenholdt med

ovenstående tabel og diagram er den hyppigst forekommende type uregelmæssighed, som også udgør den største risiko for EU’s finansielle interesser,

kategorien "ikke-støtteberettigede udgifter":

Uregelmæssigheder, som repræsenterer de største risici med hensyn til vejledende involverede beløb

Den sidste tabel viser de samme aspekter som ovenfor, men set ud fra synspunktet "vejledende gennemsnitligt beløb".

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

De tre tabeller viser, at koden «999 – andre uregelmæssigheder» har en stor indvirkning på den samlede vurdering. Under denne kode er de

uregelmæssigheder, som ikke passer ind i andre mulige beskrivelser i meddelelsessystemet, indberettet.

Disse uregelmæssigheders indvirkning på det samlede resultat synes imidlertid at være uforholdsmæssig stor. Mere præcise oplysninger på dette område

ville afgjort bidrage til en bedre fortolkning af de pågældende statistikker.

For så vidt angår afsløringsmetoder, indeholder nedenstående tabel en fuldstændig liste for 2001 tillige med det samlede beløb, der er konstateret pr.

metode, og det tilsvarende gennemsnitlige beløb:

"Anmeldelse" som afsløringsmetode anvendtes i syv tilfælde i fire

lande (F, I, D, EL). Det hertil svarende vejledende beløb ville normalt være det laveste i ovenstående tabel. Men på grund af et enkelt tilfælde i Italien, som

involverer mere end 23 mio. EUR, er det rent faktisk det højeste.

FINANSIEL OPFØLGNING

Traditionelle egne indtægter

Afgørelse 2000/597/EF, Euratom om ordningen for De Europæiske Fællesskabers egne indtægter, særlig artikel 8, uddelegerer opkrævningen af de

traditionelle egne indtægter til medlemsstaterne (jf. bilag 7). Kommissionen overvåger, hvorledes medlemsstaterne varetager deres

inddrivelsesforpligtelse i overensstemmelse med fællesskabsbestemmelserne på toldområdet og det finansielle område. Med henblik herpå ; har

Kommissionen indført en samlet opfølgningsstrategi, der giver mulighed for at vurdere medlemsstaternes indsats og træffe korrigerende foranstaltninger.

Denne strategi bygger på tre hovedprincipper:

stikprøveundersøgelse

af den igangværende sagsbehandling,

afskrivningsprocedure

for beløb på over

10 000 EUR, der anses for uinddrivelige, samt princippet om

finansielt ansvar

for visse fejl begået af de nationale administrationer.

Stikprøveundersøgelse

Fra og med 2000 inkorporeres de oplysninger, der indsamles i henhold til artikel 17, stk. 3, i forordning nr. 1150/2000, i beretningen om beskyttelsen af

de finansielle interesser, og følgelig var en «stikprøve A-rapport » ikke længere nødvendig, for så vidt som de underliggende oplysninger er af samme art.

De forskellige aspekter af toldaktiviteterne fremlægges og diskuteres imidlertid i Det Rådgivende Udvalg for Egne Indtæg ter på grundlag af et teknisk

arbejdsdokument, der udarbejdes med henblik på medlemsstaterne.

På baggrund af Domstolens nyere retspraksis besluttede Kommissionen, i betragtning af at de relevante oplysninger fra medlemsstaterne blev fremsendt

inden for en rimelig tidshorisont, at udforme en ny stikprøve B, der vil blive offentliggjort som rapport B2002 i 2003. Overvågningen « uden for

stikprøveregi » - som gælder de sager, der ikke opfylder stikprøve B-betingelserne, men som alligevel kan være af særlig interesse for ove rvågningen af

inddrivelserne - vil blive udvidet til at omfatte en undersøgelse af en snes sager.

Afskrivningsproceduren

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Medlemsstaterne træffer de nødvendige foranstaltninger for, at de traditionelle egne indtægter stilles til Kommissionens rådighed, undtagen når beløbene

ikke har kunnet inddrives af grunde, der ikke kan tilskrives den pågældende medlemsstat. De tilfælde, hvor der afskrives et beløb på over 10 000 EUR,

indberettes til Kommissionen, så denne kan gennemgå dem. Hvis medlemsstaten har udvist den forn&osla sh;dne omhu i forsøget på at inddrive det

skyldige beløb under overholdelse af fællesskabsforskrifterne og de nationale forskrifter, godkendes fritagelsen. Ellers pådrager medlemsstaten sig et

finansielt ansvar i henhold til artikel 8 i afgørelse 2000/597 og artikel 2 og 17 i forordning nr. 1150/00.

Undersøgelsen af, hvorvidt en medlemsstat har udvist den fornødne omhu, er en særdeles effektiv foranstaltning med henblik på at overbevise de

nationale administrationer om, at de skal tage inddrivelsesindsatsen mere alvorligt, da de ellers pådrager sig et finansielt ansvar for manglende

inddrivelse. Undersøgelsen af sager inden for rammerne af artikel 17, stk. 2, i forordning nr. 1150/2000 giver desuden Kommissionen mulighed for at

gøre obser vationer med hensyn til fastlæggelsen af egne indtægter, den særskilte bogføring og de nationale bestemmelsers overensstemmelse med

fællesskabslovgivningen.

For at danne sig et mere præcist og objektivt indtryk af betingelserne for ikke-inddrivelse fremsatte Kommissionen et forslag til ændring af bilag 6 til

afgørelsen af 20. marts 1997. Ændringen blev vedtaget af Kommissionen den 13. marts 2002 (C(2002) 416 endelig udg.).

I 2001 modtog Kommissionen

anmodninger om afskrivning til et samlet beløb af

2 434 780,85

EUR fra seks medlemsstater (S, NL, UK, P, F, E) på

grundlag af artikel 17, stk. 2, i forordning nr. 1150/2000.

109 sager

blev gennemgået i 2001:

Kommissionens holdning

Fritagelse

Anmodning om supplerende

oplysninger

Inddrivelse uigennemførlig

umuappropriate ***

Afvisning

I alt

Antal sager

48,50

Sager fordeling i % cases

44,50

7,35

Beløb i euro

7 875 024,78

3 655 873,63

Beløb fordeling i %

37,90

17,60

29,35

3 578 622,50

17,25

20,50

109 sager

18,80

100 %

5 659 535,01

20 769 055,92

27,25

100 %

Medlemsstaternes finansielle ansvar for administrative fejl

I henhold til artikel 8 i afgørelse 2000/597/EF, Euratom skal medlemsstaterne sikre opkrævningen af de traditionelle egne indtægter på de

bedst mulige betingelser (jf. bilag 7); dette uddelegerede ansvar honoreres af EU

(25% af de opkrævede indtægter)

og for at sikre en sund og

effektiv forvaltning af offentlige midler medfører manglende omhu fra medlemsstaternes side, som resulterer i et tab af midler, et finansielt

ansvar. Denne ord ning indebærer, at Kommissionen holder administrationerne finansielt ansvarlige for deres egne fejl.

I 2001 kunne der i nogle medlemsstater konstateres en

øget bevidsthed

om princippet om finansielt ansvar for administrative fejl. Det

Forenede Kongerige, Østrig og Italien har således stillet de beløb vedrørende egne indtægter, som ikke har kunnet opkræves på grund af fejl

begået af de ansvarlige nationale administrationer, til rådighed for fællesskabsbudgettet. Frankrig gjorde det samme i begyndelsen af 2002.

Al t i alt indbetalte disse fire medlemsstater 7 388 990,12 EUR på denne måde.

Dette eksempel bør få visse medlemsstater, hvis andel rent faktisk kompenseres via den fjerde indtægt, til at overveje deres stilling med

hensyn til princippet om finansielt ansvar som følge af fejl begået af deres administrationer.

I alt blev der

indledt 30 sager i 2001,

og 48 påmindelser blev udsendt. Ved udgangen af 2001 var der i alt uafsluttede 91 sager, der

involverede et beløb på 50 933 636 EUR uden renter.

Initiativ til bedre beskyttelse af Unionens finansielle interesser : finansielt ansvar, eksternt aspekt.

Kommissionen arbejder i øjeblikket på at udvikle princippet om eksternt finansielt ansvar med henblik på at neutralisere de negative effekter

på Fællesskabets budget af fejl begået af de nationale myndigheder i forbindelse med anvendelsen af præferenceordninger. Der er således

indsat en bestemmelse om finansielt ansvar i retningslinjerne for forhandlingerne om en frihandelsaftale mellem Fællesskabet og de arabiske

golfstater og i udka stet til retningslinjer for forhandlingerne med Albanien og AVS-landene.

Et tilsvarende princip er indført som led i det udvidede administrative samarbejde. Der er således indført en beskyttelsesmekanisme, der gør

det muligt at suspendere præferenceaftaler eller træffe specifikke foranstaltninger i tilfælde af svig eller systematisk mangel på administrativt

samarbejde. Denne bestemmelse indgår i alle de ovennævnte retningslinjer og skal indsættes i alle nye præferenceaftaler.

Udgifter under EUGFL, Garantisektionen

Det samlede antal uafsluttede sager er på over 10 300. Restbeløbet, der skal inddrives, er på over 2,2 mia. EUR (2 293 663 000 EUR, jf. bilag 8). I

nedenstående diagram vises situationen vedrørende antallet af uafsluttede sager.

Samlet antal uafsluttede sager

Af de nye sager i 2001, som involverer over 230 mio. EUR, mangler lidt over 212 mio. EUR stadig at blive inddrevet. I det følgende diagram gøres der

status over involverede beløb og inddrivelsessituationen i 2001.

Strukturfonde

På strukturfondsområdet ser inddrivelsessituationen i 2001 således ud (jf. bilag 9):

◦ 22 % af de beløb, der er berørt af uregelmæssigheder, er inddrevet

◦ 14 % er genstand for uafsluttede inddrivelsesprocedurer på nationalt plan

◦ 64 % er restbeløb, der skal inddrives.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

For så vidt angår strukturfondsområdet, dvs. foranstaltninger, der medfinansieres under flerårige programmer, er den afgørende fase for den

finansielle opfølgning afslutningen af den pågældende intervention. For programmeringsperioden 1994-1999 er afslutningsproceduren netop

påbegyndt. En stor del af de tilfælde, der er indberettet i henhold til artikel 3 i forordning (EF) nr.°1681/94, kan normalt afsluttes, med

undtagelse af d e foranstaltninger, der suspenderes af retslige årsager. Udfaldet af dette regnskabsår vil først fremstå i forbindelse med

indberetningerne om regnskabsåret 2002.

Fremover skal medlemsstaterne i henhold til den nye forordning (EF) nr. 448/2001 en gang om året sende Kommissionen en oversigt over

igangværende inddrivelsessager og restbeløb. Dette vil lette den finansielle opfølgning og processen med at debitere en medlemsstat for de

beløb, der er tabt som følge af forsømmelighed fra den pågældende medlemsstats side.

Direkte udgifter (inkl. ekstern bistand)

Området direkte udgifter forvaltes primært af Kommissionen, og OLAF har her et særligt ansvar. I forbindelse med tilfælde af svig og uregelmæssigheder

i tilknytning til de direkte udgifter, som undersøges af OLAF, hvor det ikke anses for hensigtsmæssigt at iværksætte strafferetlige procedurer, sørger

kontoret for, at betydningsfulde oplysninger, der fremkommer under undersøgelsesforløbet eller i de ende lige undersøgelsesrapporter, meddeles det

anvisningsberettigede GD for de pågældende udgifter, således at der rettidigt kan iværksættes passende beskyttelsesforanstaltninger og/eller

inddrivelsesprocedurer. OLAF bistår det anvisningsberettigede GD under hele den finansielle opfølgnings- og inddrivelsesproces med rådgivning og i

givet fald yderligere oplysninger og udredninger.

Hvis OLAF’s undersøgelser derimod giver anledning til at mene, at der skal træffes yderligere strafferetlige foranstaltninger, eller hvis der allerede er

indledt en strafferetlig procedure, sørger OLAF for, at Kommissionen træffer de nødvendige forberedelser med henblik på sagsanlæg (eller tilsvarende

foranstaltninger i henhold til det pågældende lands lovgivning) for at sikre inddrivelsen af uretmæssigt udbetalte bel&os .

Inden for dette område blev 23 tilfælde af svig/uregelmæssigheder i tilknytning til direkte udgifter henvist til opfølgningsenheden i referenceperioden. De

fleste sager verserer stadig på grund af forsinkelser i de retslige procedurer (herunder konkurs), hvoraf nogle er af strafferetlig karakter. De faktisk

inddrevne beløb i rapporteringsperioden var på 456 629,12 EUR. Mange af de omhandlede tilfælde af svig/uregelmæssigheder drejede sig om ikke-

støtteberettigede udgifter, forkerte eller overvurderede udgiftsanmeldelser og manglende ydelse/fiktiv ydelse af varer, tjenesteydelser og projekter.

BILAG 1

TRADITIONELLE EGNE INDTÆGTER

Antal tilfælde af svig og uregelmæssigheder, som medlemsstaterne har indberettet til Kommissionen

Udviklingen i perioden 1998- 2001

(opdateret pr. 28.04.2002)

Medlemsstat

1998

Tilfælde

IRL

FIN

TILFÆLDE I ALT

345

133

335

216

173

305

163

499

2 482

1998

Beløb i euro

10 937 861

14 579 458

25 969 777

302 256

3 241 814

14 408 160

1 957 191

19 575 815

1 790 387

9 014 326

7 857 517

1 315 011

1 673 759

8 625 341

98 580 201

219 828 874

1999

Tilfælde

294

102

496

119

267

288

205

534

2 570

1999

Beløb i euro

14 106 286

8 423 483

33 134 340

437 308

8 315 714

17 497 607

6 513 598

16 485 347

738 581

8 925 914

4 569 400

546 348

5 104 165

5 096 843

104 233 167

234 128 101

2000

Tilfælde

306

108

488

116

246

226

264

496

2 450

2000

Beløb i euro

8 608 667

9 737 390

54 489 168

10 102 104

28 529 445

1 763 687

39 941 191

35 620

13 440 108

6 577 552

1 180 000

1 598 820

1 139 647

349 613 872

526 757 271

2001

Tilfælde

293

351

134

215

197

205

192

1 846

2001

Beløb i euro

11 890 555

5 023 409

20 279 207

44 411

46 973 494

16 915 767

1 404 382

95 758 585

4 758 162

14 359 390

1 534 849

3 140 752

2 524 769

31 709 277

256 317 009

BILAG 2

opdateret pr. 15/05/2002

EUGFL, GARANTISEKTIONEN

UREGELMÆSSIGHEDER INDBERETTET AF MEDLEMSSTATERNE I HENHOLD TIL FORORDNING NR. 595/91

2001

(Beløb i 1 000 euro)

Medlemsstat

Antal tilfælde

Beløb

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

IRL

FIN

TOTAL

451

492

412

355

131

143

252

2 607

5 717

1 109

7 438

13 403

30 191

10 896

1 161

135 381

6 442

1 864

2 153

910

704

13 290

230 689

% af EUGFL

-udgifter

0,61

0,10

0,13

0,51

0,47

0,12

0,07

2,48

0,10

0,58

0,18

0,25

0,11

0,09

0,34

0,55

BILAG 3

opdateret pr. 15/05/2002

EUGFL, GARANTISEKTIONEN

UREGELMÆSSIGHEDER* INDBERETTET AF MEDLEMSSTATERNE I HENHOLD TIL FORORDNING NR.° 595/91

1997 - 2001

ÅR

TILFÆL-

2607

2967

2697

2412

2058

BELØB

% AF

SEKTOR-

BUDGET

0,55

1,17

0,59

0,73

0,41

(Beløb i 1 000 euro)

EUGFL-UDGIFTER

2001

2000

1999

1998

1997

230 689

474 562

232 154

284 841

164 884

41 866 940

40 437 400

39 540 800

39 132 500

40 423 000

* Begrebet "uregelmæssighed" omfatter svig. Kvalificeringen som svig i

betydningen kriminel adfærd kan først fastslås efter en strafferetlig procedure.

BILAG 4

Opdateret pr. 15/05/2002

STRUKTURFORANSTALTNINGER

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

UREGELMÆSSIGHEDER INDBERETTET AF MEDLEMSSTATERNE I HENHOLD TIL FORORDNING NR. 1681/94 OG 1831/94

2001

Medlemsstat

EL**

IRL

FIN

Total

Antal tilfælde

164

205

323

1 194

Involverede

beløb

463

12 535

6 108

6 256

12 114

48 642

58 792

14 207

617

9 335

1 038

246

31 199

201 549

(Beløb i 1 000 euro)

% af

sektorbudgettet

0,00

0,36

0,28

0,09

0,19

0,50

7,76

1,32

0,00

2,77

0,22

0,29

0,33

0,07

1.18

0,68

* Indberetninger for fjerde kvartal endnu ikke modtaget

** Inkl. fire indberetninger vedrørende Samhørighedsfonden

BILAG 5

opdateret pr. 15/05/2002

STRUKTURFORANSTALTNINGER

UREGELMÆSSIGHEDER* INDBERETTET AF MEDLEMSSTATERNE I HENHOLD TIL FORORDNING NR. 1681/94 OG1831/94

1997-2001

(Beløb i 1 000 euro)

År

2001

2000

1999

1998

1997

Antal tilfælde

1 194

1 217

698

407

309

Beløb

201 549

114 227

120 633

42 838

57 070

% af

Sektorbudget total

budgettet

0,68%

0,45%

0,39%

0,15%

0,22%

29 829 680

25 556 000

30 654 450

28 365 990

26 304 900

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

*Begrebet "uregelmæssighed" omfatter "svig". Kvalificeringen som svig i betydningen kriminel adfærd kan først fastslås efter en strafferetlig

procedure.

BILAG 6

opdateret pr. 15/05/2002

DIREKTE UDGIFTER

FORMODET SVIG OG ANDRE UREGELMÆSSIGER, DER UNDERSØGES AF OLAF

(Beløb i 1 000 euro)

BILAG 7

TRADITIONELLE EGNE INDTÆGTER

INDDRIVELSESSITUATIONEN FOR SÅ VIDT ANGÅR TILFÆLDE INDBERETTET I HENHOLD TIL FORORDNING NR.

1150/2000

(opdateret pr. 26.04.2002)

(Beløb i euro)

Medlems-stat

Antal tilfælde

indberettet i 2001

Fastlagt beløb

angivet i % af

Gennemsnitligt beløb

pr. tilfælde

Inddrevet beløb * af det

indberettede beløb i 2001

Inddrivelses-procent

Brutto-

inddrivelsessats

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

fastlagt beløb for

EUR-15 total

(1)

IRL

FIN

(2)

293

351

134

215

197

205

192

(3)

11 890 555

5 023 409

20 279 207

44 411

46 973 494

16 915 767

1 404 382

95 758 585

4 758 162

14 359 390

1 534 849

3 140 752

2 524 769

31 709 277

(4)

4,6 %

2,0 %

7,9 %

0,0 %

18,3 %

6,6 %

0,5 %

37,4 %

0,0 %

1,9 %

5,6 %

0,6 %

1,2 %

1,0 %

12,4 %

(5) = (3) / (2)

40 582

74 976

57 776

4 441

350 548

78 678

40 125

486 084

23 211

146 524

139 532

157 038

140 265

165 152

(6)

2 068 940

4 905 480

7 744 518

44 411

4 238 717

5 171695

721 505

620 584

3 530 285

1 062 752

450 033

2 978 415

1 195 601

5 609 607

EUR-15 total

(7)

5,1 %

12,2 %

19,2 %

0,1 %

10,5 %

12,8 %

1,8 %

1,5 %

0,0 %

8,8 %

2,6 %

1,1 %

7,4 %

3,0 %

13,9 %

(8) = (6) / (3)

17,4 %

97,7 %

38,2 %

100,0 %

9,0 %

30,6 %

51,4 %

0,6 %

74,2 %

7,4 %

29,3 %

94,8 %

47,4 %

17,7 %

EUR-15

1 846

256 317

009

100,0 %

138 850

40 342 543

100,0 %

15,7 %

BILAG 8

opdateret pr. 15/05/2002

EUGFL, GARANTISEKTIONEN

STATUS OVER INDDRIVELSEN I TILFÆLDE, DER ER INDBERETTET I HENHOLD TIL FORORDNING NR.°595/91

(Beløb i 1 000 euro)

Under rets-

"Ikke-

inddrivelige

behandling*

>2001

60 813

7 312

228 671

36 200

153 853

59 835

4 750

1 392 677

44 771

3 466

32 379

233

56 209

2 081 185

2 370

408

6 604

9 648

28 644

8 783

755

131 665

6 165

1 570

2 064

480

13 206

212 478

17 580

22 582

12 985

15 108

30 704

3 351

401 942

8 673

19 477

19 558

551 960

2 801

7 055

11 763

5 538

38 403

1 813

201

14 939

719

389

3 440

87 101

beløb**

Medlemsstat

At inddrive

Tilfælde meddelt

< 2001

At inddrive

IRL

FIN

TOTAL

* Under retsbehandling: afventer udfaldet af retssager ved nationale domstole

** Ikke-inddrivelige beløb: afventer formel beslutning i forbindelse med regnskabsafslutningsproceduren

BILAG 9

opdateret pr. 15/05/2002

STRUKTURFORANSTALTNINGER

SITUATIONEN VEDRØRENDE INDDRIVELSE I TILFÆLDE INDBERETTET I HENHOLD TIL FORORDNING NR. 1681/94 OG 1831/94

(Beløb i 1 000 euro)

Total at inddrive Total at inddrive

<2001

2001

845

Medlemsstat

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

IRL

FIN

Total

391

55 516

12 346

65 550

14 700

5 587

88 836

1 112

20 023

737

823

57 494

323 961

139

10 863

5 695

4 875

4 288

525

45 473

1 256

102

3 067

448

25 659

102 438

N.B. Såfremt disse beløb reelt inddrives, kan de omprogrammeres og anvendes til at finansiere andre projekter under et endnu ikke

afsluttet program.