Europaudvalget 2002
KOM (2002) 0348
Offentligt
1443423_0001.png
KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER
Bruxelles, den 6.8.2002
KOM(2002) 348 endelig/3
Corrigendum:
concerne les versions FR,DE,EN et DA
Points : 9.- 9.2.(2è. graphique, et paragraphes 2è. et dernier)-
10.2.(dernier paragraphe)–11.2.(prémier graphique, premier paragraphe
et 2è. paragraphe)
et les annexes 2, 3, 4 et 8.
BERETNING FRA KOMMISSIONEN
BESKYTTELSE AF FÆLLESSKABERNES FINANSIELLE INTERESSER OG
BEKÆMPELSE AF SVIG
- ÅRSBERETNING FOR 2001 -
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
INDHOLDSFORTEGNELSE
Resumé ....................................................................................................................................... 5
Afsnit 1 – Fællesskabets aktiviteter til beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og
bekæmpelse af svig .................................................................................................................... 6
1.
2.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
3.
Hovedtræk i udviklingen i fællesskabspolitikken i 2001............................................. 6
Eksempler på internt og eksternt samarbejde og partnerskab med nationale
myndigheder............................................................................................................... 13
Udførsel af sukker til OLT og genindførsel af sukker og sukkerblandinger i Det
Europæiske Fællesskab .............................................................................................. 14
Misbrug af mælkekvoteordningerne .......................................................................... 14
Undersøgelse vedrørende dokumentfalsk og bedrageri begået af en ngo-organisation
(ikke-statslig organisation)......................................................................................... 15
Erfaringer i ansøgerlandene: Polen ............................................................................ 16
Opfølgning af handlingsplanen for 2001-2003 .......................................................... 18
Afsnit II: Foranstaltninger truffet af medlemsstaterne til gennemførelse af artikel 280 i EF-
traktaten.................................................................................................................................... 41
4.
4.1.
4.2.
4.3.
5.
5.1.
Tekster til gennemførelse af artikel 280 EF - den vigtigste udvikling på
lovgivningsområdet.................................................................................................... 43
Egne indtægter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet ..................................... 43
Landbrugsudgifter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet ................................ 45
Strukturforanstaltninger: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet ....................... 48
Supplerende tekster vedrørende beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser . 50
Situationen med hensyn til medlemsstaternes ratifikation af konventionen af 26.
juli 1995 om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser og
protokollerne hertil..................................................................................................... 50
Har medlemsstaten i givet fald truffet foranstaltninger til gennemførelse af
konventionen og protokollerne hertil? (Gælder foranstaltninger vedtaget efter
offentliggørelsen af årsberetningen for 2000 i maj 2001).......................................... 51
KOORDINERING AF DE TJENESTER, DER ER ANSVARLIGE FOR
BESKYTTELSEN AF DE FINANSIELLE INTERESSER I DEN ENKELTE
MEDLEMSSTAT ...................................................................................................... 54
Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan ............................................................................ 55
Landbrugsudgifter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan ............................................................................ 60
5.2.
6.
6.1
6.2
2
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
6.3
7.
8.
8.1.
Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan ............................................................................ 71
Bemærkninger vedrørende samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente
myndigheder (artikel 280, stk. 3, i EF-traktaten) ....................................................... 81
Inddrivelse.................................................................................................................. 81
Lovgivningsinstrumenter og administrative bestemmelser om retsmyndighedernes
underretning af administrationen om udfaldet af strafferetlig forfølgelse med henblik
på inddrivelse ............................................................................................................. 81
Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og og
uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse............... 89
Daglig forbindelse mellem kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne ................ 97
8.2.
8.3.
Afsnit III: STATISTIKKER OG ANALYSER ..................................................................... 102
INDLEDNING ....................................................................................................................... 102
9.
9.1.
9.2.
9.3.
9.4.
10.
10.1.
10.2.
10.3.
11.
11.1.
11.2.
11.3.
11.4.
SITUATIONEN I 2001............................................................................................ 104
9.1. Traditionelle egne indtægter ............................................................................. 105
Landbrugsudgifter (EUGFL, Garantisektionen) ...................................................... 109
Strukturforanstaltninger ........................................................................................... 111
Tilfælde, der undersøges af OLAF........................................................................... 114
SPECIFIK ANALYSE............................................................................................. 114
Traditionelle egne indtægter .................................................................................... 114
Landbrugsudgifter (EUGFL, Garantisektionen) ...................................................... 113
Strukturforanstaltninger ........................................................................................... 115
FINANSIEL OPFØLGNING................................................................................... 120
Traditionelle egne indtægter .................................................................................... 120
Udgifter under EUGFL, Garantisektionen............................................................... 123
Strukturfonde ........................................................................................................... 124
Direkte udgifter (inkl. ekstern bistand) .................................................................... 125
3
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
BERETNING FRA KOMMISSIONEN
BESKYTTELSE AF FÆLLESSKABERNES FINANSIELLE INTERESSER OG
BEKÆMPELSE AF SVIG - ÅRSBERETNING FOR 2001.
4
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0005.png
Resumé
Kommissionen forelægger hermed sin tredje årsberetning om beskyttelse af Fællesskabernes
finansielle interesser og bekæmpelse af svig i henhold til EF-traktatens artikel 280, stk. 5.
Med henblik på at redegøre for udmøntningen af medlemsstaternes og Fællesskabets fælles
ansvar på dette område er beretningen inddelt i følgende tre afsnit:
–
–
en status over Fællesskabets lovgivningsvirksomhed i 2001, herunder eksempler på
samarbejdet med medlemsstaterne, ansøgerlandene og tredjelande (afsnit I)
en gennemgang af medlemsstaternes foranstaltninger i henhold til EF-traktatens
artikel 280, navnlig for så vidt angår lovgivnings- og andre retlige initiativer og
organiseringen af kontroltjenesterne (afsnit II)
en statistisk oversigt over resultaterne af de initiativer, medlemsstaterne og
Kommissionen har taget i 2001 med henblik på beskyttelsen af de finansielle
interesser og bekæmpelsen af svig (afsnit III).
–
Sigtet med dette dokument er at præsentere de samlede foranstaltninger, der er truffet af de
aktører, der har et medansvar for beskyttelsen af Fællesskabets finansielle interesser, og at
konkretisere målene for medlemsstaternes og Fællesskabets globale og delte ansvar. I
beretningen tages der hensyn til de foranstaltninger, der er iværksat af de nationale
myndigheder og Kommissionen, med henblik på såvel forebyggelse som bekæmpelse af
økonomisk og finansiel kriminalitet, der skader Fællesskabets interesser. Beretningen følger
den udvidede strategi i handlingsplanen
1
og er således ikke strengt begrænset til tiltag, der er
iværksat på grundlag af traktatens artikel 280.
Endelig er beretningen et led i den løbende og gennemsigtige evaluering af
fællesskabspolitikkerne, som efterspørges af såvel Kommissionen som Europa-Parlamentet
og Rådet
2
. Kommissionen holder desuden regelmæssige møder med repræsentanter for de
nationale administrationer og sine egne tjenestegrene for løbende at forbedre evalueringen af
beskyttelsen af de finansielle interesser
3
.
1
2
3
Meddelelse fra Kommissionen - Beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser - bekæmpelse af
svig: handlingsplan for 2001-2003 (KOM(2001) 254 endelig udg.
Konklusioner fra Økofin-Rådet af 7.maj 2002, punkt 13, og Europa-Parlamentets beslutning om
årsberetningen for 2000, punkt 2.
I 2001 holdt Det Rådgivende Koordineringsudvalg for Bekæmpelse af Svig tre møder, og det samme
gjorde Artikel 280-Arbejdsgruppen. Kommissionens tjenestegrene holdt ligeledes to møder med dette
formål for øje.
5
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0006.png
A
FSNIT
1 – F
ÆLLESSKABETS AKTIVITETER TIL BESKYTTELSE AF
F
ÆLLESSKABERNES FINANSIELLE INTERESSER OG BEKÆMPELSE AF SVIG
1.
H
OVEDTRÆK I UDVIKLINGEN I FÆLLESSKABSPOLITIKKEN I
2001
Kommissionen har fastlagt sine overordnede politiske mål for beskyttelsen af de
finansielle interesser i lyset af den samlede strategi, som den vedtog den 28. juni
2000
4
. Strategien, der har et flerårigt perspektiv (2001-2005), tager sigte på at
udvikle en lovgivningsmæssig og administrativ ramme, som omfatter alle
fællesskabspolitikkerne, og at give mulighed for udveksling og samarbejde mellem
de berørte aktører i Kommissionen og i medlemsstaterne, i overensstemmelse med
princippet om delt ansvar som omhandlet i EF-traktatens artikel 280. Strategien blev
vedtaget af Økofin-Rådet den 17. juli 2000 og godkendt af Europa-Parlamentet i dets
beslutning af 13. december 2000
5
.
Den 15. maj 2001 vedtog Kommissionen en handlingsplan for 2001-2003 med
henblik på gennemførelse af de mål, der er fastsat i den samlede strategi, og
tilvejebringelse af håndgribelige og målelige resultater. Europa-Parlamentet og Rådet
hilste handlingsplanen velkommen og godkendte de heri indeholdte retningslinjer for
regelmæssig evaluering og overvågning.
1.1.
Forebyggelse
er omdrejningspunktet i en overordnet og sammenhængende
strategi til bekæmpelse af svig. Kommissionen har derfor foreslået forebyggende
foranstaltninger, der tager hensyn til beskyttelsen af de finansielle interesser lige fra
lovgivningsstadiet, hvilket fik en yderst positiv modtagelse i både Europa-
Parlamentet og Rådet
6
. Kommissionen har inden for rammerne af hvidbogen om
reformen
7
(aktion 94) udformet en strategi for svigsikring af lovgivningen og
forvaltningen af fællesskabsmidler. Denne aktion søger at korrigere svagheder i
fællesskabslovgivningen og kontraktbestemmelserne, som kan udnyttes til svigagtige
4
5
6
7
Der er tale om følgende fire strategiske retningslinjer: udvikling af en overordnet politik til bekæmpelse
af svig, styrkelse af en samarbejdskultur mellem alle relevante myndigheder i medlemsstaterne, en
interinstitutionel strategi for at forebygge og bekæmpe svig og bestikkelse og styrke de europæiske
institutioners troværdighed samt styrkelse af den strafferetlige dimension i overensstemmelse med
traktatens nye forpligtelser (KOM(2000) 358 endelig udg. af 28.6.2000).
Rådets konklusioner af 17.7.2000 om meddelelse fra Kommissionen om beskyttelse af Fællesskabernes
finansielle interesser - Bekæmpelse af svig - hen imod en samlet strategisk tilgang (dokument 10344/00
FIN 273). Europa-Parlamentets beslutning af 13.12.2000 om "den samlede strategiske tilgang"
(dokument A5-0376/2000).
Konklusioner fra Økofin-Rådet af 15.6.2001 (dokument 9270 FIN 169). Europa-Parlamentet
understreger i sin beslutning om årsberetningen for 2000, at « svigsikring » i forbindelse med alle nye
retsakter er en af de fire vigtige foranstaltninger, der kan indebære et kvalitativt spring i indsatsen for at
bekæmpe svig. Europa-Parlamentets beslutning af 29.11.2001 om Kommissionens årsberetning for
2000 (dokument A5-2001-393).
Reformen af Kommissionen – En hvidbog - Del II (KOM(2000) 200 endelig/2 af 5.4.2000).
6
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0007.png
formål
8
, ved at indføre en forudgående undersøgelse af følsomme lovforslag med
inddragelse af erfaringer gjort i marken og systematisk høring af OLAF
9
.
Strategien
prioriterer
horisontale
initiativer,
som
vedrører
alle
fællesskabspolitikkerne og alle de aktører, der gennemfører dem. Offentlige
kontrakter er et område, hvor Kommissionen og medlemsstaterne har en solidarisk
interesse i en effektiv indsats med afskrækkende virkning og stor signalværdi. Dette
er en af de udfordringer, der tages op i Europa-Parlamentets og Rådets forslag til
direktiv om samordning af fremgangsmåderne ved indgåelse af offentlige kontrakter
og i det særlige initiativ vedrørende en ordning for udveksling af oplysninger mellem
medlemsstaterne
10
. Behandlingen af disse forslag fortsætter i Rådet. Kommissionen
har desuden fremsat forslag om svigbekæmpende bestemmelser i forbindelse med
omarbejdningen af finansforordningen, som blev vedtaget den 25. juni 2002.
For at sikre den fælles valutas troværdighed og beskytte den mod forfalskning vedtog
Rådet på grundlag af Kommissionens forslag den 28. juni 2001 forordning nr.
1338/2001 og nr. 1339/2001
11
. Disse forordninger udgør et retsgrundlag for
samarbejde mellem alle de relevante institutionelle aktører (ECB, Europol,
Kommissionen/OLAF
12
), centralkontorerne og de øvrige kompetente myndigheder i
medlemsstaterne og i tredjelande. For så vidt angår den strafferetlige ramme for
beskyttelsen af euroen forelagde Kommissionen Rådet en første rapport om
medlemsstaternes gennemførelse af rammeafgørelsen13. Medlemsstaterne har
generelt opfyldt de fastsatte forpligtelser. I december 2001 vedtog Rådet Pericles-
programmet
14
. Dette program medfinansierer tværnationale og tværfaglige projekter
for udveksling, bistand og uddannelse med henblik på beskyttelse af euroen mod
falskmøntneri.
Et andet vigtigt tiltag i 2001 var vedtagelsen af direktivet om forebyggelse af
anvendelsen af det finansielle system til hvidvaskning af penge
15
. Dette direktiv
8
9
10
11
12
13
14
15
Kommissionens meddelelse om beskyttelse af lovgivningen og kontraktforvaltningen mod svig,
vedtaget den 7.11.2001 (SEK(2001)2029 endelig udg.).
Både Europa-Parlamentet (beslutning om årsberetningen for 2000) og Rådet (konklusioner fra Det
Europæiske Råd af 15. juni 2001) har understreget den merværdi, der tilføres med inddragelsen af
OLAF i arbejdet med at forebygge svig på lovgivningsområdet .
I overensstemmelse med handlingsplanen til bekæmpelse af organiseret kriminalitet udarbejdet af
Gruppen på Højt Niveau, som blev nedsat af Det Europæiske Råd i Dublin i december 1996, og dens
politiske retningslinje nr. 13 (vedtaget af Rådet den 28. april 1997, EFT C 251 af 15.08.1997).
Rådets forordning (EF) nr. 1338/2001 af 28. juni 2001 om fastlæggelse af de foranstaltninger, der er
nødvendige for at beskytte euroen mod falskmøntneri - EFT L 181 af 4.7.2001 - og Rådets forordning
(EF) nr. 1339/2001 af 28. juni 2001 om udvidelse af virkningerne af forordning nr. 1338/2001 om
fastlæggelse af de foranstaltninger, der er nødvendige for at beskytte euroen mod falskmøntneri, til også
at omfatte de medlemsstater, som ikke har indført euroen som fælles valuta - EFT L 181 af 4.7.2001.
For så vidt angår falske euromønter er der efter brevveksling mellem Rådets formand og den franske
finansminister oprettet et europæisk teknisk og videnskabeligt center (CTSE), som drives af to
tjenestemænd i Kommissionen/OLAF.
Kommissionens rapport på grundlag af artikel 11 i Rådets rammeafgørelse af 29. maj 2000 om styrkelse
af beskyttelsen mod falskmøntneri, ved hjælp af strafferetlige og andre sanktioner i forbindelse med
indførelsen af euroen (KOM(2001) 771 endelig udg. af 13.12.2001).
Rådets afgørelse af 17. december 2001 om et handlingsprogram for udveksling, bistand og uddannelse
med henblik på beskyttelse af euroen mod falskmøntneri (“Pericles”-programmet) (afgørelse
2001/923/EF, EFT L 339 af 21.12.2001).
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/97/EF af 4. december 2001 om ændring af Rådets
direktiv 91/308/EØF om forebyggende foranstaltninger mod anvendelse af det finansielle system til
hvidvaskning af penge - Erklæring fra Kommissionen - EFT L 344 af 28.12.2001.
7
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0008.png
ajourfører direktivet fra 1991 og udvider dets anvendelsesområde gennem visse
ændringer, hvoraf de vigtigste er følgende: udvidelse af forbuddet mod hvidvaskning
af penge til at omfatte ikke alene ulovlig narkotikahandel, men også organiseret
kriminalitet, samt udvidelse af direktivets forpligtelser til at omfatte visse ikke-
finansielle aktiviteter og erhverv.
Hvis den ønskede samlede strategi for beskyttelse af de finansielle interesser skal
kunne virkeliggøres, er det en forudsætning, at ansøgerlandene inddrages i
fællesskabsstrategien med henblik på forebyggelse. Set i dette lys var 2001 et år,
hvor Kommissionens tiltag i forbindelse med forberedelsen af udvidelsen
konsolideres, for så vidt angår oprettelsen af finansforvaltnings- og kontrolorganer,
herunder interne kontrolorganer, i de centrale og regionale administrationer. Målet
for 2001 var at oprette interne revisionsenheder i alle de organer, der forvalter
fællesskabsmidler, såvel som i de centrale og regionale administrationer.
Korrekt anvendelse, kontrol, overvågning og evaluering af fællesskabsfinansiering af
projekter i førtiltrædelsessammenhæng (bl.a. under PHARE, ISPA og SAPARD) må
opfattes som en nøgleindikator for kandidatlandenes kapacitet til at gennemføre
Fællesskabets regelværk på finanskontrolområdet. For så vidt angår bekæmpelsen af
svig, påbegyndte man i Polen etableringen af et særligt kontor med ansvar for
beskyttelsen af Fællesskabets finansielle interesser i begyndelsen af 2001.
Erfaringerne hermed vil blive udnyttet i forbindelse med etableringen af tilsvarende
organer i de øvrige ansøgerlande.
Der er givet prioritet til indgåelsen af en aftale mellem på den ene side Fællesskabet
og medlemsstaterne og på den anden side Schweiz om bekæmpelse af svig navnlig
med henblik på at fremme en løsning vedrørende gensidig bistand på skatte- og
afgifts- samt toldområdet. Den 14. december 2000 fik Kommissionen mandat til at
forhandle med de schweiziske myndigheder. Der er ført forhandlinger i hele 2001,
men der er endnu ikke opnået resultater.
For så vidt angår styrkelsen af de retlige afslørings-, kontrol- og
sanktionsinstrumenter,
skal det nævnes, at størstedelen af de principbeslutninger, der
blev truffet ved udgangen af 2000, blev iværksat i internt i Kommissionen i 2001
med henblik på at forbedre finansforvaltningen
16
. For så vidt angår de udgifter, der
forvaltes af Kommissionen, og medlemsstaternes forvaltning af fællesskabsmidlerne
er der lagt yderligere vægt på princippet om ansvarliggørelse af de
anvisningsberettigede og regnskabsførerne i forlængelse af meddelelsen om aktion
96 i hvidbogen (effektivisering af forvaltningen af inddrivelsen af uretmæssigt
udbetalte midler på området direkte udgifter). Kommissionen er i øjeblikket ved at
udarbejde gennemførelsesbestemmelser for samarbejde og opgavefordeling mellem
de anvisningsberettigede, regnskabsførerne, Den Juridiske Tjeneste og OLAF.
På strukturfondsområdet (aktion 97 i hvidbogen) er den retlige ramme for
finansforvaltning blevet forbedret med vedtagelsen i marts 2001 af to forordninger,
der finder anvendelse på den nye programmeringsperiode
17
. Således er
16
17
Det drejer sig hovedsagelig om kapitel V - XXIV i hvidbogen om reformen af Kommissionen om
reformen af de finansielle kredsløb og finanskontrollen samt oprettelse af en intern revisionstjeneste.
Kommissionens forordning (EF) nr. 438/2001 og forordning (EF) nr. 448/2001 af 2. marts 2001 (EFT L
63 af 3.3.2001 og EFT L 64 af 6.3.2001) om gennemførelsesbestemmelser til Rådets forordning (EF)
8
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0009.png
medlemsstaternes forpligtelser med hensyn til overvågning af projekter og betalinger
præciseret i disse retstekster. Styrkelsen af finanskontrollen i forbindelse med den
nye programmering og vedtagelsen af en række aftaleprotokoller på tværs af
tjenestegrenene i overensstemmelse med anbefalingerne i hvidbogen om reformen af
Kommissionen tager hensyn til Revisionsrettens bemærkninger
18
, bl.a. om
indberetning og opfølgning af tilfælde af uregelmæssigheder.
1.2. Med bestræbelserne på at udvikle en
ny samarbejdskultur
med
medlemsstaterne drages konsekvensen af Fællesskabets og medlemsstaternes delte
ansvar for beskyttelsen af de finansielle interesser. OLAF har som tjenesteplatform
til opgave på længere sigt at udvikle et egentligt partnerskab med medlemsstaterne
19
med henblik på at skabe større synergi mellem fællesskabsplanet og det nationale
plan
under
overholdelse
af
proportionalitets-,
subsidiaritets-
og
effektivitetsprincippet.
OLAF skal ud fra et fællesskabssynspukt være i stand til at reagere på anmodninger
fra medlemsstaterne med henblik på at forbedre bekæmpelsen af svig. Med henblik
herpå er Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig ved at blive omorganiseret
- uden at dette berører dets fællesskabsprærogativer - således at dets ansvarsområder
og opgaver afspejles i dets organisation, og det bedre kan repræsentere en
«fællesskabsplatform af tjenester». I og med at den interne opgavefordeling bliver
mere synlig, vil den merværdi, som fællesskabsplanet kan tilføre, være mere
eksplicit, og de nationale myndigheders behov for en kontaktflade vil bedre kunne
imødekommes.
Et vigtigst skridt i konsolideringen af OLAF blev taget i 2001 med oprettelsen af et
direktorat for efterretninger, som gennem udvikling af den strategiske og
operationelle analysefunktion vil arbejde på at forbedre Kommissionens
operationelle strategi og bistå de nationale administrationer med at fastlægge deres
prioriteringer i forbindelse med bekæmpelsen af svig. Dette nye direktorat vil på sigt
kunne bidrage til at forbedre kvaliteten af de oplysninger om tilfælde af svig og
uregelmæssigheder, der meddeles af medlemsstaterne. Som nærmere beskrevet i
afsnit III i denne beretning er indførelsen af nye informationsteknologiske moduler
til indberetning af svig og uregelmæssigheder blevet fulgt op af
uddannelsesforanstaltninger for medlemsstaterne i løbet af 2001. OLAF har i
samarbejde med de nationale administrationer afholdt en snes uddannelseskurser om
forskellige aspekter af svigbekæmpelsen med henblik på at øge udvekslingen af
erfaringer med god praksis og imødekomme specifikke behov.
Endvidere er der oprettet en enhed af retsembedsmænd og juridiske rådgivere i
kontoret, der bl.a. skal sikre opfølgningen af OLAF's undersøgelser. Denne
ekspertisekapacitet, der omfatter både den administrative og retlige dimension, vil
gøre det lettere at integrere kontoret i det bredere net af relevante nationale aktører,
det vil primært sige told- og skatte- og afgiftsmyndigheder samt politi- og
18
19
nr. 1260/1999 for så vidt angår henholdsvis forvaltnings- og kontrolsystemerne for strukturfondenes
interventioner og proceduren for finansielle korrektioner af interventioner under strukturfondene.
Særberetning nr. 10/2001 om den finansielle kontrol af strukturfondene (EFT C 314 af 8.11.2001). I sin
beslutning om Kommissionens årsberetning for 2000 påpegede Europa-Parlamentet under henvisning
til den nævnte særberetning, at medlemsstaternes indberetninger af uregelmæssigheder i forbindelse
med strukturfondene er yderst mangelfulde.
Økofin-Rådet understregede betydningen heraf i konklusionerne om den overordnede strategi.
9
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0010.png
retsforfølgende myndigheder, som OLAF henvender sig til med anmodning om
bistand og vice versa med henblik på at sikre en effektiv beskyttelse af de finansielle
interesser, herunder også strafferetlig beskyttelse.
OLAF fortsætter drøftelserne med medlemsstaterne med henblik på fuld udnyttelse
af det potentiale, der ligger i Det Rådgivende Koordineringsudvalg for Bekæmpelse
af Svig (CoCoLaF). Arbejdsmetoderne og tilrettelæggelsen af mødevirksomheden i
dette udvalg er blevet væsentligt forbedret i 2001, ikke mindst med henblik på at
uddybe dialogen med de nationale myndigheder. Ad hoc-gruppen « artikel 280 » har
således samlet eksperter fra medlemsstaterne med det formål at øge
gennemsigtigheden i forbindelse med udarbejdelsen af beretningen i henhold til
traktatens artikel 280 og bedre udnytte medlemsstaternes deltagelse i denne
procedure. Ad hoc-gruppen af nationale eksperter inden for falskmøntneri har styrket
Kommissionens ekspertise og arbejdet er resulteret i et fælles retsinstrument på dette
område.
Kommissionen har for nylig sammen med ti medlemsstater anlagt sag ved domstole i
USA med henblik på at imødegå en massiv risiko for cigaretsmugling og organiseret
kriminalitet, herunder hvidvaskning af penge, i Den Europæiske Union. Disse
ulovlige aktiviteter udgør en alvorlig trussel mod Fællesskabets og medlemsstaternes
fælles vitale interesser. I den omhandlede sag fungerer Kommissionen som en
tjenesteplatform, der yder medlemsstaterne bistand i forbindelse med
retsprocedurerne i USA og dermed fremmer et initiativ, der er truffet af
medlemsstaterne i fællesskab. Kommissionen optræder som medlemsstaternes
repræsentant ved disse retssager, og den er ansvarlig for koordineringen af
medlemsstaternes aktioner og kontakten med de amerikanske advokater, der
repræsenterer Fællesskabet og de ti medlemsstater i de amerikanske domstole.
Inden for rammerne af kontrollen med egne indtægter foretog Kommissionen i 2001
kontrolundersøgelser i alle medlemsstaterne, for så vidt angår
behandlingen af
anmodninger under ordningen for gensidig bistand.
Formålet var at verificere, at de
nationale systemer og procedurer sikrer en effektiv beskyttelse af de traditionelle
egne indtægter og befordrer et effektivt samarbejde med Kommissionen.
Konklusionerne i den udarbejdede temarapport peger i positiv retning.
For så vidt angår området traditionelle egne indtægter fortsætter Kommissionen,
nærmere bestemt Generaldirektoratet for Budget, bestræbelserne inden for rammerne
af
det fælles revisionsinitiativ
20
i tæt samarbejde med medlemsstaternes interne
revisionstjenester. Medlemsstaterne deltager aktivt i undergruppen for revision, og
nogle af dem er stærkt engageret i udviklingen af revisionsmoduler. For så vidt angår
anvendelsen af samarbejdsmetoden, er status for 2001 yderst positiv, ikke mindst
med hensyn til de opnåede resultater, som bekræfter det formålstjenlige i denne
strategi. Danmark og Østrig har således gennemført en "fælles revision" vedrørende
ekstern fællesskabsforsendelse, og Nederlandene har videreført den aktion, der blev
iværksat i 2000 vedrørende fri omsætning. Disse temaer blev besluttet i fællesskab på
grundlag af revisionsmoduler, der var godkendt af medlemsstaterne og
Kommissionen.
20
Se beretningen om beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse af svig for
regnskabsåret 2000.
10
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0011.png
Efter at revisionen var afsluttet og på grundlag af medlemsstaternes
revisionsrapporter gennemgik Kommissionen de gennemførte tiltag med særlig vægt
på evaluering af risikoanalysesystemet samt relevansen af konklusionerne og
anbefalingerne i forhold til de konstaterede anomalier og observationer.
Kommissionen har draget nytte af rapporternes konklusioner, for så vidt angår
indvirkningen på de egne indtægter. Den vil sørge for, at resultaterne af revisionerne
bliver fulgt op på det finansielle plan, naturligvis på de samme betingelser, som hvis
Kommissionen alene havde stået for kontrollen. Danmark, Østrig og Nederlandene
gentager forsøget i 2002.
1.3. I 2001 blev
den strafferetlige dimension
af politikken
Fællesskabets finansielle interesser
styrket på det operationelle
retsembedsmænd yder juridisk bistand og rådgivning og stiller
rådighed for den administrative undersøgelsesfunktion og
undersøgelserne, med henblik på et effektivt samarbejde med de
politimyndigheder.
til beskyttelse af
plan. Enheden af
sin ekspertise til
opfølgningen af
nationale rets- og
På lovgivningsplanet har Kommissionen, under hensyn til at dens første forslag ikke
blev accepteret på Det Europæiske Råds møde i Nice
21
, med udarbejdelsen af en
grønbog genåbnet debatten om oprettelse af en europæisk anklagemyndighed, der
skal varetage den strafferetlige beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser
22
.
En europæisk anklagemyndighed i finansielle anliggender skal, under de nationale
domstoles kontrol, have til opgave at koordinere og lede undersøgelser og
forfølgning af strafbare forhold, som skader Fællesskabernes finansielle interesser,
med henblik på at overvinde de hindringer, der er forbundet med opsplitningen af det
europæiske retsområde og den relative straffrihed, som følger heraf for de kriminelle.
Grønbogen har til formål at skabe en bred offentlig debat, hvis resultater vil blive
forelagt på konventet om Europas fremtid med henblik på den næste
regeringskonference. Dette initiativ har længe fået opbakning fra Europa-
Parlamentet
23
. Inden for rammerne af en traktatændring har det således udtrykt ønske
om « et kvalitativt spring » i indsatsen for bekæmpelse af svig på grundlag af
oprettelsen af en europæisk anklagemyndighed i finansielle anliggender med mere
omfattende beføjelser. Også OLAF-Overvågningsudvalget har afgivet udtalelser,
som støtter og supplerer Kommissionens forslag.
Til trods for Rådets gentagne opfordringer
24
lider samarbejdet i Unionen stadig under
forsinkelserne i medlemsstaternes ratificering af konventionen af 26.07.1995 om
21
22
23
24
Europa-Kommissionens supplerende bidrag til regeringskonferencen om institutionelle reformer -
Strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser: en europæisk anklagemyndighed,
29.9.2000, KOM(2000) 608 endelig udg. Dette bidrag supplerer Kommissionens udtalelse i henhold til
artikel 48 i traktaten om Den Europæiske Union om afholdelse af en konference mellem repræsentanter
for medlemsstaternes regeringer med henblik på ændring af traktaterne - Tilpasning af institutionerne
med henblik på udvidelsen, af 26.1.2000, (KOM (2000) 34 endelig udg.).
Grønbog om beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser og oprettelse af en europæisk
anklagemyndighed af 11.12.2001 (KOM (2001) 715 endelig udg.). Grønbogen findes på følgende
internet-adresse: http://europa.eu.int/olaf/livre_vert.
Beslutning af 16.5.2000 om Kommissionens årsberetning for 2000 (EFT C 59 af 23.02.2001) og
beslutning af 14. marts 2001 om Kommissionens årsberetning for 1999 (EFT C 343 af 5.12.2001), hvori
Kommissionen opfordres til at forelægge et sådant forslag senest 1. juni 2001.
Såvel i konklusionerne af 17.07.2000 som i konklusionerne i forbindelse med beslutningen om
decharge for 2000.
11
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0012.png
beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers finansielle interesser
25
og
tillægsprotokollerne hertil. For at fremskynde disse bestemmelsers ikrafttræden har
Kommissionen vedtaget et forslag til direktiv om strafferetlig beskyttelse af
Fællesskabets finansielle interesser
26
. Formålet er i et instrument med hjemmel i EF-
traktatens nye artikel 280 at indsætte de bestemmelser i BFI-konventionen og
protokollerne hertil, som vedrører strafbarhed, ansvar, sanktioner og samarbejdet
med Kommissionen. Parlamentet
27
har godkendt Kommissionens forslag, der
ligeledes støttes af Den Europæiske Revisionsret
28
og i øjeblikket er til behandling i
Rådet.
Der er oprettet en europæisk retlig samarbejdsenhed (EUROJUST
29
), og der er
vedtaget en afgørelse om udvidelse af Europols mandat til også at omfatte grove
former for international kriminalitet
30
. Kompetencefordelingen mellem Europol og
OLAF vedrørende bekæmpelse af visse former for økonomisk og finansiel
kriminalitet bør udmøntes i en samarbejdsaftale mellem de to organer. For så vidt
angår gennemførelsen af undersøgelser og bistand til forfølgning ved de nationale
retsinstanser har institutionerne hilst oprettelsen af Eurojust velkommen.
Kommissionen har i rådssammenhæng klart understreget betydningen af et snævert
og regelmæssigt samarbejde som foreskrevet i traktaten (artikel 280) med de
nationale retsforfølgende myndigheder og på den anden side med Eurojust
31
.
Enheden af retsembedsmænd i OLAF skal tage sig af struktureringen af dette
samarbejde.
Der er taget nogle vigtige skridt med henblik på en
styrkelse af det retlige
samarbejde, navnlig i straffesager.
Der er således indgået en politisk aftale om
implementeringen af princippet om gensidig anerkendelse af retsafgørelser (såvel
civilretlige som strafferetlige) og tilnærmelsen af strafferetten inden for de
prioriterede områder, der blev fastlagt på topmødet i Tammerfors (punkt 48 i
konklusionerne). På denne baggrund har Kommissionen forelagt flere forslag til
rammeafgørelse, heraf ét om den europæiske arrestordre
32
og de øvrige om
tilnærmelse af regler for straffene for ulovlig narkotikahandel
33
og bekæmpelse af
terrorisme
34
(definition af fælles strafferamme og sanktioner). I forbindelse med
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Rådets retsakt af 26. juli 1995 om udarbejdelse af konventionen om beskyttelse af De Europæiske
Fællesskabers finansielle interesser (EFT C 316 af 27.11.1995).
Dok. KOM (2001) 272 endelig udg. (EFT C 240 E af 28.08.01) vedtaget den 23.05.01.
Europa-Parlamentets lovgivningsmæssige beslutning af 29.11.2001 om forslag til Europa-Parlamentets
og Rådets direktiv om strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser (Dok. A5-
390/2001, endnu ikke offentliggjort i EFT).
Udtalelse nr. 9/2001 af 8.11 2001 om forslag til Europa-Parlamentets og Rådets forslag til direktiv om
strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser (EFT C 14 af 17.1.2002).
Rådets afgørelse nr. 2002/187/RIA af 28.02.2002 om oprettelse af Eurojust for at styrke bekæmpelsen
af grov kriminalitet (EFT L63 af 6.3.2002), særlig artikel 11.
Rådets afgørelse af 6.12.2001 (EFT C 362 af 18.12.2001).
Kommissionens erklæring 39/02 om artikel 4, stk. 1, litra b), andet led, og artikel 26, stk. 3, i afgørelse
2002/187/RIA.
Forslag til Rådets rammeafgørelse om den europæiske arrestordre og overgivelsesprocedurerne mellem
medlemsstater [KOM(2001) 522 endelig udg. - EFT C 332 E af 27.11.2001]. Rådet indgik en politisk
aftale om dette spørgsmål i december 2001.
Forslag til Rådets rammeafgørelse om fastsættelse af mindsteregler for, hvad der udgør kriminelle
handlinger, og for straffene for ulovlig narkotikahandel [KOM(2001) 259 endelig udg., EFT C 304 E af
30.10.2001].
Forslag til Rådets rammeafgørelse om bekæmpelse af terrorisme [KOM(2001) 521 endelig udg., EFT C
332E af 27.11.2001].
12
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0013.png
aktionen mod finansiering af terrorisme og finansiel kriminalitet skal desuden
nævnes en rammeafgørelse om indefrysning af aktiver og bevismidler
35
.
1.4. For så vidt angår bekæmpelsen
af bestikkelse
på det interinstitutionelle plan, er
det vigtigt at opretholde en god interaktion mellem OLAF's basisopgaver som
foreskrevet i lovgivningen og den igangværende reform på disciplinærområdet
(vedtægten) og finansområdet (omarbejdning af finansforordningen). Reglerne og
procedurerne for undersøgelse og disciplinær forfølgning vil således først være på
plads efter afslutningen af regnskabsåret 2001. I begyndelsen af 2002 oprettede
Kommissionen således et kontor for undersøgelser og disciplinærprocedurer, og de
nødvendige ændringer af disciplinærreglerne i tjenestemandsvedtægten vil efter
planen blive vedtaget i 2003
36
. Kommissionens forslag om omarbejdning af
finansforordningen, som blev vedtaget den 25. juni 2002, indeholder et forslag om
etablering af et panel vedrørende finansielle uregelmæssigheder
37
, som vil udgøre en
supplerende bistand til undersøgelserne vedrørende finansielle uregelmæssigheder,
uden at det berører OLAF's specifikke rolle i bekæmpelsen af svig og adfærd, der
udgør et alvorligt brud på tjenestepligten.
De interne administrative undersøgelser vil fremover blive styrket som følge af
tilknytningen af retsembedsmænd, som ligeledes vil sikre beskyttelsen af de
individuelle rettigheder. På denne baggrund bør alle institutionerne være i stand til
fuldt ud at efterleve artikel 7 i forordning nr.°1073/99 om udveksling af
oplysninger
38
. Disse foranstaltninger imødekommer Europa-Parlamentets og Rådets
ønsker
39
. Endvidere er de nærmere vilkår for de interne undersøgelser blevet
præciseret af fællesskabsdomstolen
40
.
2.
E
KSEMPLER
PÅ INTERNT OG EKSTERNT SAMARBEJDE OG PARTNERSKAB MED
NATIONALE MYNDIGHEDER
Merværdien af den synergi, der skabes mellem forskellige kilder i Fællesskabet og
OLAF's bredere aktionsfelt, illustreres i det følgende med eksempler på
undersøgelser og Kommissionens indsats inden for rammerne af forberedelsen af
udvidelsen.
35
36
37
38
39
40
Initiativ fra Den Franske Republiks, Kongeriget Sveriges og Kongeriget Belgiens regeringer med
henblik på Rådets vedtagelse af en rammeafgørelse om gennemførelse i Den Europæiske Union af
kendelser om indefrysning af aktiver eller bevismidler (EFT C 75 af 7.3.2001).
Forslag til Rådets forordning om ændring af vedtægten for tjenestemænd og øvrige ansatte i De
Europæiske Fællesskaber (KOM (2002) 213 endelig udg. af 24.4.2002, bilag IX, første og andet afsnit.
Oprettelse af et kontor for undersøgelser og disciplinærprocedurer i Kommissionen (Kommissionens
beslutning om gennemførelsen af administrative undersøgelser og disciplinærprocedurer, vedtaget den
19. februar 2002 (dok. C (2002) 540).
Artikel 66, stk.4, i den nye finansforordning og oprettelse af et kontor for undersøgelser og
disciplinærprocedurer i Kommissionen.
EFT L 136 af 31.5.1999.
Beslutning om Kommissionens årsberetning for 2000. I sin beslutning om Kommissionens årsberetning
for 1999 påpegede Europa-Parlamentet, at det var nødvendigt for OLAF at få et uforbeholdent
samarbejde i stand med personale og institutioner i Den Europæiske Union og med medlemsstaternes
politi- og retsmyndigheder. Konklusioner fra Økofin-Rådet af 7.5.2002, konklusioner fra Det
Europæiske Råd af 15. juni 2001 (dok. 9270 FIN169) og fra Økofin-Rådet af 17.7.2000 (dok. 10344/00
FIN273).
Jf. dom afsagt af Retten i Første Instans den 26.2.2002 i sag T-17/00 (Willy Rothley m.fl. mod
Parlamentet).
13
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0014.png
2.1.
Udførsel af sukker til OLT
41
og genindførsel af sukker og sukkerblandinger i
Det Europæiske Fællesskab
Kommissionen har iværksat undersøgelser med henblik på at forebygge risikoen for
forstyrrelser af den fælles markedsordning for sukker og undgå, at formålet med
samhandelspolitikken i forhold til visse OLT omgås.
OLAF og de kompetente myndigheder i Nederlandene og Belgien foretog en
undersøgelse i Aruba i november 1999. Undersøgelsen drejede sig om udførsel af
sukker med oprindelse i Det Europæiske Fællesskab med restitutioner og
genindførsel i Det Europæiske Fællesskab mindre end to år senere af sukker og en
blanding af sukker og kakaopulver fra Aruba.
Det konstateredes i forbindelse med undersøgelsen, at 4 500 tons sukker var udført
med restitutioner fra Belgien og Frankrig til Aruba. Den forarbejdning, der er
foretaget i Aruba (rensning af sukkeret og iblanding af kakaopulver), er ikke
tilstrækkelig til at opnå en ikke-præferenceoprindelse.
De kompetente belgiske og franske myndigheder opfordredes derfor af
Kommissionen til at iværksætte inddrivelse af de uretmæssigt udbetalte
eksportrestitutioner i overensstemmelse med Fællesskabets retspraksis (2 mio. EUR i
Belgien og 300 000 EUR i Frankrig).
OLAF iværksatte desuden undersøgelser vedrørende udførsel af kvote C-sukker
(sukker, der eksporteres uden restitutioner) til OLT.
Resultaterne af disse undersøgelser foranledigede Kommissionen til at indføre
beskyttelsesklausuler i det regelsæt, der gælder for indførsel i Fællesskabet af sukker
med oprindelse i OLT
42
.
2.2.
Misbrug af mælkekvoteordningerne
OLAF blev bekendt med påstande om eventuelt misbrug af mælkekvoteordningerne i
Spanien og oplysninger om flere spanske selskaber, som skulle være involveret i
denne uregelmæssige aktivitet. På grundlag af disse oplysninger blev der indledt en
ekstern undersøgelse og udarbejdet en handlingsplan for administrative
kontrolundersøgelser på stedet hos visse erhvervsdrivende på grundlag af Rådets
forordning (EF, Euratom) nr. 2185/96.
I forbindelse med undersøgelserne på stedet nægtede nogle af de pågældende
virksomheder at udlevere en kopi af en diskette med de relevante edb-data. I henhold
til artikel 9 i forordning nr. 2185/96, som pålægger den pågældende medlemsstat i
overensstemmelse med de nationale bestemmelser at yde OLAF den bistand, der er
nødvendig for, at kontoret kan udføre sine opgaver, blev det spanske betalingsorgan
(FEGA) anmodet om at træffe passende foranstaltninger.
41
42
Ikke-europæiske lande og territorier, der opretholder særlige forbindelser med Danmark, Frankrig,
Nederlandene og Det Forenede Kongerige (Grønland, Aruba osv.), jf. bilag II til EF-traktaten.
Kommissionens forordning (EF) nr. 2423/1999 af 15.11.1999 (EFT L 294 af 16/11/1999) og
Kommissionens forordning (EF) nr. 465/2000 af 29.2.2000 (EFT L 65 af 1.3.2000).
14
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
Efter at have fået en retskendelse fra de spanske retsmyndigheder blev de
omhandlede edb-data kopieret, hvormed OLAF fik adgang til de pågældende
virksomheders reelle produktions- og salgstal for mælk og mejeriprodukter.
På grundlag af de objektive beviser, som OLAF fik stillet til rådighed, og som er
gengivet i kontorets endelige undersøgelsesrapport, blev det omfanget af
virksomhedernes svig mod fællesskabsbudgettet anslået til over 6 mio. EUR.
Rapporten blev sendt til FEGA med henblik på iværksættelse af administrative
inddrivelsesprocedurer og til den særlige spanske anklagemyndighed i
korruptionssager på grundlag af mistanken om falske angivelser af virksomhedernes
mælkeproduktion og -salg. I rapporten anføres det, at en tilsvarende praksis er fulgt
af andre spanske virksomheder, og de spanske myndigheder er blevet anmodet om at
omdefinere deres rutinekontrolundersøgelser for at afhjælpe disse svagheder i det
almindelige kontrolsystem.
Denne sag er en klar illustration af den merværdi, OLAF tilfører en medlemsstat i
forbindelse med bekæmpelsen af svig, ved at stille sin tværfaglige ekspertise til
rådighed (undersøgelser, edb-baseret undersøgelse af beviser, juridisk rådgivning) i
et tilfælde af svig, der omfatter flere aspekter. Rådgivningen fra enheden af
retsembedsmænd var således af afgørende betydning for at opnå en retskendelse i
den pågældende medlemsstat, som var nødvendig for at få adgang til
virksomhedernes edb-arkiver. En stor del af fortjenesten må også tilskrives de
spanske myndigheder, som ydede en værdifuld bistand i denne sag og hermed
utvetydigt demonstrerede, hvad der er muligt, når OLAF og medlemsstaterne
samarbejder og til fulde udnytter de kontrolforpligtelser og -muligheder, der følger af
de europæiske bestemmelser.
2.3.
Undersøgelse vedrørende dokumentfalsk og bedrageri begået af en ngo-
organisation (ikke-statslig organisation)
Et positivt udfald af kontorets undersøgelser, navnlig hvad angår undersøgelser
vedrørende direkte udgifter, afhænger dels af de indsamlede oplysninger og dels af
samarbejdet med medlemsstaterne. Følgende sag er et typisk eksempel på de
vanskeligheder, der kan opstå på dette område, særlig hvad angår det retlige
samarbejde mellem medlemsstaterne.
I august 1999 underrettede en medlemsstat OLAF om en mistanke om dobbelt
finansiering - national og fællesskabsfinansiering - af projekter i udviklingslande.
Finansieringsanmodninger var blevet forelagt en række donorer af flere ikke-statslige
organisationer med hjemsted to forskellige medlemsstater. Udenrigsministeriet, som
var kilden til oplysningen, indgav klage til den kompetente statsadvokat.
I efteråret 1999 iværksatte OLAF undersøgelser og indkredsede 16 projekter, der
frembød en risiko for dobbelt finansiering (Asien, Afrika og Sydamerika).
Støtteanmodninger vedrørende disse projekter var enten under behandling i
EuropeAid eller var allerede færdigbehandlet.
I november 1999 henviste OLAF's direktør i overensstemmelse med forordning (EF)
nr. 1073/99 sagen til den kompetente anklagemyndighed i en af de berørte
medlemsstater. Undersøgelser på stedet foretaget af de lokale retsmyndigheder i
februar 2000 tydede på, at ngo'en handlede efter instruks fra moder-ngo'en i en tredje
medlemsstat.
15
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0016.png
En undersøgelse i begyndelsen af december 2000 på moder-ngo'ens hjemsted i
OLAF's nærvær bekræftede denne mistanke. Den dobbelte finansiering af de 16
projekter beløb sig til 4 262 633 USD (heri ikke medregnet de beløb, der var bevilget
af Fællesskabet, men som blev blokeret i forlængelse af OLAF's undersøgelse).
Myndighederne i den tredje medlemsstat meddelte imidlertid, at de ikke kunne
iværksætte retsforfølgning på grund af juridiske vanskeligheder.
Ud over de involverede nationale myndigheders indsats skal OLAF's indsats siden
1999 understreges. Kontoret måtte således påtage sig opgaven med at:
–
analysere og identificere de - flersprogede - projekter, der var under mistanke
for at være overfinansieret, herunder med midler fra andre donorer, i nogle
tilfælde uden for Den Europæiske Union (Verdensbanken, AfDB
43,
Norge), og
mobilisere Kommissionens delegationer i tredjelande samt identificere
dokumenterne i forbindelse med undersøgelsen i moder-ngo'en
skærpe de nationale retsmyndigheders opmærksomhed, varetage den deres
indbyrdes koordinering, yde juridisk rådgivning og teknisk bistand
(oversættelse af rapporter, projekter...)
varetage koordineringen i Kommissionen for så vidt angår spørgsmålet om
dennes indtræden i sagen som civil part.
–
–
I denne sag gjorde samarbejdet mellem Kommissionen og de nationale
kriminalefterforskningsmyndigheder det muligt at retsforfølge et tilfælde af svig på
EU-plan på trods af juridiske problemer i det land, hvor moderorganisationen havde
hjemsted. OLAF måtte imidlertid foreslå at centralisere retsforfølgningen i en af de
involverede medlemsstater, og de pågældende retsmyndigheder skulle acceptere at
overtage sagen fra de andre nationale undersøgelsesmyndigheder med disses
samtykke og støtte. I modsat fald ville undersøgelsen ikke have kunnet videreføres.
Denne sag viser nødvendigheden af at overvinde de hindringer, der er forbundet med
opsplitningen af det europæiske strafferetlige område. I lyset af denne og mange
andre erfaringer finder Kommissionen det nødvendigt at komme videre med
grønbogens refleksioner over strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle
interesser og oprettelsen af en europæisk anklagemyndighed.
2.4.
Erfaringer i ansøgerlandene: Polen
OLAF har i samarbejde med Polen udarbejdet et Phare-projekt vedrørende støtte til
oprettelsen af et tværministerielt organ for bekæmpelse af svig. Iværksættelsen af
projektet startede i januar 2001. Det første mål var at oprette en specialiseret,
uafhængig og tværfaglig koordineringstjeneste for at styrke de polske myndigheders
operationelle kapacitet inden for bekæmpelse af svig. De aktiviteter, der blev
iværksat i løbet af det første år af dette toårige initiativs levetid, skærpede de polske
myndigheders opmærksomhed over for bekæmpelsen af svig, hvilket er i god
overensstemmelse med den polske regerings overordnede mål om øget åbenhed og
integritet i den offentlige sektor og sikring af en effektiv beskyttelse af
fællesskabsmidlerne.
43
Den Afrikanske Udviklingsbank.
16
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
Den polske administrations kompleksitet, den løbende tilpasning af dens struktur
med henblik på tiltrædelsen og de successive ændringer af de polske love og
administrative bestemmelser er ikke befordrende for en hurtig gennemførelse af et
sådant projekt. Finansiel støtte fra Unionen er imidlertid under alle omstændigheder
af stor betydning for de polske myndigheders mulighed for at forbedre deres
kapacitet til at bekæmpe svig mod fællesskabsbudgettet, og der er derfor planlagt
aktioner til opfølgning af det polske projekt.
De nævnte vanskeligheder, hvoraf størstedelen er af lokal karakter, kan ikke
automatisk generaliseres til at gælde samtlige ansøgerlande. De polske erfaringer
understreger dog endnu en gang behovet for fortsat investering i uddannelse og for
hensigtsmæssige arbejdsvilkår i ansøgerlandene, herunder udvikling af effektive edb-
systemer til støtte for den svigbekæmpende indsats, der har til formål at beskytte
Fællesskabernes finansielle interesser. Endvidere har disse erfaringer vist, at en
effektiv og ensartet beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser i
ansøgerlandene kun kan sikres gennem en intern velfungerende koordinering mellem
alle de myndigheder, der er involveret i forvaltning, gennemførelse og kontrol af EU-
midlerne.
17
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0018.png
3.
O
PFØLGNING AF HANDLINGSPLANEN FOR
2001-2003
Kommissionen fremlægger her en statusrapport om gennemførelsen af
handlingsplanen for beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser og
bekæmpelse af svig for 2001-2003. Rapporten gør status over gennemførelsen af de
aktioner, der var planlagt for 2001, og som indgår i de overordnede mål i den
samlede strategi, der blev vedtaget i juni.
Situationen med hensyn til den faktiske gennemførelse af foranstaltningerne i
handlingsplanen vises i en oversigtstabel
44
. Heri er angivet de relevante oplysninger
med hensyn til overholdelse af den fastsatte tidsplan, styrende tjenester og i givet
fald retlige og andre instrumenter.
44
Tabellen medtager ikke aktioner, for hvilke der ikke er planlagt tiltag i 2001. Kolonnerne i tabellen
viser følgende:
·
de to første kolonner beskriver målet og aktionen som beskrevet i handlingsplanen , der blev
vedtaget i maj 2001
·
tredje kolonne registrerer den eller de styrende tjenestegrene
·
fjerde kolonne angiver, om og i givet fald hvordan målet er nået; med beskrivelsen af
opfølgningsforanstaltningerne peges der ud over tabellens etårige horisont .
·
femte kolonne giver en kort redegørelse for gennemførelsesbetingelserne og initiativets indvirkning.
18
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0019.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1 EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.1. Udvikling af en forebyggelseskultur og styrkelse af retsforskrifterne
1.1.1. Beskyttelse af
lovgivningen
og
kontraktforvalt-
ningen mod svig
Forudgående
undersøgelse
af
visse
nye
lovgivningsini-
tiativer (aktion 94 i
hvidbogen
om
reformen)
OLAF,
med støtte fra en
til
formålet
nedsat
tværfaglig
gruppe
(lovgivnings-
aspektet)
BUDG
med
støtte fra OLAF
og
Den
Juridiske
Tjeneste
Tidsplanen for 2001 overholdt
Den 7. november 2001 vedtog Kommissionen en
meddelelse om beskyttelse af lovgivningen og
kontraktforvaltningen mod svig (SEK(2001) 2029). I
2002 vil dette lovgivningsaspekt skulle implementeres i
tjenestegrenene (OLAF's forudgående undersøgelse af
følsomme
lovgivningsforslag).
Endvidere
vil
standardkontrakter, standardstøtteaftaler og en central
database vedrørende kontrakter og kontrahenter blive
stillet til rådighed for Kommissionens tjenestegrene.
Den Juridiske Tjeneste og OLAF bør inddrages så tidligt
som muligt i proceduren.
Denne aktion tager sigte på at øge beskyttelsen af
udvalgte lovgivningsinitiativer inden for alle områder
af fællesskabsbudgettet (egne indtægter og udgifter)
mod svig. Udvælgelsen foretages af OLAF og den
særlige tværfaglige gruppe.
Aktionen
omfatter
kontraktaspekter:
desuden
følgende
– udgifter, der forvaltes direkte af Kommissionen
og dens tjenestegrene
visse typer kontrahenter og erhvervsdrivende, navnlig
støttemodtagere under fællesskabsprogrammerne,
især på forskningsområdet.
19
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0020.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1 EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.1. Udvikling af en forebyggelseskultur og styrkelse af retsforskrifterne
1.1.2.
Større
sikkerhed
for
nøglesektorer
Udvikling af et
informationssystem
om
procedurerne
for udelukkelse af
ikke-pålidelige
erhvervsdrivende
fra
offentlige
kontrakter,
gennemførelse af
artikel 46 i forslaget
til direktiv om
offentlige
kontrakter fra maj
2000
MARKT,
OLAF, BUDG,
JAI
Under gennemførelse
To direktivforslag af 10. maj 2000 er i øjeblikket til
behandling i Rådet - KOM(2000)275 endelig udg. af
10.5.2000 (EFT C 29 E af 30.01.2001).
Et vigtigt mål er navnlig at forbedre udvekslingen af
oplysninger
mellem
medlemsstaterne
om
beslutninger om udelukkelse af økonomiske aktører,
som ikke er pålidelige (tilbudsgivere, der er dømt for
at have deltaget i en kriminel organisation, for
bestikkelse eller svig i forbindelse med Fællesskabets
finansielle interesser). Parlamentets førstebehandling
blev udsat til 2002. Vedtagelsen af artikel 46 er en
forudsætning for at indføre systemet.
20
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0021.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1 EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.1. Udvikling af en forebyggelseskultur og styrkelse af retsforskrifterne
Beskyttelse
af
euroen
mod
falskmøntneri
-
styrket samarbejde
mellem
medlemsstaterne,
Kommissionen,
ECB og Europol
OLAF, ECFIN,
JAI, SJ, ECB,
Europol
Målet opfyldt
Den 28.6.2001 vedtog Rådet forordning (EF) nr.
1338/2001om fastlæggelse af de foranstaltninger, der er
nødvendige for at beskytte euroen mod falskmøntneri, og
nr. 1339/2001 om udvidelse af virkningerne af
forordning (EF) nr. 1338/2001 om fastlæggelse af de
foranstaltninger, der er nødvendige for at beskytte euroen
mod falskmøntneri, til også at omfatte de medlemsstater,
som ikke har indført euroen som fælles valuta (EFT L
181 af 4.7.2001).
Opfølgning:
– overvågning af medlemsstaternes foranstaltninger til
gennemførelse af artikel 6 i forordning nr. 1338/2001
om kreditinstitutternes forpligtelser
– gennemførelse af artikel 9 i forordning nr. 1338/2001
om samarbejde med tredjelande og ansøgerlande
– offentliggørelse i De Europæiske Fællesskabers
Tidende af listerne over de ansvarlige nationale
myndigheder som omhandlet i artikel 10 i forordning
nr. 1338/2001.
Denne aktion tager sigte på at reducere omløbet af
falske eurosedler og -mønter og at effektivisere
bekæmpelsen af falskmøntneri.
Aktionen er rettet mod tjenester med ansvar for
afsløring af falskmøntneri, informationstjenester og
repræsentanter for centralbanker og andre berørte
erhverv, herunder også i de medlemsstater, som ikke
deltager i euroområdet.
21
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0022.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1 EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.1. Udvikling af en forebyggelseskultur og styrkelse af retsforskrifterne
1.1.2. Sikring
nøglesektorer
af
Program
uddannelse,
udvekslinger
bistand
for
og
OLAF, ECFIN
Målet opfyldt
Rådet vedtog afgørelse 2001/923/EF og 2001/924/EF
den 17.12.2001 (EFT L 339 af 21.12.2001).
Opfølgning: gennemførelse af programmet; udvælgelse
og finansiering af programmerne
Rådets
afgørelse
2001/923/EF
indfører
et
handlingsprogram for udveksling, bistand og
uddannelse med henblik på beskyttelse af euroen
mod falskmøntneri ("Pericles"-programmet). Rådets
afgørelse 2001/924/EF udvider virkningerne af
afgørelsen om oprettelse af "Pericles"-programmet til
også at omfatte de medlemsstater, som ikke har
indført euroen som fælles valuta.
Det finansielle referencebeløb for gennemførelsen af
Pericles-programmet for perioden 1. januar 2002 –
31. december 2005 er fastsat til 4 mio. EUR.
Etablering af Det
Europæiske
Videnskabelige og
Tekniske Center for
beskyttelse
af
euroen
og
fastlæggelse af dets
rolle
OLAF, ECFIN
Målet opfyldt
Økofin-Rådet og medlemsstaterne indgik den 28. februar
aftale om en teknisk ordning for håndtering af
forfalskede mønter, der omfatter oprettelse af:
– nationale møntanalysecentre ( CNAC) tilkoblet en
database i Den Europæiske Centralbank (ECB)
– et europæisk teknisk og videnskabeligt center
(ETSC), der forestår analyse og klassifikation af nye
typer forfalskede euromønter.
På grundlag af en brevveksling mellem Rådets formand
og den franske finansminister blev centret oprettet
midlertidigt som en selvstændig enhed inden for den
franske mønt fra oktober 2001.
Medlemsstaterne og ECB har opfyldt de indgående
forpligtelser.
ETSC drives af to tjenestemænd i Kommissionen
(OLAF).
22
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0023.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1 EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.1. Udvikling af en forebyggelseskultur og styrkelse af retsforskrifterne
Forebyggelse
af
svig og forfalskning
i forbindelse med
andre
betalingsmidler end
kontanter
MARKT, JAI
Målet opfyldt
Den 9.2.2001 vedtog Kommissionen en meddelelse og
en handlingsplan om forebyggelse af svig og
forfalskning i forbindelse med andre betalingsmidler end
kontanter (KOM (2001) 11 endelig udg.).
Handlingsplanen omfatter tiltag inden for følgende
områder:
– tekniske forbedringer
– udveksling af oplysninger
Implementering inden udgangen af 2003. Der blev
nedsat en ekspertgruppe på EU-plan for at bistå – uddannelsesprogram, udarbejdelse af fælles
undervisningsmateriale og samarbejde
Kommissionen med at føre tilsyn med planens
implementering, for at diskutere nye spørgsmål i
forbindelse med forebyggelse af svig og for at – andre foranstaltninger til forebyggelse af svig
identificere
yderligere
forebyggende
foranstaltninger. Gruppen omfatter repræsentanter – forbindelser med ikke-medlemslande.
for
banker,
ministerier,
centralbanker,
retshåndhævende organer (herunder Europol og Disse tiltag vil blive gennemført i samarbejde med
Interpol), detailhandlere, forbrugergrupper og rørte parter - regeringer, banker, detailhandlende og
vere af betalingsinstrumenter.
netoperatører.
En arbejdsgruppe bestående af retshåndhævende organer
og fagfolk inden for betalingssystemer er nedsat inden
for forummet til forebyggelse af organiseret
kriminalitet
45
.
45
Se http://europa.eu.int/comm/justice_home/news/forum_crimen/workshop/en/workshp2_1_en.html
23
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0024.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1 EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.1. Udvikling af en forebyggelseskultur og styrkelse af retsforskrifterne
1.1.3. Inddragelse
af ansøgerlandene i
det forebyggende
arbejde
Fremme
af
oprettelsen
i
ansøgerlandene af
svigbekæmpende
organer, styrkelse af
kontrollen
ELAR,
BUDG
OLAF,
Målet delvis opfyldt
Der er vedtaget nye standardbestemmelser om
bekæmpelse af svig i forbindelse med PHARE-
finansieringsansøgninger.
Koordineringsorganer eller -tjenester med ansvar for
koordineringen af de retlige, administrative og
operationelle aspekter af beskyttelsen af Fællesskabernes
finansielle interesser er blevet udformet/oprettet i flere
ansøgerlande (Ungarn, Den Tjekkiske Republik, Den
Slovakiske Republik, Polen) i 2001.
Andre
ansøgerlande
modtager
udformningen/oprettelsen
af
koordineringsorganer eller -tjenester.
støtte
til
tilsvarende
Disse foranstaltninger tager sigte på at inddrage
ansøgerlandene i forebyggelsen af svig for at sikre en
effektiv og ensartet beskyttelse af Fællesskabets
finansielle interesser i de fremtidige medlemsstater,
ikke kun efter tiltrædelsen, men også i
førtiltrædelsesperioden.
Det samlede støttebeløb, der er afsat på budgettet for
2002 under de tre førtiltrædelsesinstrumenter (Phare,
Ispa og Sapard) for alle ansøgerlandene beløber sig
til 3 349 mio. EUR (Den Europæiske Unions
almindelige budget for regnskabsåret 2002, EFT L 29
af 31.1.2002).
24
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0025.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1 EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.1. Udvikling af en forebyggelseskultur og styrkelse af retsforskrifterne
1.1.4. Inddragelse
af erhvervslivet i
det forebyggende
arbejde
Bevidstgørelse på
grundlag
af
metoden i chartret
af 27.7.1999 om
bekæmpelse
af
kriminalitet.
OLAF, JAI
Under gennemførelse
Den 17/18. maj 2001 lancerede Kommissionen EU-
forummet til forebyggelse af organiseret kriminalitet.
Der blev holdt to møder, henholdsvis den 17/18. maj
2001 og 30. oktober 2001.
Opfølgning: iværksættelse af pilotprojekter, uddannelse,
bevidstgørelsesforanstaltninger
og
undersøgelser
vedrørende forebyggelse af kriminalitet (jf. meddelelse
KOM(2000) 786 endelig udg. af 29.11.2000).
På forummets workshop om den private sektors rolle i
forebyggelsen af økonomisk og finansiel kriminalitet
46
blev charteret som implementeret af den europæiske
sammenslutning af rådgivende advokater præsenteret
som et eksempel på "innovativ praksis".
Denne aktion har til formål at inddrage
erhvervskredse,
private
virksomheder,
den
akademiske verden og civilsamfundet i forebyggelsen
af organiseret kriminalitet.
For så vidt angår charteret, er de rådgivende
advokaters implementering tilfredsstillende; de andre
grupper har modtaget to påmindelser om at indberette
fremskridt på europæisk og nationalt plan;
regnskabsførere
og
revisorer
har
udsendt
spørgeskemaer, og svarene fra skatterådgivere og
sagførere afventes stadig.
46
http://europa.eu.int/comm/justice_home/news/forum_crimen/workshop/en/workshop3_1_en.html
25
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0026.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1. EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.2. Styrkelse af de retlige instrumenter til afsløring af, kontrol med og sanktioner over for svig
1.2.1. Forbedring
af afsløring og
kontrol på det
finansielle
område, herunder
på internationalt
plan
Edb-registrering
og kontrol af
punktafgifts-
pligtige
varers
bevægelser
TAXUD
Tidsplanen overholdt
Kommissionen har vedtaget et forslag til Rådets afgørelse
på grundlag af artikel 95 i EF-traktaten [KOM (2001) 466
endelig udg. af 19.11.2001 (EFT C 51E af 26.2.2002].
Formålet med denne foranstaltning er at erstatte den
eksisterende papirdokumentation med et edb-system
til kontrol af punktafgiftspligtige varers bevægelser.
Med et sådant system vil medlemsstaterne løbende
kunne følge varebevægelserne og udføre den
påkrævede kontrol, herunder under omsætningen.
Indførelsen af et edb-system vil også forenkle
omsætningen inden for Fællesskabet af varer under
ordningen med suspension af punktafgifter.
26
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0027.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1. EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.2. Styrkelse af de retlige instrumenter til afsløring af, kontrol med og sanktioner over for svig
Indgåelse af en
samarbejdsaftale
med Schweiz om
bekæmpelse
af
svig
OLAF, RELEX
Under gennemførelse
Den 25.6.2002 skal Rådet vedtage den nye
finansforordning. Kommissionen skal derefter inden
udgangen af juli 2002 vedtage sit forslag til
Kommissionens
forordning
om
gennemførelsesbestemmelserne
til
den
nye
finansforordning, der skal forelægges alle
institutioner og endelig træde i kraft den 1.1.2003
sammen med den nye finansforordning.
Den 21. november 2001 vedtog Kommissionen
retningslinjer
for
anvendelsen
af
proportionalitetsprincippet på gældsafskrivning
(SEK(2001) 1857 endelig udg.), der delvis ændrer de
interne regler fra 2001 for gennemførelsen af
budgettet. Denne ændring er nu konsolideret i de
interne regler for 2002, som blev vedtaget den
8.4.2002.
Der er udarbejdet et forslag til Kommissionens
afgørelse om konsolidering og revision af reglerne
for interne procedurer for inddrivelse af gæld, for så
vidt angår direkte udgifter.
Også andre reguleringsaspekter af inddrivelsen vil
blive taget op, bl.a. spørgsmålet om forbedring af de
informationsteknologiske redskaber.
Endnu en meddelelse om inddrivelsesspørgsmål
ventes offentliggjort i anden halvdel 2002.
Denne aktion har til formål at etablere en retlig
ramme for fremsendelse og accept af anmodninger
om gensidig administrativ og retlig bistand for at
undgå afslag på retlig bistand på skatte- og
toldområdet og forsinkelser på op til tre år i
procedurerne for gensidig bistand.
De schweiziske myndigheder har under det hidtidige
forhandlingsforløb indtaget en restriktiv holdning.
27
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0028.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1. EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.2. Styrkelse af de retlige instrumenter til afsløring af, kontrol med og sanktioner over for svig
1.2.2.
Bedre
finansiel
opfølgning
og
sanktioner
Gennemførelse af
Kommissionens
meddelelse
af
13.12.2000
om
inddrivelse
af
uretmæssigt
udbetalte midler
baseret på aktion
96 i hvidbogen
(SEK(2000)2204)
BUDG, OLAF,
ADMIN, AGRI,
REGIO,
EMPLOI,
RELEX, SJ
Målet delvis opfyldt
Der er udarbejdet et forslag til Kommissionens afgørelse
om konsolidering og revision af reglerne for interne
procedurer for inddrivelse af gæld, for så vidt angår
direkte udgifter.
Den 9. december 1993 vedtog Kommissionen et forslag
til Kommissionens forordning om ændring af
Kommissionens
forordning
nr.
3418/93
om
gennemførelsesbestemmelser til visse bestemmelser i
finansforordningen af 21. december 1977 (SEK (2000)
1890). Ventes vedtaget i slutningen af 2002.
Den 21. november 2001 vedtog Kommissionen
retningslinjer
for
anvendelsen
af
proportionalitetsprincippet
på
gældsafskrivning
(SEK(2001) 1857 endelig udg.).
Også andre reguleringsaspekter af inddrivelsen vil blive
taget op, bl.a. spørgsmålet om forbedring af de
informationsteknologiske redskaber.
Endnu en meddelelse om inddrivelsesspørgsmål ventes
offentliggjort i 2002.
Denne aktion vedrører alle anvisningsberettigede,
regnskabs- og forvaltningsansvarlige tjenester inden
for området direkte udgifter. Formålet er at forbedre
den finansielle opfølgning og strafudmålingen med
henblik på at:
– automatisere udfærdigelsen af indtægtsordrer for
fastlagte udestående fordringer
– effektivisere procedurerne for inddrivelse ved
modregning og anvendelse af inkasso
– afklare de forskellige aktørers rolle
28
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0029.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
1. EN OVERORDNET STRATEGI TIL BEKÆMPELSE AF SVIG
1.2. Styrkelse af de retlige instrumenter til afsløring af, kontrol med og sanktioner over for svig
Aktion 97: bedre
finansiel
overvågning
og
kontrol
af
strukturfondene
REGIO
Målet opfyldt
Den 7. august 2001 vedtog Kommissionen meddelelse
C(2001) 2517 om administrativ reform af Kommissionen
: Aktion 97 - forbedret finansiel overvågning og kontrol
af strukturfondene.
I 2000 indberettede medlemsstaterne tilfælde af svig
og uregelmæssigheder på dette område for 114,2 mio.
EUR (årsberetningen for 2000 om beskyttelse af
Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse
af svig, KOM (2001) 255 endelig udg. af 23.5.2001).
Forordning (EF) nr. 438/2001 og 448/2001, som
foreskriver
adskillelse
af
forvaltnings-
og
kontrolsystemerne og fremskyndelse af finansielle
korrektioner, er blevet vedtaget.
Integrering
af
administrative
foranstaltninger
og sanktioner på
området
direkte
udgifter
OLAF, INFSO,
RDT,
andre
tjenester
Under gennemførelse
Dette initiativ rejser en række juridiske spørgsmål
vedrørende anvendelsesområdet for nye regler og
proceduremæssige aspekter.
Vedrørende aktion 73 (Kontraktrådgivning), 74
(Kontraktdatabase) og 94 ("Svigsikring” af lovgivningen
og kontraktforvaltningen) er man i gang med en
kontraktrevision med henblik på indsættelse af klare
bestemmelser om beskyttelse af de finansielle interesser
(standardbestemmelser
vedrørende
kontrolforanstaltninger og sanktioner med henblik på at
øge effektiviteten).
Formålet med denne foranstaltning er at give
mulighed for at iværksætte administrative
foranstaltninger og sanktioner inden for området
direkte udgifter.
29
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0030.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
2. NY SAMARBEJDSKULTUR
2.1. Etablering af en fællesskabsplatform af tjenester
2.1.1.
Rationalisering og
udnyttelse af fælles
arbejdsstrukturer
Undersøgelse
af,
hvilke
tjenester
Kommissionen/
OLAF inden for
rammerne af sine
ansvarsområder kan
yde aktører, der er
involveret
i
beskyttelsen
af
Fællesskabernes
finansielle
interesser
Styrkelse af
eksisterende
koordinerings-
strukturer
de
OLAF
Målet endnu ikke opfyldt:
Konsolideringen af kontoret fortsatte i 2001. En
udtømmende liste over de tjenester, som Kommissionen
(OLAF) kan tilbyde, kunne derfor ikke fremlægges.
En sådan liste, der er ved at blive udarbejdet, vil , når
den er færdig, blive drøftet med medlemsstaterne i 2002.
Der vil blive fremlagt konklusioner med hensyn til
oprettelsen af denne tjenesteplatform og samarbejdet
mellem OLAF, medlemsstaterne og de øvrige
institutioner.
OLAF
Igangværende evaluering
Opfølgning: en ændring af Kommissionens afgørelse
94/140/EF om nedsættelse af CoCoLaF (Det Rådgivende
Koordineringsudvalg for Bekæmpelse af Svig (EFT L 61
af 4.3.94) er planlagt i anden halvdel af 2002.
Denne aktion tager sigte på rationalisering og
styrkelse
af samarbejdsstrukturerne
og
på
identificering af synergieffekter, for så vidt angår:
– udveksling
af
oplysninger
og
efterretningsaktiviteter i samarbejde med de
nationale specialiserede tjenester
– efterforskningsvirksomhed
– fællesskabsrådgivning og bistand, navnlig på det
lovgivningsmæssige, retlige og politiske plan.
Hovedformålet med denne foranstaltning er at
forbedre
samarbejdet
med
de
nationale
administrationer og samarbejdsorganer.
30
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0031.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
2. NY SAMARBEJDSKULTUR
2.2. Et tættere samarbejde med medlemsstaterne
2.2.1.
Øget
samarbejde
om
forebyggelse
og
bekæmpelse
af
hvidvaskning
af
penge og moms- og
toldsvig
Forbedring af de
eksisterende
ordninger
for
gensidig bistand og
udveksling
af
oplysninger mellem
Kommissionen og
medlemsstaterne
om beskyttelse af
Fællesskabets
finansielle
interesser
mod
ulovlige aktiviteter
Administrativt
samarbejde mellem
medlemsstaterne og
gensidig bistand
OLAF,
TAXUD,
MARKT, JAI
Målet ikke opfyldt
Spørgsmålet er genstand for en nærmere undersøgelse.
Formålet er at skabe en ramme for en
samarbejdsmekanisme mellem de kompetente
nationale myndigheder og Kommissionen med
henblik på beskyttelsen af Fællesskabernes
finansielle interesser mod ulovlige aktiviteter.
TAXUD
Tidsplanen overholdt
Den 18. juni 2001 vedtog Kommissionen et forslag til
Europa-Parlamentets og Rådets forordning om
administrativt samarbejde vedrørende merværdiafgift
(KOM (2001) 294 endelig udg., EFT C 270
E
af
25.9.2001).
Forslaget til forordning tilsigter at forbedre den
gensidige bistand mellem medlemsstater i
momsanliggender og at skabe et sundt retsgrundlag
for
et
operationelt
samarbejde
mellem
medlemsstaterne og Kommissionen.
31
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0032.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
2. NY SAMARBEJDSKULTUR
2.2. Et tættere samarbejde med medlemsstaterne
2.2.2. En strategi
for evaluering og
planlægning frem i
tiden
Fremlæggelse af en
oversigt over de nye
foranstaltninger,
medlemsstaterne
har vedtaget i 1999
og 2000
OLAF
Tidsplanen overholdt
Årsberetningen for 2000 om beskyttelse af
Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse af
svig (KOM(2001) 255 endelig udg. af 23.5.2001), der
udarbejdes i henhold til artikel 280, stk. 5, i EF-traktaten,
indeholder en oversigt over fællesskabsinitiativer og
medlemsstaternes foranstaltninger og gennemgår
desuden hovedtrækkene i svigtendenserne for hver af de
omhandlede fællesskabspolitikker.
Aktioner, som Kommissionen agter at iværksætte i løbet
af de kommende år, er beskrevet i dens handlingsplan for
2001 – 2003 - Beskyttelse af Fællesskabernes finansielle
interesser og bekæmpelse af svig af 15.05.2001
(KOM(2001) 254 endelig udg.).
Årlig evaluering af
OLAF's
operationelle
aktiviteter
Fastlæggelse
OLAF’s
operationelle
prioriteter
af
OLAF
Tidsplanen overholdt
Rapporten i henhold til artikel 11 og 12 i forordning nr.
1073/1999 og 1074/1999 (EFT L 136 , 31.5.1999) blev
fremsendt til institutionerne den 18.10.2001.
OLAF
Under gennemførelse
Denne aktion er blevet udskudt til 2002. Fastlæggelsen
af OLAF’s operationelle prioriteter kan ske i forlængelse
af etableringen af en reel efterretningskapacitet i
kontoret. Efterretningsenheden blev oprettet i 2001.
Den årlige aktivitetsrapport indgår som et væsentligt
led i OLAF’s strategi for evaluering og langsigtet
planlægning.
Formålet med årsberetningen og handlingsplanen er
at opstille en strategi for evaluering og langsigtet
planlægning og give et samlet billede af de
involverede aktørers indsats for at beskytte de
finansielle interesser.
Fra og med 2001 følges Kommissionens
handlingsplan op og ajourføres via årsberetningen om
beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle interesser.
32
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0033.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
3. EN INTERINSTITUTIONEL INDSATS FOR AT FOREBYGGE OG BEKÆMPE BESTIKKELSE
3.1. Øget bevidsthed blandt de ansatte i institutionerne om principperne for god projektforvaltning
3.1.1.
Øget
koordinering
og
samarbejde mellem
OLAF og de øvrige
tjenestegrene
Indgåelse
af
protokoller mellem
OLAF
og
de
specialiserede
finanstjenester
(aktion
93
hvidbogen)
i
OLAF, IAS, SG,
CFS,
ADMIN
(IDO),
andre
tjenester
Under gennemførelse
Den 25.7.2001 blev der indgået en protokol mellem
OLAF og Kommissionens interne revisionstjeneste
(IAS). Heri beskrives deres respektive aktivitetsområder
og grad af uafhængighed.
Protokollen fastlægger desuden områderne for
udveksling af oplysninger og ekspertise under fuld
respekt for de to tjenesters respektive opgaver og
uafhængighed
(interne
undersøgelser/kontrolvirksomhed som foreskrevet i
forordning nr. 1073/99 og 1074/99).
OLAF,
BUDG,
ADMIN
IAS,
SG,
Under gennemførelse
Vejledningen i forebyggelse af adfærd, der kan være til
skade for de finansielle interesser i bestemte etaper af
gennemførelsen af programmer og projekter, vil efter
planen blive vedtaget sommeren 2002.
Sammenkøring med ovenstående foranstaltning
Samarbejde mellem tjenesterne om inkorporeringen af
beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle interesser og
sund finansforvaltning i uddannelsesprogrammer.
Denne aktion tager sigte på bevidstgørelse og
forebyggelse af risikoadfærd hos tjenestemænd,
øvrige ansatte og medlemmer af Kommissionen.
Denne foranstaltning tager sigte på at styrke
samarbejdet mellem OLAF og Kommissionens
øvrige tjenester.
3.1.2.
Retningslinjer for
sund
finansforvaltning
(aktion 92)
Klassificering
risikoadfærd
af
Uddannelsesplan,
adfærdskodekser
OLAF,
IAS,
BUDG, ADMIN,
SG
33
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0034.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
3. EN INTERINSTITUTIONEL INDSATS FOR AT FOREBYGGE OG BEKÆMPE BESTIKKELSE
3.2. Forbedring af de retlige rammer for interne administrative undersøgelser
3.2.1. Reform af
disciplinær-
proceduren (aktion
57og 58)
Tilpasning af den
administrative
praksis, ændring af
disciplinærreglerne
i vedtægten for
tjenestemænd
og
øvrige ansatte
ADMIN (IDO),
OLAF, SG
Målet opfyldt
Den 24.4.2002 vedtog Kommissionen et forslag til
Rådets forordning om ændring af vedtægten for
tjenestemænd
og
andre
ansatte
i
EF
(KOM(2002)213/3).
Der blev indført et retsgrundlag i den omarbejdede
finansforordning med henblik på at oprette en
rådgivende instans for finansielle uregelmæssigheder
(Foranstaltning 66 i Hvidbogen om reformen).
Den 19.2.2002 vedtog Kommissionen afgørelse C
(2002)540 om regler for administrative undersøgelser
og disciplinærprocedurer.
Et af formålene med forslaget er at ændre
disciplinærprocedurerne (aktion 57 og 58) med
henblik på at:
– øge effektiviteten og fremskynde procedurerne i
forbindelse med administrative undersøgelser og
disciplinærsager
–
styrke forebyggelse og gennemsigtighed med
hensyn til disciplinærsager
.
34
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0035.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
4. UDVIDELSE AF DEN STRAFFERETLIGE DIMENSION
4.1. Opfølgning af Kommissionens meddelelse vedrørende strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser
Genoptagelse
af
debatten
om
strafferetlig
beskyttelse af de
finansielle
interesser
Fortsættelse
af
refleksionerne over
muligheden for at
oprette
en
europæisk
anklagemyndighed,
der skal bistå i sager
vedrørende
beskyttelse af de
finansielle interesser
OLAF, JAI
Målet opfyldt
Grønbogen som omhandlet i Kommissionens
meddelelse af 29.09.2000 (KOM(2000) 608) blev
vedtaget af Kommissionen den 11.12.2001
(KOM(2001) 715).
Der er afholdt en række møder på nationalt plan om
dette emne i 2002; en offentlig høring er planlagt i
Bruxelles i midten af september 2002.
Reaktioner på den offentlige debat er ved at blive
indsamlet og analyseret (frist for indsendelse af
bemærkninger: 1. juni 2002).
På grundlag af de modtagne svar vil Kommissionen
udarbejde et resumé af debatten og fremlægge et nyt
forslag i begyndelsen af 2003 inden for rammerne af
forberedelsen af traktatændringen.
35
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0036.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
4. UDVIDELSE AF DEN STRAFFERETLIGE DIMENSION
4.1. Opfølgning af Kommissionens meddelelse vedrørende strafferetlig beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser
Fremskyndelse af
implementeringen af
strafferetlig
beskyttelse
Gennemførelse af
visse bestemmelser
i BFI-konventionen
og
protokollerne
hertil på grundlag af
den nye artikel 280
EF
OLAF
Tidsplanen overholdt
Et forslag til direktiv om strafferetlig beskyttelse af
Fællesskabets finansielle interesser (KOM(2001) 272
endelig udg., EFT C 240E af 28.08.01) blev vedtaget
den 23.5.01 og forelagt Rådet og Europa-Parlamentet.
Europa-Parlamentet vedtog en (positiv) udtalelse ved
førstebehandlingen den 29. november 2001, og
Revisionsretten afgav (positiv) udtalelse den 8.
november 2001.
Kommissionen vil forelægge et ændret forslag
sommeren 2002.
Denne aktion tager sigte på vedtagelse og
implementering
af
materielle
strafferetlige
bestemmelser (definition af ulovlig adfærd, ansvar og
sanktioner, samarbejde med Kommissionen), der er
indeholdt i instrumenterne under den tredje søjle
(ikke ratificeret).
Overvågning
af
beskyttelsen
ved
hjælp
af
strafferetlige
og
andre
sanktioner
over
for
forfalskning
af
euroen
OLAF,
JAI
ECFIN,
Det fælles Økofin/RIA-Råd anførte i sine
konklusioner af 16. oktober 2001, at en rapport om
medlemsstaternes
gennemførelse
af
Rådets
rammeafgørelse af 29. maj 2000 forelægges Rådet i
nærmeste fremtid.
Kommissionen vedtog den 13.12.2001 en rapport på
grundlag af artikel 11 i Rådets rammeafgørelse af 29.
maj 2000 om styrkelse af beskyttelsen mod
falskmøntneri, ved hjælp af strafferetlige og andre
sanktioner, i forbindelse med indførelsen af euroen”
(KOM(2001 771 endelig udg.).
På grundlag af rapporten konkluderede Rådet, at
medlemsstaterne generelt havde efterkommet
bestemmelserne i rammeafgørelsen og dermed
opfyldt målt om en mere effektiv beskyttelse mod
falskmøntneri ved hjælp af strafferetlige og andre
sanktioner. Nogle medlemsstater har dog endnu ikke
efterkommet alle bestemmelserne.
36
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0037.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
4. UDVIDELSE AF DEN STRAFFERETLIGE DIMENSION
4.2. Styrkelse af samarbejdet og aktionsmidlerne på det strafferetlige område
Forenkling
af
procedurerne
for
gensidig retshjælp
Opfølgning
af
Kommissionens
meddelelse
om
oprettelse
af
Eurojust
JAI/OLAF
Målet opfyldt
Rådet har vedtaget en afgørelse om oprettelse af en
midlertidig retlig samarbejdsenhed (EFT L 324 af
21.12.2000).
Den midlertidige retlige samarbejdsenhed (Pro-
Eurojust) begyndte sit virke den 1. marts 2001. En
evaluering findes i Pro-Eurojust-rapporten for 2001
(Dokument 15545/01 af 20.12.01).
Oprettelse af den
europæiske enhed
for
retligt
samarbejde
JAI/OLAF
Målet delvis opfyldt
Den 28. februar 2002 vedtog Rådet en afgørelse om
oprettelse af Eurojust (EFT L 63 af 6.3.2002).
Installeringen af Eurojust på dens
hjemsted i Haag er under forberedelse.
midlertidige
Forbindelserne mellem Eurojust og OLAF, for så vidt
angår operationelle aspekter, fastlægges i et
aftalememorandum.
Intensivering
af
samarbejdet
om
strafferetlig
beskyttelse af de
finansielle
interesser
Vertikalt
samarbejde
med
medlemsstaterne
om bekæmpelse af
kriminalitet,
der
vedrører
de
finansielle
interesser
OLAF
Under gennemførelse
Der er iværksat en undersøgelse af, hvilke former for
teknisk og operationel bistand kontoret kan tilbyde
retsmyndighederne
inden
for
rammerne
af
tjenesteplatformen (se punkt 2.1.).
37
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0038.png
Mål
Aktion
Styrende
tjeneste
Implementering og opfølgning
Bemærkninger
4. UDVIDELSE AF DEN STRAFFERETLIGE DIMENSION
4.2. Styrkelse af samarbejdet og aktionsmidlerne på det strafferetlige område
Gensidig
anerkendelse
retsafgørelser
straffesager
JAI/OLAF
af
i
Tidsplanen overholdt
I november 2000 vedtog Rådet og Kommissionen et
program for foranstaltninger med henblik på
gennemførelse af princippet om gensidig anerkendelse
af afgørelser i straffesager (EFT C 12 af 15.1.2001).
For opfølgning af programmet se den halvårlige
ajourføring af resultattavlen vedrørende fremskridt hen
imod oprettelsen af et område med "frihed, sikkerhed
og retfærdighed" i EU (KOM(2001) 628 endelig udg.
af 30.10.2001).
Politimæssigt
samarbejde
OLAF,
Europol
JAI,
Under gennemførelse
Den 6.12.2001 vedtog Rådet en afgørelse om udvidelse
af Europols mandat til at omfatte de former for grov
kriminalitet, som er anført i bilaget til Europol-
konventionen (EFT C 362 af 18.12.2001).
Forhandlingerne om en samarbejdsaftale mellem
Kommissionen og Europol er nu afsluttet. Den
formelle vedtagelsesprocedure er påbegyndt i både
Europol og Kommissionen.
38
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0039.png
A
FSNIT
II: F
ORANSTALTNINGER TRUFFET AF MEDLEMSSTATERNE TIL
GENNEMFØRELSE AF ARTIKEL
280
I
EF-
TRAKTATEN
For anden gang afspejles samarbejdet med medlemsstaterne på det ikke-operationelle
plan i Kommissionens årsberetning om beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle
interesser.
I overensstemmelse med artikel 280 i EF-traktaten gennemgås i denne anden del af
beretningen de foranstaltninger, medlemsstaterne har truffet i 2001 med henblik på
beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle interesser. Gennemgangen er baseret på et
spørgeskema, der er udarbejdet i samarbejde med medlemsstaterne. Kommissionen
erkender, at vurderingen af medlemsstaternes aktiviteter langt fra kan siges at bygge
på en virkelig sammenlignende undersøgelse som ønsket af Europa-Parlamentet.
Kommissionen må imidlertid nødvendigvis i vid udstrækning bygge på de
oplysninger, den faktisk modtager, samtidig med at den tilføjer fortolkningselementer,
der er nødvendige for medlemsstaternes forståelse af deres lovbestemte forpligtelser.
Der kunne anstilles nærmere betragtninger over komplementariteten mellem den her
omhandlede undersøgelse og den undersøgelse vedrørende sund finansiel forvaltning,
som foretages under den årlige decharge-procedure. Kommissionen fremsender i
forlængelse heraf en beretning til budgetmyndigheden på grundlag af
medlemsstaternes svar på Revisionsrettens bemærkninger
47
.
Anden del af denne beretning indledes med en oversigt over de foranstaltninger på
lovgivningsområdet, der er truffet i 2001 til gennemførelse af traktatens artikel 280,
og herefter følger to afsnit om situationen vedrørende ratifikation og implementering
af konventionen af 26. juli 1995 om beskyttelse af De Europæiske Fællesskabers
finansielle interesser og protokollerne hertil.
48
Dernæst gennemgås de mekanismer, der er etableret med henblik på den interne
koordinering af kontrol- og undersøgelsesmyndighederne i den enkelte medlemsstat
og samarbejdet mellem medlemsstaternes kompetente myndigheder og mellem disse
og Kommissionen.
Det fremgår af medlemsstaternes svar, at deres organisation generelt er på højde med
de krav, der stilles for at opfylde det fælles mål at beskytte Fællesskabernes
finansielle interesser på grundlag af det i EF-traktatens artikel 280 fastsatte princip om
ligestilling af beskyttelsen af Fællesskabernes og medlemsstaternes finansielle
interesser. En fragmenteret approach, for så vidt angår f.eks. område, administrativ
enhed og samarbejde mellem medlemsstaterne, kan dog gøre forebyggelsen og
47
48
Medlemsstaternes svar på Revisionsrettens bemærkninger i årsberetningen og særberetninger.
Denne. Denne procedure blev indført efter Det Europæiske Råd i Dublin i december 1996. I
april 2002 anmodede Europa-Parlamentet i forbindelse med afstemningen om decharge for
regnskabsåret 2000 Revisionsretten om at vurdere de samlede omkostninger i forbindelse med
den interne og eksterne kontrol med fællesskabsmidlerne på grundlag af en sondring mellem
den kontrol, der vedrører fællesskabsbudgettet, og den, der vedrører de nationale budgetter.
Konventionen af 26. juli 1995 om beskyttelsen af De Europæiske Fællesskabers finansielle
interesser (EFT C 316 af 27.11.95, s. 48) og tillægsprotokollerne hertil (EFT C 313 af
23.10.1996, s. 1; EFT C 221 af 19.7.1997, s. 11; EFT C 151 af 20.5.1997, s. 1).
39
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
bekæmpelsen af svig mindre effektiv. Nogle medlemsstater har i den forbindelse
påpeget, at koordineringen med fordel kunne forbedres.
Ligesom i den foregående beretning behandles spørgsmålet om inddrivelse i et afsnit
for sig. Kommissionens opgave på dette område er at kontrollere, at der er etableret et
godt samarbejde mellem retsmyndigheder og administrative myndigheder med
henblik på en effektiv inddrivelse af udestående gæld.
Kommissionen er sig bevidst, at en virkelig sammenlignende undersøgelse af
medlemsstaternes aktiviteter - som understreget i tidligere beretninger - ville kræve en
harmonisering af begreberne kontrol og sanktioner, og den arbejder da også i
CoCoLaF-regi på at fastlægge en bedre definition af disse begreber.
40
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0041.png
4.
T
EKSTER
TIL GENNEMFØRELSE AF ARTIKEL
PÅ LOVGIVNINGSOMRÅDET
280 EF -
DEN VIGTIGSTE UDVIKLING
Nedenstående oversigt viser de vigtigste foranstaltninger på lovgivningsområdet, der
er iværksat til gennemførelse af traktatens artikel 280 i 2001. Nogle medlemsstater
vil således ikke være nævnt af den enkle grund, at de udelukkende har truffet
administrative foranstaltninger, eller fordi de i de foregående år havde gennemført en
omfattende lovgivning på området.
4.1. Egne indtægter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet
Medlems-
stat
EL
Foranstaltning
Den nye toldlov (retsakt 2960/2001) bringer den nationale lovgivning i
overensstemmelse med fællesskabslovgivningen, specielt hvad angår overtrædelse af
toldbestemmelserne.
Omsætningen i praksis af artikel 28-1 i strafferetsplejeloven om bemyndigelse af
visse toldembedsmænd til at foretage retsundersøgelser, navnlig på områder, der
indebærer svig til skade for Fællesskabets finansielle interesser, startede i december
2001 (overtrædelser som omhandlet i toldloven, især på områderne traditionelle egne
indtægter og landbrugsudgifter). Denne ordning vil lette efterforskningen af forhold,
der vedrører flere medlemsstater.
I alt 73 toldembedsmænd er ved ministerielt dekret blevet bemyndiget til at foretage
retsundersøgelser.
F
IRL
Lov af marts 2001 om told- og punktafgifter (gensidig bistand) giver bl.a. CIS-
konventionen og konventionen om gensidig bistand retsvirkning.
Offentliggørelse af en ny bekendtgørelse (nr. 68 af 19. marts 2001 om tilpasning af
Guardia di Finanza's opgaver i henhold til artikel 4 i lov nr.°78 af 31.3.2000).
Bekendtgørelsen blev vedtaget som led i reformen af politiets opgaver i henhold til
lov nr. 78 af 31.3.2000. Guardia di Finanza's institutionelle mission bliver hermed
omdefineret til «økonomisk og finansielt politi til beskyttelse af statens, regionernes,
lokalforvaltningernes og Den Europæiske Unions budget». Bekendtgørelsen
stadfæster Guardia di Finanza's særlige undersøgelsesbeføjelser med henblik på
forebyggelse, efterforskning og forfølgning af overtrædelser til skade for Den
Europæiske Unions budgetindtægter og -udgifter.
I
41
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0042.png
4.1. Egne indtægter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet
Bekendtgørelse af en ny lov (nr. 92 af 19. marts 2001) om ændring af
bestemmelserne vedrørende retsforfølgning af cigaretsmugling. Den nye lov
foreskriver følgende:
– smugleri er en lovovertrædelse, der straffes med 2-5 års fængsel, hvis den
smuglede mængde tobak er på over 10 kg
– følgende forhold medfører skærpet straf:
– brug af transportmidler, der er indrettet således, at de hindrer
politimyndighederne i at udføre deres arbejde eller forårsager fare
– anvendelse af juridiske personer eller finansielle midler i lande, som ikke
har ratificeret Strasbourg-konventionen om hvidvaskning
– loven indeholder bestemmelser om samarbejde med tobaksproducenter med
henblik på at identificere eksportlandet
– forvaltningen af beslaglagte eller konfiskerede goder er blevet lettere og billigere.
Der er indført strafbarhed for organisering af en gruppe, hvis formål er
tobakssmugling, hvilket straffes med 3-8 års fængsel og henhører under de regionale
antimafia-myndigheders kompetence.
NL
Vedtagelse i Parlamentets andetkammer af loven om tilsyn med EU-tilskud. Heri
fastlægges tre beføjelser for ministeren: retten til at blive informeret af
forvaltningsorganet, beføjelse til at give anvisninger til forvaltningsorganet og
tilbagesøgningsbeføjelse over for forvaltningsorganet.
Ny generel ordning vedrørende overtrædelser på skatteområdet og ny struktur for
skatteforbrydelser: sondring mellem almindelige overtrædelser på skatteområdet,
skatteunddragelser, på overtrædelser på toldområdet og på socialsikringsområdet.
Undersøgelser vedrørende ovennævnte økonomiske og finansielle lovovertrædelser
henhører under kriminalpolitiets kompetence, hvis overtrædelserne har en organiseret
karakter og/eller en international eller tværnational dimension.
På kontrolområdet har DGAIEC (det portugisiske toldvæsen) vedtaget
gennemførelsesbestemmelser for de lokale toldmyndigheder i overensstemmelse med
ændringerne af EF-toldkodeksen og gennemførelsesbestemmelserne hertil.
For så vidt angår det særlige stempel til forsegling af tobaksvarer, er der vedtaget en
lov, som sætter DGAIEC i stand til at spore deres oprindelse.
FIN
Retsakt 875/2001 om ændring af straffeloven ajourfører bestemmelserne om
konfiskation af goder.
Den svenske lov om sanktioner for smugleri blev pr. 1. januar 2001 afløst af lov nr.
2000:1225. Overtrædelser af toldbestemmelserne kan straffes med op til to års
fængsel. Grovere overtrædelser kan straffes med op til seks års fængsel.
P
S
42
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0043.png
4.1. Egne indtægter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet
Sverige har længe haft en straffedomstol på toldområdet, som opfylder kravene i
artikel 280. Den nye lov af 1. januar 2001 (2000:1225) har styrket de beføjelser, der
tillægges anklageren i toldsager.
43
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0044.png
4.2. Landbrugsudgifter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet
Medlems-
stat
B
Foranstaltning
Kongelig anordning af 15. maj 2001 om administrative bøder: hvis statsadvokaten
ikke inden for tre måneder efter modtagelsen af rapporten har meddelt
administrationen, om der er grundlag for at idømme sanktioner eller ej, beslutter
administrationen, om der skal pålægges en administrativ bøde eller ej.
Den nye retsakt 2945/2001 indeholder bestemmelser om bekæmpelse af svig i
tilknytning til transaktioner, der medfinansieres af EUGFL, Garantisektionen:
– bemyndigelse af det udbetalende organ (EPAA) til at foretage kontrol på stedet
og krydskontrol i tilfælde af mistanke om uregelmæssigheder
– mulighed for at indstille betalingerne og for tilbagesøgning
– overdragelse af beviser til disciplinærorganerne og de retsforfølgende
myndigheder i forbindelse med uregelmæssigheder
– beføjelser tillagt betalings- og inspektionsorganet (OPEKEPE) med hensyn til
forebyggelse og retsforfølgning af alle former for uregelmæssigheder
– mulighed for at pålægge sanktioner på grundlag af en beslutning fra
landbrugsministeriet
EL
–
juridisk bistand til OPEKEPE fra andre organer.
E
Lov nr. 24/2001 om ændring af den almindelige budgetlov:
– udpegning af det kompetente organ og fastlæggelse af de funktioner, som skal
udøves af den særtjeneste, der er omhandlet i forordning nr. 4045/89
–
udpegning af de tjenester, der på nationalt og regionalt plan er ansvarlige for den
i forordning nr. 4045/89 omhandlede kontrol.
F
Omsætningen i praksis af artikel 28-1 i strafferetsplejeloven om bemyndigelse af
visse toldembedsmænd til at foretage retsundersøgelser, især på områder, der
indebærer svig til skade for Fællesskabets finansielle interesser, startede i december
2001 (overtrædelser som omhandlet i toldloven, især på områderne traditionelle
egne indtægter og landbrugsudgifter. Jf. ligeledes punkt 4.1. ovenfor).
Der er udarbejdet et forslag til dekret om begrænsning af produktionen af komælk
og de nærmere bestemmelser vedrørende en tillægsafgift.
I
Bekendtgørelse nr. 223 af 14.05.2001 indførte nye sanktioner på området
fællesskabsstøtte til fremstilling af olivenolie og forarbejdning af spiseoliven.
Afdelingen for markedspolitik under ministeriet for landbrugs- og skovbrugspolitik
har godkendt forslaget til bekendtgørelse om sanktionssystemet i henhold til
forordning nr. 4045/89.
44
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0045.png
4.2. Landbrugsudgifter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet
Medlems-
stat
Foranstaltning
Ved bekendtgørelse nr. 68 af 19. marts har :
– Guardia di Finanza fået tillagt missionen som «økonomisk og finansielt politi til
beskyttelse af statens, regionernes, lokalforvaltningernes og Den Europæiske
Unions budget»
Guardia di Finanza fået beføjelse til at foretage undersøgelse på stedet,
efterforskning, inspektion og bankundersøgelse inden for det pågældende område,
dvs. de samme beføjelser, som det i forvejen var tillagt med hensyn til moms og
direkte beskatning.
En kontrolenhed for landbrug, fødevarer og beskyttelse af skovene (NAF) er blevet
oprettet i ministeriet for landbrugspolitik.
IRL
Retsakt fra marts 2001 om dyresygdomme, der tildeler de bemyndigede
embedsmænd yderligere beføjelser med hensyn til kontrol af de erhvervsdrivende
og forhøjer sanktionerne.
Vedtagelse i Parlamentets første og andet kammer af lov om ottende ændring af lov
om statsregnskabet og loven om tilsyn med EU-tilskud (begge trådt i kraft den 1.
maj 2002):
– fastlæggelse af den nederlandske Revisionsrets kontrolbeføjelser med hensyn til
anvendelsen af EU-tilskud (frem til den endelige modtager)
NL
–
fastlæggelse af en parallelbeføjelse for ministeren med hensyn til ret til at blive
informeret af forvaltningsorganet, beføjelse til at give anvisninger til
forvaltningsorganet og tilbagesøgningsbeføjelse over for forvaltningsorganet
.
P
Fastlæggelse af nye generelle regler for gennemførelsen af planen for udvikling af
landdistrikter - RURIS - for perioden 2001-2006:
– udbetalingen af støtte finder kun sted, hvis støttemodtageren har bragt sin
gældssituation over for de udbetalende organer i orden
– de udbetalende organer kan modregne fordringer på støttemodtageren
– ophævelse af kontrakten medfører forpligtelse til at tilbagetale den tildelte støtte
og suspension af støtteberettigelsen
–
attesteringer af gæld udstedt af de udbetalende organer kan tvangsfuldbyrdes
.
FIN
Generel foranstaltning: lov nr. 688/2001 om statsstøtte omfatter bl.a. tilbagesøgning
af og kontrol med offentlig støtte, herunder EU-støtte.
Generel foranstaltning: siden marts 2001 er beskyttelsen af Fællesskabets finansielle
interesser og forbindelserne med OLAF blevet koordineret af et kontor for
økonomisk kriminalitet og et råd for EU-svig (jf. punkt 4.1.).
S
45
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0046.png
4.2. Landbrugsudgifter: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet
Medlems-
stat
UK
Foranstaltning
(England) Nye bestemmelser om fiskeri- og akvakulturstrukturer, som regulerer
betingelserne for tildeling af national og fællesskabsstøtte (FIUF) samt kontrol- og
tilbagesøgningsforanstaltninger (SI 2001 nr. 117).
Tilsvarende, men særskilte, bestemmelser er vedtaget i Skotland, Wales og
Nordirland.
46
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0047.png
4.3. Strukturforanstaltninger: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet
Medlems-
stat
DK
Foranstaltning
Bekendtgørelse nr. 132 af 1. marts 2001 om ansvar og kompetencefordeling i
forbindelse med administration af tilskud fra Den Europæiske Socialfond:
Sammensætning af og opgaver for overvågningsudvalgene for mål 3 og
fællesskabsinitiativet EQUAL; socialfondsindsatsen under mål 2; centrale og
regionale projektgodkendelsesudvalg; organisering, ansvar og opgaver for centrale
og regionale projektgodkendelsesudvalg; anvendelse af edb-system (baseret på
internet); kontrol og revision, herunder forpligtelse til indberetning af
uregelmæssigheder; krav om at projektadministrationen aflægger mindst ét
kontrolbesøg for hvert projekt i tilskudsperioden.
Bekendtgørelse nr. 133 af 1. marts 2001 om tilskud fra ESF: støttebetingelser,
kontrol og tilsyn; anvendelse af edb-system (baseret på internet); klageadgang;
tilbagebetaling og straf.
En bankgaranti kræves for alle private og selvejende tilskudsmodtagere.
For at tilskuddet til et projekt kan udbetales, kræves det, at revisor har erklæret, at
projektets forretningsgange er tilrettelagt forsvarligt.
EL
Med retsakt 2860/2000 er der oprettet nye forvaltnings- og kontrolorganer, herunder
overvågningsudvalget for EF-støtterammen, overvågningsudvalget for de
operationelle
programmer,
det
centrale
EFSR-forvaltningsorgan,
forvaltningsorganer for de operationelle programmer, det udbetalende organ og det
eksterne finanskontroludvalg (EDEL).
Kongelig anordning nr. 1098/2001 om udbygning af den eksisterende retlige ramme
for tildeling af offentlige kontrakter.
Lov nr. 24/2001 om ændring af lov om offentlige indkøb:
– stiller krav om nye garantier, for så vidt angår tilbudsgivernes solvens
E
–
fastlægger regler for tildeling af kontrakter om tjenesteydelser inden for drift af
elektroniske informationssystemer.
I
Offentliggørelse af en ny bekendtgørelse (nr. 68 af 19. marts 2001) om tilpasning af
Guardia di Finanza's opgaver i henhold til artikel 4 i lov nr. 78 af 31.3.2000).
Vedtagelse af lov om ottende ændring af lov om statsregnskabet og af loven om
tilsyn med EU-tilskud: jf. punkt 4.2. ovenfor.
Der er indgået en overenskomst mellem forbundsstaten og delstaterne
(overenskomsten omfatter alle østrigske organer, der er involveret i og ansvarlige
for forvaltningen af strukturfondsinterventioner og -projekter, som direkte eller
indirekte indebærer beskyttelse af Fællesskabets finansielle interesser).
NL
A
47
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0048.png
4.3. Strukturforanstaltninger: vigtigste udvikling på lovgivningsområdet
Medlems-
stat
P
Foranstaltning
I henhold til forordning nr. 1260/99, 438/2001 og 448/2001 er der udarbejdet en
specifik lovgivningsramme for EF-støtteramme (EFSR) III:
– et lovdekret, der regulerer det nationale kontrolsystem (SNC) for EFSR III
– i henhold til dette lovdekret er finanstilsynet (IGF) den ansvarlige myndighed for
udstedelsen af erklæringer og koordineringen af indberetninger om
uregelmæssigheder
–
et regionalt lovdekret om oprettelse af et institut til forvaltning af EU-midler
(IGFC) i den autonome region Madeira.
FIN
Generel foranstaltning: jf. Punkt 4.2.
Følgende love er vedtaget:
– retsakt 1268/2000 om ændring af forvaltningen af strukturfondene, som trådte i
kraft den 1. januar 2001: forvaltnings- og kontrolbestemmelser for så vidt angår
EF-initiativerne og ESF
– retsakt 574/2001 om regionaludviklingsforanstaltninger: regler vedrørende
gennemførelse af EF-initiativer og tilbagesøgning af strukturfondsmidler og
nationale midler
–
retsakt 1113/2001 om ændring af foranstaltningerne på beskæftigelsesområdet:
retningslinjer for offentlige investeringer (EFRU).
Nye retsforskrifter:
– regeringsdekreter
(943/2001
beskæftigelsesdekretet (EFRU)
og
1466/2001)
om
ændring
af
– dekret fra undervisningsministeriet (933/2001) om fastlæggelse af kompetencer
for det centrale uddannelsesnævn og provinskontorerne med hensyn til
forvaltning, overvågning og revision af projekter finansieret under Interreg og
ESF.
S
Tilpasning af de svenske regler og gennemførelsesforanstaltninger vedrørende
forvaltning af strukturfondene og specifikke regler, for så vidt angår EUGFL,
Udviklingssektionen, FIUF og ESF med henblik på:
– opfølgning af de nye fællesskabsbestemmelser for 2000-2006
–
afklaring og stramning af bestemmelserne vedrørende inddrivelse
–
foranstaltninger, der sikrer, at Interreg-programmerne forvaltes som aftalt med
Kommissionen og de øvrige medlemsstater.
48
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0049.png
5.
5.1.
S
UPPLERENDE
TEKSTER VEDRØRENDE BESKYTTELSE AF
FINANSIELLE INTERESSER
F
ÆLLESSKABETS
Situationen med hensyn til medlemsstaternes ratifikation af
konventionen af 26. juli 1995 om beskyttelse af De Europæiske
Fællesskabers finansielle interesser og protokollerne hertil.
Situationen med hensyn til ratifikationer, der er meddelt
Rådet for Den Europæiske Unions Generalsekretariat pr. 21.06.2002
BFI-konventionen
(26.7.1995)
1. protokol
(27.9.1996)
Protokol om EF-
Domstolen
(29.11.1996)
12.03.2002
02.10.2000
03.07.2001
2. protokol
(19.6.1997)
B
DK
D
12.03.2002
02.10.2000
24.11.1998
12.03.2002
02.10.2000
24.11.1998
12.03.2002
02.10.2000
Ratifikationsproces
indledt
26.07.2000
20.01.2000
04.08.2000
03.06.2002
Ratifikationsproces
endnu ikke indledt
EL
E
F
IRL
I
26.07.2000
20.01.2000
04.08.2000
03.06.2002
26.07.2000
20.01.2000
04.08.2000
03.06.2002
26.07.2000
20.01.2000
04.08.2000
03.06.2002
ibidem
lov vedtaget, men ibidem
ratifikation endnu
ikke meddelt Rådet
17.05.2001
17.05.2001
L
17.05.2001
interne
indledt
28.03.2002
høringer
NL
A
16.02.2001
21.5.1999
28.03.2002
21.5.1999
16.02.2001
21.5.1999
Ratifikation
ikke
planlagt
inden
udgangen af 2002
15.1.2001
ratifikationsproces
indledt
12.03.2002
11.10.1999
P
FIN
15.1.2001
18.12.1998
15.1.2001
18.12.1998
15.1.2001
18.12.98
S
UK
10.6.1999
11.10.1999
10.6.1999
11.10.1999
10.6.1999
11.10.1999
49
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0050.png
5.2.
Har medlemsstaten i givet fald truffet foranstaltninger til gennemførelse
af konventionen og protokollerne hertil?
(Gælder foranstaltninger vedtaget
efter offentliggørelsen af årsberetningen for 2000 i maj 2001)
Medlems-
stat
DK
D
Konventionen og protokollerne hertil blev gennemført i dansk ret i 2000.
Der foreligger et lovforslag om ratificering af den anden protokol af 19. juni 1997.
Grundlaget for at gennemføre de nødvendige ændringer af national ret med henblik
herpå er en gennemførelseslov, som ligeledes er under udarbejdelse. Det er planlagt
at indføre en tillægsbestemmelse til artikel 261 i straffeloven (hvidvaskning af penge,
tilsløring af ulovlige formuegoder) og at udvide anvendelsesområdet for artikel 30 i
loven om strafbare forhold, således at juridiske personer og personsammenslutninger
kan idømmes bødestraf
.
Den nye toldlov (retsakt 2960/01) tager højde for bestemmelserne i konventionen af
1995 og protokollerne hertil.
Retsakt af 19. december 2001 om strafferetspleje (tyveri og svig), del 6, gennemfører
konventionen af 1995 og protokollerne hertil. Den træder i kraft med virkning pr. 1.
august 2002.
Bestemmelserne i protokollen til BFI-konventionen af 19.6.97 om juridiske personers
strafansvar, konfiskation, hvidvaskning af penge og samarbejde mellem
medlemsstaterne og Kommissionen med henblik på beskyttelsen af De Europæiske
Fællesskabers finansielle interesser og beskyttelsen af personoplysninger i tilknytning
til disse interesser er for en stor del indarbejdet i bekendtgørelse nr. 231/01 om
juridiske personers ansvar for strafbare forhold bl.a. som følge af svigagtig
anvendelse eller uretmæssigt oppebåren støtte og bedrageri til skade for
statsbudgettet.
Endvidere har arbejdsministeren vedtaget visse administrative foranstaltninger
vedrørende kontrol med aktiviteter, der medfinansieres af ESF.
L
Konventionen og de ratificerede protokoller er omsat i national ret i en lov af 30.
marts 2001.
EL
IRL
I
50
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0051.png
Medlems-
stat
A
Forpligtelserne til gennemførelse i national ret i henhold til disse fire EU-retsakter
(herunder den anden protokol) er allerede efterkommet med de eksisterende
bestemmelser og på én undtagelse nær (se nedenfor), ved ændring af straffeloven,
navnlig gennem:
– kvalificering af "misbrug af støtte" som en strafbar handling
– udvidelse af bestemmelserne om bestikkelse af tjenestemænd til at omfatte EF-
tjenestemænd og tjenestemænd i andre medlemsstater
–
udvidelse af listen over strafbare handlinger på området hvidvaskning af penge.
Visse ændringer af loven om retsforfølgning af finansielle lovovertrædelser og loven
om eksportrestitutioner ved lov om ændring af skatteloven af 1998 bidrager ligeledes
til at omsætte de omhandlede retsakter i national ret.
Den eneste foranstaltning, som mangler at blive gennemført, er den i anden protokol
omhandlede indførelse af juridiske personers strafansvar. For så vidt angår
gennemførelsen af denne forpligtelse, har Østrig i henhold til artikel 18, stk.2, i den
anden protokol, en frist på fem år regnet fra datoen for retsaktens vedtagelse.
P
Konventionen og protokollerne hertil finder umiddelbart anvendelse, hvilket ikke er
til hinder for lovgivningsmæssige tilpasninger af portugisisk ret.
Der er således offentliggjort en lov nr. 108/2001 om ændring af den portugisiske
straffelov, for så vidt angår ulovlig påvirkning, passiv bestikkelse i forbindelse med
ulovlige handlinger, passiv bestikkelse i forbindelse med lovlige handlinger og
endelig begrebet tjenestemand.
Sideløbende hermed offentliggjorde ministerrådet den 26. november 2001 resolution
163/2001, som fastsætter en række foranstaltninger og retningslinjer for bekæmpelsen
af svig og skatteunddragelse: forebyggelse, kontrol, styrkelse af UCLEFA og
foranstaltninger til forebyggelse og bekæmpelse af lovovertrædelser, styrkelse af den
eksterne kontrol og øget anvendelse af edb-systemer (nationale projekter og EU-
projekter).
FIN
Visse lovændringer, som er nødvendige for gennemførelsen af den anden protokol,
blev vedtaget i 2001 (retsakt 369/2001 om ændring af straffeloven): udvidelse af
juridiske personers strafansvar til situationer, hvor den juridiske person/enhed har
medvirket til den kriminelle handling eller har gjort det muligt at udføre den.
(Åland) Provinsparlamentet gav i 2001 sin tilslutning til konventionen af 1995.
S
Den svenske gennemførelseslovgivning til den anden protokol (1997) trådte i kraft
den 1. januar 2002. Forsøg på, forberedelse af og sammensværgelse med henblik på
hvidvaskning eller grov bestikkelse er gjort strafbart. Bestemmelserne vedrørende
udenlandske straffedomme er blevet udvidet: domme afsagt af udenlandske
straffedomstole for handlinger, der er omfattet af protokollen, kan være til hinder for,
at den samme handling retsforfølges i Sverige.
51
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0052.png
Medlems-
stat
UK
Det Forenede Kongerige meddeler, at størstedelen af bestemmelserne i konventionen
og protokollerne allerede fandtes i national ret før undertegnelsen af konventionen og
protokollerne. Del 1 i retsplejeloven af 1993, som trådte i kraft den 1. juni 1999, har
gjort det muligt for Det Forenede Kongerige at ratificere konventionen. Den i
henhold til konventionens artikel 4, stk. 1, første led, krævede fastlæggelse af
straffemyndighed (i tilfælde af svig begået på medlemsstatens territorium, herunder i
tilfælde, hvor fortjenesten er opnået på dens territorium) er foretaget ved disse
bestemmelser.
52
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0053.png
6.
KOORDINERING AF DE TJENESTER, DER ER ANSVARLIGE FOR
BESKYTTELSEN AF DE FINANSIELLE INTERESSER I DEN
ENKELTE MEDLEMSSTAT
Kontrollen med Fællesskabets finanser - udgifter og indtægter - henhører
primært under medlemsstaterne, der forvalter 80% af midlerne.
Kontrolundersøgelser, der gennemføres i henhold til sektorforordningerne,
involverer mange aktører og medarbejdere på forskellige niveauer i den
nationale administration (betalingsorganer, forvaltningsmyndigheder,
centrale og decentrale nationale tjenester og lokale tjenester).
Disse kontroller udgør tilsammen systemet til beskyttelse af Fællesskabets
finansielle interesser, for så vidt angår den del, hvor medlemsstaterne er
ansvarlige for at sikre en effektiv indsats, der i øvrigt skal være på højde med
indsatsen for beskyttelsen af de nationale interesser.
Med henblik herpå er en god koordinering mellem de involverede aktører på
alle niveauer af strategisk betydning.
I henhold til de sektorspecifikke forordninger forestår de nationale
administrationer såvel kontrollen af lovligheden som den mere målrettede
kontrol i forbindelse med bekæmpelsen af svig. Den førstnævnte består i
dokumentkontrol - kontrol i første led -, der har til formål at efterprøve
overensstemmelsen med de procedurer og kriterier, der er fastlagt i
bestemmelserne om tildeling af økonomisk støtte eller fordele (f.eks.
toldfritagelse).
Kontrollen af lovligheden omfatter desuden en efterfølgende kontrol (efter
udbetalingen af midlerne), som har til formål at sikre, at ydelser og
finansierede projekter faktisk eksisterer, og at kontrolsystemerne er
pålidelige.
Nogle kontroller foretages på grundlag af mistanke om svig konstateret af
forskellige nationale instanser: toldvæsen, politi, finansforvaltninger eller
retsmyndigheder på et fremskredent stadium. Organiseringen af tjenesterne
hører under medlemsstaternes enekompetence.
Efter anmodning fra Rådet og som opfølgning af Den Europæiske
Revisionsrets beretning om strukturfondene
49
er der fremsendt oplysninger
om de eksisterende mekanismer til koordinering af de kontrol- og
undersøgelsestjenester, som forestår de forskellige former for kontrol i
medlemsstaterne.
Oplysningerne er opdelt efter kontrolområde: traditionelle egne indtægter,
landbrugsudgifter og strukturforanstaltninger.
49
Særberetning nr. 4/2001 om revisionen af EUGFL, Garantisektionen, og gennemførelsen af
det integrerede forvaltnings- og kontrolsystem (IFKS), med Kommissionens svar.
53
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0054.png
6.1 Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lemsstat
B
Svigbekæmpende kontrol og undersøgelser gennemføres inden for én og samme
forvaltning (told- og afgiftsforvaltningen), der ligeledes har beføjelser med hensyn
til retsforfølgning af overtrædelser på toldområdet.
For så vidt angår udvekslingen af oplysninger med politiet, ser situationen således
ud:
– aftaleprotokoller er under forhandling
–
fem embedsmænd fra skatteforvaltningen er stillet til rådighed for det centrale
kontor for bekæmpelse af kriminalitet (det føderale politi), i henhold til
kongelig anordning af 22. december 2000.
Med hensyn til underretning af retsmyndighederne om tilfælde af formodet svig
findes der følgende ordninger:
– syv embedsmænd fra skatteforvaltningen er stillet til rådighed for
anklagemyndigheden, herunder for Auditeur du travail
– skatteforvaltningen kan opkræve skat på retsundersøgelsesstadiet, hvis der
fremkommer indicier på svig (lov af 18. april 1999)
–
en
DK
samarbejdsaftale
finansministerium
.
er
indgået
mellem
det
belgiske
justits-
og
Generelle bemærkninger vedrørende koordineringen af tjenesterne og den nye
lovs indvirkning på databeskyttelsen:
Hvad angår de administrative myndigheders underretning af retsmyndighederne
om tilfælde af formodet svig, foretages der kontrolbesøg i overensstemmelse med
rigsadvokatens meddelelse nr. 4/1998. I denne meddelelse fastlægges desuden
fremgangsmåden vedrørende underretning af den administrative myndighed om
sagernes udfald.
Lovgivningsmæssige og administrative tilpasninger er under udarbejdelse med
henblik på gennemførelse af loven af 31. maj 2000 om beskyttelse af
personoplysninger i relation til kontrolforanstaltninger.
Et udvalg om økonomisk kriminalitet og datakriminalitet har under ledelse
af justitsministeriet iværksat et vidtrækkende arbejde med at revidere de
strafferetlige bestemmelser vedrørende forskellige former for økonomisk
kriminalitet.
Udvalget om økonomisk kriminalitet er et tværministerielt forum under ledelse af
told- og skattestyrelsen, som har til formål at bekæmpe økonomisk kriminalitet,
som skader den fælles interesse. Udvalget lægger lige så stor vægt på
bekæmpelsen af økonomisk kriminalitet, der berører fællesskabsmidler, som på
økonomisk kriminalitet, der berører nationale indtægter og udgifter.
54
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0055.png
6.1 Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lemsstat
D
På området traditionelle egne indtægter reguleres proceduren for koordinering af
ekstern/toldmæssig kontrol og på den anden side toldmæssig skatte-/tilsynskontrol
i virksomheder, der har foretagender i flere områder, som hører under et
hovedtoldkontors kompetence, af stk. 59-64 i instruksen fra DA-AO-tjenesten.
Reglerne for dataudveksling er fastsat i love om databeskyttelse på forbunds- og
delstatsplan, budgetlove på forbunds- og delstatsplan, lov vedrørende tilskud,
artikel 15 i toldloven, artikel 30 i skatteloven (tavshedspligt) og straffeloven
.
De græske myndigheder har ikke konstateret alvorlige overlapninger, eftersom
toldvæsenet forestår sanktioner og inddrivelse, også i de tilfælde, hvor klagen er
indgivet af en anden myndighed (SDOE, politiet, havnepolitiet).
Skattemyndigheden (Agencia Estatal de Administración Tributaria - AEAT) har
indført tre koordinationsmekanismer baseret på gennemførelsesbestemmelserne til
den generelle skatte- og afgiftskontrolplan (2001) :
– koordinering af aktiviteterne i forbindelse med inspektion af skatte- og
afgiftspligtige enheder
– forbedring af informationsudvekslingen
– specifik koordinering
punktafgiftstjenesten.
mellem
inddrivelsestjenesten
og
told-
og
EL
E
Skattemyndighedens (AEAT) særlige kvalitetsprogram for 2001 indeholder
følgende foranstaltninger:
– foranstaltninger til forbedring af koordineringen mellem myndighederne i
forbindelse med bekæmpelsen af svig: fremsendelse af informationsblade til
inddrivelsesorganerne, koordinerede efterprøvningsaktiviteter, undersøgelser
med henblik på at præcisere antallet og omfanget af præventive
foranstaltninger (af retlig og anden karakter) til bekæmpelse af svig
– samarbejde mellem told- og punktafgiftsadministrationen og andre offentlige
forvaltninger om bekæmpelsen af svig (lokale myndigheder, autonome
samfund og byer)
– intern
koordinering
efterforskningsaktiviteter.
F
i
toldadministrationen:
interregionale
Alle kontroller og administrative undersøgelser inden for et givet område
varetages af DGDDI, hvilket ikke kræver koordinering med andre forvaltninger,
men kun intern koordinering.
Det franske toldvæsen, som råder over en særlig tilsynsafdeling for fiskale
sanktioner, kan indbringe sager for retsmyndighederne og forfølge konstaterede
overtrædelser ved at indgive klage til statsadvokaten eller anlægge sag ved en
straffedomstol.
Den nylige bemyndigelse af toldembedsmænd til at foretage retsundersøgelser vil
styrke samarbejdet med retsmyndighederne om økonomiske og finansielle
55
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0056.png
6.1 Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lemsstat
anliggender.
Ifølge toldloven skal retsmyndighederne underrette toldvæsenet om ethvert
forhold, som kan formodes at udgøre en overtrædelse af toldbestemmelserne.
IRL
Der er etableret velfungerende systemer, for så vidt angår traditionel kontrol,
svigbekæmpende undersøgelser samt horisontal og tværfaglig koordinering. Der
er således oprettet et edb-system (AEP) samt toldrevisionstjenester, et
efterforskningskontor (IB), tjenester til bekæmpelse af told- og
punktafgiftsunddragelse og en efterforskningsenhed vedrørende toldskyld
(CNFIU).
Der er foretaget en omstrukturering af revisionskontoret (marts 2002), som også
omfatter toldvæsenet. Der oprettes således en afdeling for retsforfølgning med
ansvar for koordinering af den strafferetlige forfølgning i sager vedrørende skatte-
og afgiftsunddragelse, herunder på toldområdet.
I
Koordineringen mellem de berørte tjenester (toldvæsenet og Guardia di Finanza)
sikres på nationalt plan af lovbestemmelser og på lokalt plan af operationelle
instrukser fra tolddirektøren og provinskommandanten for Guardia di Finanza.
Når et kontrolorgan konstaterer en uregelmæssighed, sender det en kopi af
protokollen til den anvisningsberettigede tjeneste med henblik på inddrivelse af
uretmæssigt oppebårne beløb og iværksættelse af administrative sanktioner samt
en kopi til retsmyndigheden, såfremt der er mistanke om kriminalitet.
I de fleste tilfælde vil forvaltningen skulle afvente afslutningen af straffesagen, før
der kan indledes en civilretlig inddrivelsessag. Retsgrundlaget for
inddrivelsessager er enten en retskendelse (ved strafbare overtrædelser) eller en
administrativ afgørelse om idømmelse af sanktioner og afslutning af sagen.
NL
Toldinformationscentret (DIC) afholder en gang om måneden et operationelt
koordineringsmøde med deltagelse af alle de tjenester, der er involveret i kontrol
og i givet fald undersøgelser vedrørende traditionelle egne indtægter: toldvæsenet,
den fiskale informations- og efterforskningstjeneste og den økonomiske
kontroltjeneste (FIOD-ECD) samt landbrugsministeriets generalinspektorat (AID).
På
disse
møder
drøftes
konstaterede
uregelmæssigheder,
kompetencefordelingen mellem de berørte tjenester fastlægges.
og
Der finder endvidere regelmæssige konsultationer sted mellem finansministeriet
og landbrugsministeriet (LNV). Der er oprettet en særlig anklagemyndighed, der
skal forestå koordineringen for så vidt angår strafferetlige undersøgelser og
lovgivningsmæssige aspekter af strafferetlig forfølgning. Der afholdes
regelmæssige møder med de forskellige tjenester, der er involveret i strafferetlig
forfølgning.
56
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0057.png
6.1 Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lemsstat
Generaldirektøren for skattevæsenet og statsadvokaturen har i fællesskab
udarbejdet retningslinjer for underretning, behandling og forfølgning af fiskale og
toldmæssige overtrædelser (ATV-retningslinjer). På grundlag af specifikke
indikatorer drøfter toldmyndighederne regelmæssigt behandlingen af formodede
kriminelle forhold med den fiskale informations- og efterforskningstjeneste og den
økonomiske kontroltjeneste (FIOD-ECD) og med anklagemyndigheden. Denne
ordning tages op til vurdering en gang om året.
Der er ikke identificeret hindringer, for så vidt angår koordineringen mellem de
tjenester, der er involveret i kontrollen vedrørende de traditionelle egne indtægter.
Skattestyrelsens (VIV) retningslinjer giver fyldestgørende muligheder for at
udveksle oplysninger såvel i kontrolfasen som i undersøgelsesfasen. I forbindelse
med strafferetlig efterforskning er det dog den pågældende anklager, som afgør,
hvorledes oplysningerne skal formidles.
A
Toldforvaltningen anvender en standardiseret elektronisk formular til indberetning
af uregelmæssigheder.
Konstaterede uregelmæssigheder er genstand for risikoanalyse både inden for
rammerne af forordning nr. 386/90 og forordning nr. 4045/89.
P
Ifølge dekretet om oprettelse af skattedirektoratet (AGT) oprettes der en intern
kontroltjeneste og en fælles fiskal forvaltningsstruktur, som skal forestå inspektion
og kontrol af forvaltningen med henblik på at overvåge overholdelsen af de
fastsatte mål og iværksættelsen af de relevante korrigerende foranstaltninger.
Toldvæsenet (DGAIEC) varetager konstatering, inddrivelse og regnskabsmæssig
registrering af importafgifter samt forvaltning af ordningen med
regnskabsafslutning vedrørende Fællesskabets egne indtægter, som nærmere
betegnet påhviler direktoratet for nationale indtægter og Fællesskabets egne
indtægter.
57
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0058.png
6.1 Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lemsstat
Kontrolorganet indberetter tilfælde af formodet svig på de tre omhandlede
områder (egne indtægter, EUGFL, Garantisektionen, strukturfondene og
Samhørighedsfonden) til anklagemyndigheden.
Samtidig med fremsendelsen af kontrolrapporten underrettes således den
finansielle samtalepartner/betalingsmyndigheden/det udbetalende organ om
mistanken om svig, ikke alene med henblik på strafferetlig forfølgning, men også i
administrativt øjemed med henblik på inddrivelse, en proces, som forløber
uafhængigt af, om den strafferetlige procedure er afsluttet eller ej.
Retsmyndighederne og de administrative myndigheder har pligt til at orientere
hinanden om igangværende sager for således at sikre et godt indbyrdes
samarbejde.
I forbindelse med disse overtrædelser kan retsmyndigheder og kriminalpoliti fra
andre lande (efter at have opnået justitsministerens tilladelse) deltage i strafferetlig
efterforskning og fælles efterforskningsteams på det nationale territorium.
FIN
Generel foranstaltning:
Gennemførelsen af det svigbekæmpende program vedrørende økonomisk og
finansiel kriminalitet fortsatte i 2001. Regeringen traf en principbeslutning om
iværksættelse af et nyt program for perioden 2002-2005.
I 2001 iværksatte finansministeriet et projekt med sigte på at styrke kontrollen
med forvaltningens aktiviteter (VIRKE).
Told:
Toldadministrationen anvender flere forskellige informationsudvekslingssystemer.
Den har udviklet et forskningsprojekt om administrativt og retligt samarbejde
vedrørende toldkriminalitet.
S
Toldadministrationen og anklagemyndigheden har indgået aftale om de nærmere
betingelser for behandling af tilfælde af for lav toldangivelse (lov 2000:1225 og
2000:1281).
Toldadministrationen deltager i regionale samarbejdsgrupper (SABEM) og en
national samarbejdsgruppe (økonomisk råd), der bl.a. omfatter repræsentanter for
politiet, de fiskale myndigheder, retsmyndighederne, rådet for økonomisk
kriminalitet, kontoret for tilsyn med finansiel kriminalitet, mærkekontoret og
socialsikringskontoret.
Toldadministrationen samarbejder desuden med nationalbanken og har adgang til
politiets fortegnelse over formodede lovovertrædelser.
58
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0059.png
6.1 Egne indtægter: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lemsstat
Generel foranstaltning: siden marts 2001 er beskyttelsen af Fællesskabets
finansielle interesser og forbindelserne med OLAF blevet koordineret af et kontor
for økonomisk kriminalitet og et råd for EU-svig (jf. punkt 4.1.).
UK
Et enkelt kontaktpunkt i toldvæsenet varetager kommunikationen mellem
toldkontroltjenesten og efterforskningstjenesterne. Dette kontaktpunkt koordinerer
desuden kommunikationen med eksterne organer.
Der holdes regelmæssige møder mellem toldefterforskningsmyndighederne og
organet for betalinger på landbrugsområdet (RPA). Drøftelser om en revideret
administrativ aftale skal efter planen være afsluttet i 2002.
59
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0060.png
6.2
Landbrugsudgifter:
koordinerings-
og
samarbejdsmekanismer
,
eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lemsstat
B
Inden for driftsprogrammer for frugt og grøntsager har interventions- og
restitutionskontoret (BIRB) indgået samarbejdsprotokoller med toldvæsenet og
den vallonske region.
For at sikre kontinuitet i forvaltning og kontrol under hensyn til den gradvise
regionalisering af gennemførelsen af den fælles landbrugspolitik mødes det
udbetalende organ regelmæssigt med kontroltjenesterne.
På landbrugsudgiftsområdet er der oprettet forskellige koordineringsorganer: en
tværfaglig svigbekæmpende afdeling i kødsektoren (MVC), en tværfaglig
forebyggelsesafdeling (IPC), et tværfagligt udvalg for koordinering af
bekæmpelsen af svig i de økonomiske sektorer og for gennemførelsen af
forordning (EF) nr. 595/91.
Institutions- og restitutionskontoret (BIRB) fremsender en gang om måneden en
liste over debitorer til toldvæsenet i henhold til forordning (EF) nr. 3665/87 og
forordning nr. 800/1999.
Tilpasninger til loven om beskyttelse af personoplysninger (af 8. december 1992)
er under udarbejdelse.
Koordineringsmekanismer mellem toldadministrationen og kontroltjenesterne i
forreste linje:
– kontroltjenesterne og de udbetalende organer underretter hvert kvartal
koordineringsafdelingen i centraladministrationen for told- og punktafgifter om
enhver konstatering af lovovertrædelser eller uregelmæssigheder, der er
indberettet
til
disse
organer,
herunder
overtrædelser
og/eller
uregelmæssigheder, der involverer et beløb på under 4 000 EUR. På grundlag
af disse indberetninger kan toldadministrationen en gang om året foretage en
risikoanalyse i henhold til forordning (EF) nr. 4045/89.
–
Omvendt underretter koordineringsafdelingen kontrolorganerne i forreste linje
og de udbetalende organer om tilfælde af overtrædelser og/eller
uregelmæssigheder, der er konstateret efterfølgende, og som kan have en
indvirkning på kontrollen i forreste linje.
Tilfælde af formodet svig eller uregelmæssigheder drøftes ligeledes i følgende
tværministerielle og tværfaglige koordinationsorganer: den tværfaglige
forebyggelsesenhed (CIP), det tværministerielle økonomiske udvalg (CEI) og det
tværfaglige udvalg for koordinering af bekæmpelsen af svig i de økonomiske
sektorer i henhold til forordning (EF) nr. 595/91 (CICF).
DK
Generelle bemærkninger vedrørende koordineringen mellem tjenesterne og
indvirkningen af loven om databeskyttelse: se punkt 6.1. ovenfor.
60
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0061.png
Direktoratet for fødevareErhverv (det udbetalende organ) har indgået aftaler med
de myndigheder, til hvem det har delegeret kontrolopgaver. Disse aftaler fastsætter
de generelle retningslinjer for myndighedernes opgaver i overensstemmelse med
bestemmelserne i forordning (EF) nr. 1663/95. Aftalerne tages op til nyvurdering
en gang om året.
Regelmæssige møder mellem de berørte myndigheder sikrer kvaliteten af
kontrolsamarbejdet og giver mulighed for om nødvendigt at foretage justeringer.
D
På området EUGFL, Garantisektionen er kontroltjenesterne underlagt
bestemmelserne i stk. 12 i instruksen fra DA-AwiMO-tjenesten og punkt 5.2 i
kontrolvejledningen.
Med henblik på den i forordning (EØF) nr. 4045/89 omhandlede kontrol er der
udarbejdet særlige direktiver, som:
– fastsætter detaljerede regler for informationsudvekslingen mellem
toldadministrationens kontroltjeneste og de øvrige tjenester/administrationer
– omhandler kontrolsoftware ("PROFIT"), som siden begyndelsen af 2000 er
blevet anvendt af toldadministrationens kontroltjeneste til efterfølgende kontrol
vedrørende eksportrestitutioner
– opstiller regler for videreformidling af rapporter udfærdiget i forbindelse med
efterfølgende kontrol og andre informationer. Foruden de ansvarlige
forvaltningsmyndigheder modtager betalingsmyndigheden (også i de øvrige
medlemsstater), kontoret for forfølgning af toldovertrædelser (ZKA) og den
centrale risikoanalysetjeneste ligeledes et eksemplar af rapporterne.
I EU-betalingsmyndigheden (hovedtoldkontor Hamburg-Jonas) koordineres
svigbekæmpelsen, således at det sikres, at anmodninger og sagsakter behandles i
overensstemmelse med de fastsatte regler; dens aktiviteter kontrolleres løbende af
den interne revisionstjeneste og attesteringsorganet (lovlighedskontrol af
betalingerne og kontrol af anvendelsen af reglerne for inddrivelse og sanktioner).
Betalingsmyndigheden og toldadministrationens centrale risikoanalysetjeneste
(ZORA) meddeler oplysninger i form af risikoprofiler til kontrol- og
efterforskningstjenesterne. De sidstnævnte har pligt til inden for rammerne af en
løbende kontakt og koordinering med betalingsmyndigheden (inddrivelse) og
ZORA (foranstaltninger til forebyggelse af svig) at meddele udfaldet af deres
arbejde.
Kontrol- og efterforskningstjenesterne og ZORA har adgang til oplysningerne i
betalingsmyndighedens centrale edb-system AIDA.
Der foregår principielt ingen direkte udveksling af oplysninger mellem
betalingsmyndigheden/ZORA og politi- og retsmyndighederne. Oplysninger og
sagsakter meddeles dog i henhold til de gældende strafferetlige bestemmelser.
61
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0062.png
Inden for rammerne af sin koordinatorfunktion afholder forbundsministeriet for
forbrugerbeskyttelse, fødevarer og landbrug regelmæssige drøftelser med
delstaternes myndigheder med henblik på så vidt muligt at sikre en ensartet
gennemførelse af EU-retten i delstaterne og - for så vidt det er relevant - i
forbundsinstitutionerne.
Der foregår en intens koordinering med henblik på at gøre den elektroniske
database fuldt operationel inden for rammerne af HIT-systemet og sikre systemets
praktiske
anvendelse.
Administrative
aftaler
er
indgået
mellem
betalingsmyndighederne/attesteringsmyndighederne
og
de
interne
revisionstjenester.
Tilpasninger er nødvendige med henblik på anvendelsen af lovene om
databeskyttelse på forbunds- og delstatsniveau, budgetlovene på forbunds- og
delstatsniveau, lov om tilskud, artikel 15 i toldloven, artikel 30 i skatteloven
(tavshedspligt) og straffeloven.
EL
Samarbejdet på eksportområdet mellem på den ene side direktoratet for revision af
udgifter i tilknytning til EUGFL, Garantisektionen, i landbrugsministeriet og på
den anden side toldafdelingerne i finansministeriet anses for tilfredsstillende.
Samarbejdet med det nye toldinspektorat vil kunne blive endnu tættere.
Der er oprettet to nye administrative enheder med henblik på koordinering af de
nye administrative afdelinger i landbrugsministeriet (jf. punkt 4.2.):
– en afdeling, der har til opgave at sikre en korrekt programforvaltning via
effektiv
koordinering
mellem
programforvaltningsafdelingerne
og
betalingsmyndigheden (ministeriel afgørelse 399570/2001)
–
en afdeling med ansvar for koordineringen af de udbetalende organer i
tilknytning til EUGFL, Garantisektionen (ministeriel afgørelse 422182/2001).
Disse nye administrative enheder og de nye administrative afdelinger arbejder tæt
sammen med direktoratet for planlægning og landbrugsstrukturer og med
generaldirektoratet for fiskeri om gennemførelsen af programmer og
strukturforanstaltninger.
E
Generel foranstaltning: det spanske finanstilsyn (Intervención General de la
Administración del Estado - IGAE) har videreudviklet den nationale database
(TESEO) vedrørende kontrol og overvågning af støtte og tilskud og har foretaget
ændringer, for så vidt angår informationsudvekslingen med forvaltningsorganerne
(resolution af 7. februar 2001).
Lov nr. 24/2001 om ændring af den almindelige budgetlov:
– pålægger det spanske finanstilsyn (Intervención General de la Administración
del Estado - IGAE) via det nationale revisionskontor at opfylde den mission,
som påhviler den særtjeneste, der er omhandlet i artikel 11 i forordning nr.
4045/89, og fastlægger dens funktioner
–
udpeger de organer, der skal foretage den i ovennævnte forordning omhandlede
kontrol.
F
Frugt- og grøntsagssektoren: Den 5. oktober 2001 blev der indgået en aftale om
62
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0063.png
kompetencefordeling
og
indsatsområder
for
henholdsvis
departementsdirektoraterne for landbrug og skovbrug (DDAF) og det tværfaglige
kontor for frugt, grøntsager og gartneri (ONIFLHOR).
Frankrig har udvidet teledetektionskontrollen fra 23 % i 1998 til 72,5 % i 2001.
Desuden er der i stigende grad gjort brug af datamatstøttet billedtolkning (PIAO)
(30 % af de diagnostikker, der blev gennemført i 2001).
Det udbetalende organ har ansat 100 kontrolmedarbejdere i perioden 1999-2001.
Forbedringen af uddannelsen og indpasningen af midlertidigt ansatte er videreført,
og kontrolmedarbejderne har fået stillet forbedrede redskaber til rådighed
(kontrolvejledning, stadig flere differentierede GPS-systemer, planimetre osv.).
For så vidt angår kontrollen med oksekødspræmier, har de franske myndigheder i
2001 - som anbefalet af Revisionsretten - indført fælles kontrol med deltagelse af
såvel de tjenester, der er ansvarlige for kontrollen af identifikationen, som de
tjenester, der er ansvarlige for kontrollen af præmierne.
Kontrolkoordineringsenheder er oprettet i en række departementsdirektorater for
landbrug og skovbrug (DDAF).
Udvikling af landdistrikter: pr. 1. januar 2001 er der udpeget et enkelt udbetalende
organ, hvori der er ansat et team, som samarbejder fuldt og helt med statens
decentrale tjenester. Endvidere er der udarbejdet et nyt edb-redskab, der skal
anvendes til at:
foretage krydskontrol som led i den administrative kontrol, før udbetalingen af
støtten
fastlægge planer for kontrol på stedet
videreformidle resultaterne af kontrol på stedet og opfølgning af kontrollen.
Alle disse nye elementer forbedrer muligheden for at opdage uregelmæssigheder.
Intern revision: forbedring af kvaliteten og kontinuiteten:
– omstrukturering af de interne revisionsaktiviteter i det stående
tilsynskoordineringsudvalg (Comité Permanent de Coordination des
Inspections - COPERCI) vedrørende procedurerne i forbindelse med EU-støtte
til én revisionstjeneste under tilsyn af et revisionsudvalg
– revisionshåndbøger til de 38 revisorer, obligatorisk uddannelseskursus og
centraliseret fagdokumentation
– indgåelse af aftaler med de interne revisionstjenester i de udbetalende organer
og med generaldirektoratet for offentlige regnskaber (Direction générale de la
Comptabilité publique).
63
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0064.png
Koordinering på området eksportrestitutioner
Ifølge forordning nr. 800/1999 kan
internationale kontrol- og
overvågningsselskaber (SCS) udstede beviser for ankomst til bestemmelsesstedet
for landbrugsprodukter, der udføres fra EU, for at de udbetalende organer kan
udbetale de pågældende restitutionsbeløb. Med henblik på at behandle
ansøgninger om godkendelse fra sådanne selskaber er der ved dekret af 20.
december 1996 nedsat et tværministerielt godkendelsesudvalg. Udvalget
kontrollerer, at SCS opfylder de fastsatte betingelser for godkendelse og
efterprøver attesteringen, der tjener som bevis for ankomsten til
bestemmelsesstedet
EUGFL-uregelmæssigheder udgør en overtrædelse af toldloven og kan forfølges
af toldadministrationen, som råder over en særlig tilsynsafdeling for iværksættelse
af toldmæssige sanktioner. Det franske toldvæsen har således mulighed for at
indbringe sager for retsmyndighederne og retsforfølge konstaterede overtrædelser
ved at indgive klage til statsadvokaten eller ved at anlægge sag ved en
straffedomstol. Den nylige bemyndigelse af toldembedsmænd til at foretage
retsundersøgelser (jf. punkt 4.1) vil styrke samarbejdet med retsmyndighederne.
Toldloven pålægger retsmyndighederne at informere toldvæsenet om ethvert
forhold, der kan formodes at udgøre en overtrædelse af toldbestemmelserne.
Siden den 1. januar 2001 udveksler toldvæsenet kvartalsvise informationer med de
udbetalende organer på området eksportrestitutioner om uregelmæssigheder, der
involverer et beløb på under 4 000 EUR. Denne fremgangsmåde har forbedret den
gensidige underretning mellem de tjenester, der er ansvarlige for kontrol, og de
tjenester, der er ansvarlige for udbetaling af støtte.
64
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0065.png
Det tværministerielle kontrolkoordineringsudvalg - afdelingen for EUGFL,
Garantisektionen - har truffet følgende foranstaltninger med henblik på
koordinering og informationsudveksling om efterfølgende kontrol:
– i forbindelse med risikoanalysen i henhold til forordning nr. 4045/89 indsættes
en specifik koefficient for de forskellige støtteforanstaltninger, som afspejler
holdningen til behovet for efterfølgende kontrol i udvalget for attestering af
udbetalingsorganernes regnskaber
– kontrolmetodikker udarbejdet af ACOFA's inspektorat stilles til rådighed for de
øvrige kontroltjenester, der er involveret inden for rammerne af forordning nr.
4045/89
– udveksling vedrørende uddannelse af «4045»-kontrolpersonale mellem
ACOFA's inspektorat og toldvæsenet
– indførelse af en procedure, der kan sikre, at en kontrol, der er planlagt i
henhold til forordning nr. 4045/89 ikke gennemføres, når der allerede er
foretaget en kontrol vedrørende samme støttemodtager for en identisk periode
under anvendelse af de samme undersøgelsesmetoder
– systematisk underretning af CICC om resultaterne af toldvæsenets
svigbekæmpende undersøgelser i forbindelse med uregelmæssigheder, der
involverer et beløb på over 4 000 EUR
– kontroltjenesterne underretter systematisk de udbetalende organer samtidig
med, at de indberetter tilfælde, der kan give anledning til retsforfølgning, til
den kompetente myndighed
– kontroltjenesterne underrettes systematisk om alle
uregelmæssigheder, som er kommet til CICC's kendskab.
tilfælde
af
Med hensyn til databasen vedrørende kontrol i henhold til forordning nr. 4045/89
og nr. 595/91, der drives af CICC's sekretariat, kan alle administrative tjenester
med ansvar for forvaltning og/eller kontrol med støttemidler under EUGFL,
Garantisektionen, efter anmodning få adgang til den.
65
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0066.png
IRL
I ministeriet for landbrug, fødevarer og udvikling af landdistrikter (DAFRD) er
der indført et komplekst system for konsultation og informationsudveksling
mellem kontrolmedarbejderne og de anvisningsberettigede afdelinger, mellem
tjenester med fælles interesser (f.eks. i forbindelse med det integrerede
forvaltnings- og kontrolsystem), mellem de politiske tjenester og
gennemførelsestjenesterne og mellem disse og hjælpetjenesterne.
På eksportrestitutionsområdet er der indført effektive samarbejdsprocedurer med
toldmyndighederne.
Toldmyndighederne
fremsender
rapporterne
om
støttemodtagere i henhold til forordning nr. 4045/89 til landbrugsministeriet.
Oplysningerne kan frit udveksles med de ansvarlige myndigheder, herunder om
nødvendigt med politiet og retsmyndighederne, idet hver enkelt tjeneste dog har
sin egen database.
Med hensyn til arealstøtte og præmieordninger for kvæg hører forvaltnings- og
kontroltjenesterne under den samme vicegeneralsekretær (direktør).
For så vidt angår mælkekvoter, afholdes der regelmæssige møder mellem de
berørte tjenester. Afdelingen for mælkekvoteordningen anvender en fælles
database, der giver mulighed for krydskontrol med dataene om arealstøtte,
identifikation af kvæg og registrering af besætninger.
Kontrolopgaverne i forbindelse med præmieordningen for produktion af sukker til
den kemiske industri er fordelt mellem den administrative afdeling og
kontroltjenesten.
Reglerne for adgang til oplysninger, som de forskellige instanser i
centraladministrationen ligger inde med, tager behørigt hensyn til loven om
databeskyttelse.
Sanktioner pålagt for manglende overholdelse af eksportreglerne indbringes
hyppigt for domstolene, hvilket komplicerer inddrivelsen.
I
Koordineringen af de berørte tjenester (toldvæsenet, Guardia di Finanza og
ministeriet for landbrug og skovbrug) sikres på nationalt plan af
lovgivningsmæssige bestemmelser og på lokalt plan af operationelle instrukser fra
toldvæsenets direktør, provinskommandanten for Guardia di Finanza og
ministeriet for landbrugs- og skovbrugspolitik.
I ministeriet for landbrug og skovbrug koordinerer den tjeneste, der blev oprettet
ved tværministeriel bekendtgørelse af 1.4.1996 i overensstemmelse med artikel 11
i forordning nr. 4045/89, kontrolindsatsen.
Generelt forholder det sig sådan, at når et kontrolorgan konstaterer en
uregelmæssighed, sender det en kopi af rapporten til det anvisningsberettigede
organ med henblik på inddrivelse af uretmæssigt oppebårne beløb og
iværksættelse af administrative sanktioner, samt en kopi til retsmyndigheden,
såfremt der foreligger mistanke om kriminalitet.
66
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0067.png
NL
Der finder regelmæssigt konsultationer sted mellem landbrugsministeriets
generalinspektorat (AID) og de udbetalende organer (gennemførelse og
kontrolsats, gensidig underretning).
Gennemførelsen af og kontrollen med de af EUGFL, Garantisektionen,
finansierede foranstaltninger er ligeledes genstand for jævnlige konsultationer
mellem AID og koordinationskontoret i landbrugsministeriets (LNV) direktorat
for internationale anliggender.
I givet fald afholder AID og anklagemyndigheden ad hoc-konsultationer
vedrørende konkrete tilfælde af formodet svig.
I overensstemmelse med artikel 11 i forordning (EF) nr. 4045/89 er der oprettet en
kontrolkoordineringsenhed
(CCU)
i
landbrugsministeriets
(LNV)
generalinspektorat, som varetager koordineringen af den efterfølgende
regnskabsmæssige kontrol af udgifter finansieret under EUGFL, Garantisektionen.
CCU's koordineringsvirksomhed dækker de forskellige aspekter af kontrolkæden:
programmering, regler for og gennemførelse af kontrol, intern rapportering, tilsyn
med kontrollens kvalitet, uddannelse, AID's koordinering af kontakterne med
OLAF.
De nærmere bestemmelser vedrørende koordineringen mellem de involverede
aktører er angivet i proceduremanualer.
Der foregår et samspil mellem på den ene side programmeringen og
gennemførelsen af den regnskabsmæssige kontrol, som varetages af
kontrolkoordineringsenheden
(CCU)
i
landbrugsministeriets
(LNV)
generalinspektorat i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 4045/89, og på
den anden side den fysiske kontrol som foreskrevet i forordning (EF) nr. 386/90.
De udbetalende organer, toldinformationscentret (DIC) og toldlaboratoriet
fremsender oplysninger til CCU vedrørende:
– effektuerede restitutionsbetalinger
– uregelmæssigheder konstateret i forbindelse med den fysiske kontrol
– stikprøver udtaget i forbindelse med kontrollen og analyseresultaterne.
Inden der foretages efterfølgende dokumentkontrol, tager CCU normalt kontakt til
det toldsted, der er ansvarligt for behandlingen af de pågældende
eksportangivelser.
Der sker ingen koordinering af foranstaltningerne i henhold til henholdsvis
forordning (EF) nr. 3508/92 og forordning nr. 4045/89, eftersom den sidstnævnte
udtrykkeligt udelukker det integrerede forvaltnings- og kontrolsystem (SGCI) fra
forordningens anvendelsesområde. Heller ikke den kontrol, der foretages i
henhold til henholdsvis forordning (EF) nr. 386/90 og nr. 3508/92, er koordineret,
eftersom disse kontroller ikke har noget med hinanden at gøre.
67
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0068.png
Reglerne for udveksling af oplysninger mellem landbrugsministeriets (AID)
generalinspektorat og toldvæsenet er fastlagt i en informationsprotokol. Reglerne
for anmeldelse af forhold, der kan formodes at give anledning til retslig
forfølgelse, til retsmyndighederne, er fastsat i straffeloven.
Der er ikke konstateret hindringer for koordineringen mellem tjenesterne på
landbrugsområdet.
A
Betalingsmyndighederne, Zollamt Salzburg Erstattung og Agrarmarkt Austria,
underrettes om kontrol, der foretages i henhold til forordning nr. 4045/89, og
modtager revisionsrapporter fra kontrolorganerne, som bl.a. indeholder
oplysninger om klager indgivet via en elektronisk formular eller i et standardiseret
papirformat. Vigtige dossierer tages op til behandling på koordineringsmøder.
For så vidt angår de i forordning (EF) nr. 4045/89 omhandlede
kontrolforanstaltninger, er der nedsat en tværministeriel arbejdsgruppe inden for
rammerne af den særtjeneste, der er oprettet i finansministeriet (BMF). Foruden
BMF deltager landbrugsministeriet (BMLFUW) i arbejdsgruppen, idet
sidstnævnte varetager koordineringen af kontrolforanstaltningerne. Der er som
udgangspunkt tale om en uformel arbejdsgruppe, som efterfølgende skal
legaliseres (ved lov eller administrativ aftale).
Arbejdsgruppen afholder regelmæssige møder med henblik på udveksling af
oplysninger og data, og den høres også af de tre udbetalende organer. I givet fald
tages der også kontakt til politi og retsmyndigheder.
Konstaterede uregelmæssigheder gøres til genstand for en risikoanalyse, såvel
inden for rammerne af forordning nr. 386/90 som forordning nr. 4045/89.
P
Jf. punkt 6.1. Forordning nr. 386/90: den administrative kontrol som foreskrevet i
artikel 4 gennemføres ifølge de gældende gennemførelsesbestemmelser i to
særskilte faser: den første vedrører dokumenter fremsendt af toldmyndighederne
eller finansmyndighederne. I den forbindelse indlæses data vedrørende de
modtagne dokumenter i edb-systemet. I anden fase foretages der på grundlag af en
checkliste en administrativ kontrol af dokumenter, som supplerer allerede
afsluttede procedurer.
Kontrol i henhold til forordning nr. 3508/92: procedurereglerne for hver af de
støtteforanstaltninger, der er omfattet af forordningen, fastlægger, hvilke
administrative kontrolforanstaltninger de respektive forvaltningstjenester skal
gennemføre.
For så vidt angår kontrol på stedet, har kontroltjenesten ifølge procedurereglerne
kompetence til for hvert produktionsår at planlægge og koordinere kontrol- og
samarbejdsmålene med de respektive forvaltningstjenester og med
repræsentanterne for det stående udvalg for det fælles kontrolsystem (SUC).
Udvælgelsen af kontrolemner er baseret på en risikoanalyse, der tager hensyn til
resultaterne af tidligere kontrolundersøgelser, hvormed overlapning henholdsvis
undladelse af kontrol undgås.
De beføjede myndigheder har direkte eller indirekte adgang
databaseoplysninger, der er omhandlet i forordning nr. 3508/92.
til
de
68
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0069.png
Forordning nr. 4045/89: de nationale organers kompetencer med hensyn til
gennemførelse og koordinering af kontrolaktiviteterne er fastlagt i et lovdekret.
Kontrolprogrammet udarbejdes efter de kriterier, der er foreskrevet i forordningen,
på grundlag af en aftale mellem alle de berørte parter, der indgås på særligt
indkaldte møder, og kontrolopgaven tildeles i forhold til den enkelte parts
sagsområde. På indeværende tidspunkt forestås kontrollen af interventions- og
landbrugsgarantiinstituttet (INGA), instituttet for vindyrkning og vinproduktion
(IVV), instituttet for finansiering og støtte til udvikling af landbrug og fiskeri
(IFADAP), generaldirektoratet for fiskeri og akvakultur (DGPA) og
generaldirektoratet for told og forbrugsafgifter (DGAIEC). Tilsynet med
administrative anliggender (IGA) og finansinspektoratet (IGF) som sådant har fået
overdraget en yderligere opgave i forbindelse med gennemførelsen af kontrollen,
idet IGF koordinerer kontrollen og de øvrige særopgaver.
Endvidere fremsendes der oplysninger til de kontrolansvarlige tjenester, ikke blot
om kontrolresultaterne, men også om risikofaktorer i relation til den enkelte
støttemodtager samt andre oplysninger af relevans i kontrolsammenhæng.
Der afholdes koordineringsmøder mellem kontrolorganerne og særtjenesterne om
specifikke spørgsmål - dels med deltagelse af alle de kontrolansvarlige instanser,
dels på bilateralt plan.
Der er installeret en database i IGF til støtte for kontrollen, men den er ikke
samkørt med de øvrige ministeriers.
Se punkt 6.1. vedrørende behandlingen af tilfælde af formodet svig på de tre
omhandlede områder (egne indtægter, EUGFL, Garantisektionen, strukturfonde og
samhørighedsfonden).
FIN
Generel foranstaltning: se punkt 6.1. Ministeriet for landbrug og skovbrug og
toldvæsenet arbejder tæt sammen.
I forbindelse med informationsudveksling, bl.a. mellem skattemyndighederne og
landbrugsrådet, skal der tages behørigt hensyn til bestemmelserne om
databeskyttelse.
Generel foranstaltning: siden marts 2001 koordineres beskyttelsen af
Fællesskabets finansielle interesser og forbindelserne med OLAF af et kontor for
økonomisk kriminalitet og et råd for EU-svig (jf. punkt 4.1.). Disse to organer
undersøger i øjeblikket, i hvilken udstrækning loven om databeskyttelse kan
udgøre en hindring for informationsudveksling.
Enheden for projektbistand i landbrugsrådet (SJV) holder møde med de
kompetente myndigheder (kommunalråd, andre myndigheder med ansvar for
forvaltning af støttemidler) om indberetningsreglerne.
UK
Enheden for bekæmpelse af svig (CFCU) i det britiske kontor for betalinger på
landbrugsområdet (RPA) iværksætter undersøgelser i tilfælde af formodet svig,
som berører EUGFL, Garantisektionen. Enheden mødes regelmæssigt med
ministeriet for miljø, fødevarer og landbrugsanliggender (DEFRA) og med
toldadministrationen for at sikre et godt samarbejde i overensstemmelse med
forordning (EF) nr. 595/91.
S
69
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0070.png
Den gensidige bistand og samarbejdet mellem kontoret for betalinger på
landbrugsområdet (RPA) og de øvrige myndigheder anses for tilfredsstillende.
Selv om der ikke er indgået formelle administrative aftaler på dette område bortset
fra aftalen med told- og punktafgiftsmyndigheden, finder der en værdifuld
informationsudveksling (efterretninger) sted.
Kontoret for betalinger på landbrugsområdet (RPA) er det eneste udbetalende
organ i Det Forenede Kongerige, som forvalter eksportrestitutioner i henhold til
forordning (EF) nr. 386/90.
Inden for rammerne af forordning (EF) nr. 3508/92 udveksler kontoret for
betalinger
på
landbrugsområdet
(RPA)
årligt
oplysninger
med
landbrugsministerierne i de delvist selvstyrende områder under Storbritannien om
landbrugere, der ejer jorder i flere af disse. Denne informationsudveksling tjener
til at forebygge dobbelt udbetaling af direkte støtte, og den danner grundlag for
ajourføringen af de respektive databaser og gennemførelsen af kontrol på stedet.
Kontoret for betalinger på landbrugsområdet er ansvarligt for at fremsende
oplysninger på de udbetalende organers vegne vedrørende det integrerede
forvaltnings- og kontrolsystems (SIGC) virkemåde.
Skovbrugsudvalget og de regionale landbrugsministerier udveksler oplysninger
med henblik på at opfylde de forpligtelser, der er foreskrevet i forordningen om
udvikling af landdistrikter. Protokollerne gennemgås og udbygges regelmæssigt.
(Skotland) Efter nedlæggelsen af landbrugsinterventionsorganet (IBAP) er dette
organs opgaver ved en Agency Agreement overdraget til Det Forenede Kongerige
kontor for betalinger på landbrugsområdet (RPA)
70
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0071.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
B
Den vallonske region. Her skal to koordineringsmekanismer nævnes:
i 1996 blev der nedsat en interadministrativ OLAF-arbejdsgruppe bestående af
en repræsentant for hver fagadministration, budgetforvaltningen og
finansinspektoratet. Dens opgave består i at indberette tilfælde af
uregelmæssigheder og oplysninger om sager, der allerede er indberettet til
OLAF i henhold til forordning (EF) nr. 2064/97, til de ansvarlige
regeringsinstanser
et revisionsudvalg oprettet i 1998 forestår revisionen af forvaltnings- og
kontrolsystemerne vedrørende programmer, der medfinansieres af
strukturfondene. Finansinspektoratet aflægger rapport om sin mission til dette
organ.
De ansvarlige enheder for kontrollen med strukturforanstaltningerne
samarbejder med andre offentlige myndigheder om at koordinere kontrollen i
tilfælde, hvor en støttemodtager får tilskud fra flere forskellige strukturfonde. I
nogle tilfælde koordineres kontrolforanstaltningerne også med told- og
skattestyrelsen.
Kontrolenhederne deltager desuden i tværministerielle udvalg og i
arbejdsgrupper med henblik på bekæmpelse af svig (se punkt 6.1. ovenfor).
Endvidere er enhederne repræsenteret i udvalget for koordinering af
finanskontrollen af strukturfondsmidler.
D
EUGFL
Der foretages en edb-baseret sammenligning af data vedrørende
strukturfondsmidler mellem delstaterne og mellem landbrugs-, skovbrugs-,
miljø- og veterinærstyrelsen. Endvidere afholdes der regelmæssigt
arbejdsmøder,
og
der
gennemføres
informations-
og
efteruddannelsesaktiviteter.
EFRU
Med oprettelsen af en forvaltningsmyndighed for alle strukturfondene er der
skabt betingelser for en koordineringsindsats, som omfatter alle fondene for
perioden 2000-2006. Delstaterne råder over ensartede databaser, der tjener som
grundlag for koordineringen af kontrollen og undersøgelserne. De uafhængige
tjenester underrettes om resultaterne af administrationens kontrol. Der afholdes
talrige arbejdsmøder, hvor de berørte tjenester kan udveksle informationer om
deres respektive kontrolforanstaltninger og undersøgelser.
71
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0072.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
ESF
Forbundsministeriet for arbejde og sociale anliggender holder ESF-
forvaltningsmyndighederne på forbunds- og delstatsniveau løbende underrettet
om retsgrundlag og nyskabelser i tilknytning til fortolkning og anvendelse af de
fællesskabsretlige regler. Med denne koordinering, der omfatter alle fondene,
sikres ikke mindst udvekslingen af erfaringer på kontrolområdet.
Hindringer på lovgivningsplan: forbunds- og delstatslove om databeskyttelse,
budgetlove på forbunds- og delstatsniveau, lov om offentlige tilskud og
straffeloven.
EL
Koordineringen af fællesskabskontrollen og den nationale kontrol af
programmer, endelige støttemodtagere og foranstaltninger, som finansieres helt
eller delvis af Den Europæiske Union, hører under finanskontroludvalget
(EDEL) som fastsat i retsakt 2860/2000 og finansministeriets afgørelse
4245/004.
Koordineringen
skal
gennemføres
sammen
med
Kommissionen,
Revisionsretten, det centrale administrative organ, det udbetalende organ og
forvaltningsorganerne for de operationelle programmer under den tredje EF-
støtteramme (EFSR).
For så vidt angår informationsudvekslingen på dette område har alle de parter,
der er involveret i kontrol (i første, andet og tredje led), adgang til det
integrerede informationssystem (IIS) og er forpligtede til at indlæse resultaterne
af deres inspektioner heri. Såvel kontrolorganerne som de øvrige implicerede
instanser har på denne måde umiddelbar adgang til oplysningerne i IIS.
E
Generel foranstaltning: se punkt 6.1.
Det spanske finanstilsyn (Intervención General de la Administración del Estado
- IGAE) har videreført sine koordineringsaktiviteter. På grundlag heraf har det
udarbejdet en proceduremanual vedrørende udgiftsangivelse for hver
interventionsform (artikel 8 i forordning nr. 2064/97) med henblik på at sikre,
at programmeringsperioden 1994-1999 kan afsluttes på grundlag af ensartede
kriterier.
F
Det interministerielle kontrolkoordineringsudvalg (CICC) er blevet udpeget til
at koordinere de forskellige tjenesters aktiviteter. Et forslag til dekret om formel
oprettelse af CICC er til behandling i Conseil d’État (Statsrådet).
72
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0073.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
ESF: Den 11. maj 1999 offentliggjorde ministeriet for beskæftigelse og
solidaritet et cirkulære om kontrol af medfinansierede foranstaltninger i
overensstemmelse med forordning nr. 2064/97. Siden 2000 er
generalinspektoraterne i de ministerier, der modtager bevillinger fra ESF, blevet
anmodet om at foretage en gennemgribende kontrol i henhold til artikel 3 i
forordning nr. 2064/97.
For så vidt angår forudgående kontrol, er der fremsendt en standardiseret
meddelelsesformular
samt
henstillinger
fra
det
tværministerielle
kontrolkoordineringsudvalg (CICC) til ESF-forvaltningsorganerne. Endvidere
afholder ministeriet for beskæftigelse og solidaritet uddannelseskurser om dette
emne.
IRL
EUGFL, Udviklingssektionen: der er et tæt samarbejde mellem det
administrative personale i landbrugsministeriet (DAFDR) og kontroltjenesterne
(regelmæssige møder, seminarer, fælles deltagelse i undersøgelser). Der er
ligeledes fastlagt effektive procedurer for samarbejdet med politi og
retsmyndigheder.
FIUF: der afholdes et årligt møde med alle de tjenester, som ministeriet for
marine og naturlige ressourcer (DMNR) har indgået en bilateral revisionsaftale
med, med henblik på at koordinere de årlige systemrevisioner. Den interne
revisionsenhed
har
afholdt
en
række
arbejdsmøder
om
risikovurderingsmetodikkens betydning for udgiftskontrollen.
ESF: Der er nedsat et styringsudvalg for finanskontrol af FSE, bl.a. med det
formål at koordinere alle de finanskontrolaktiviteter, der gennemføres i
ministeriet for erhvervspolitik, handel og beskæftigelse (DETE).
EFRU og Samhørighedsfonden: forvaltningsmyndighederne skal på
kvartalsbasis indberette alle tilfælde af svig og uregelmæssigheder til
finansministeriet og træffe de nødvendige opfølgningsforanstaltninger i
overensstemmelse med forordning nr. 1681/94 og 1831/94.
Finanskontrolenheden for EFRU og Samhørighedsfonden underretter
betalingsmyndigheden for EFRU (finansministeriet) om tilfælde af svig eller
uregelmæssigheder, der er konstateret i forbindelse med revisionen af
programmerne.
I
Guardia di Finanza har indgået aftaleprotokoller med regionerne, og
Carabinieri's landbrugspolitiske enhed udveksler regelmæssigt oplysninger med
de øvrige decentrale kontrolorganer om anvendelsen af fællesskabsreglerne.
Hvis et kontrolorgan konstaterer en uregelmæssighed, sender det normalt en
kopi af protokollen til det anvisningsberettigede organ med henblik på
inddrivelse af uberettiget oppebårne beløb og iværksættelse af administrative
sanktioner, samt en kopi til retsmyndigheden.
73
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0074.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
NL
Med særligt henblik på mål 1 og 2 har erhvervsministeriet (EZ),
landbrugsministeriet (LNV) og indenrigsministeriet (BZK) indledt et tæt
samarbejde, der bl.a. omfatter regelmæssige møder og koordinering af
administrative meddelelser.
Konsultationer finder ligeledes sted mellem de ovennævnte ministerier og
finansministeriet, ministeriet for boliganliggender, fysisk planlægning og miljø
(VROM) og ministeriet for sociale anliggender og beskæftigelse (SZW).
Vedrørende mål 3 er der et tæt samarbejde mellem ministeriet for sociale
anliggender og beskæftigelse (SZW), ministeriet for uddannelse, kultur og
videnskab (OCW), indenrigsministeriet (BZK) og finansministeriet.
Regelmæssige konsultationer finder ligeledes sted med repræsentanter for de
lokale myndigheder.
Koordinering af tjenesterne for så vidt angår kontrollen af ESF-udgifter:
Afdelingen for intern kontrol i kontoret for sociale anliggender og
beskæftigelse
(SZW)
varetager
den
primære
kontrol
med
projektgennemførelsen og de endelige erklæringer. Denne afdeling er
funktionelt adskilt fra de andre afdelinger i SZW-kontoret.
Hvis der er behov for særundersøgelser, overdrager SZW-kontorets direktør
denne opgave til et eksternt regnskabsfirma, som i så fald arbejder under
afdelingen for intern kontrol.
Den sekundære kontrol (revision af SZW-kontorets finansielle og materielle
forvaltning, kontrol af aktiviteterne i afdelingen for intern kontrol, kontrol af
anvendelsen af kontrolprotokollerne) hører under regnskabsafdelingen i
ministeriet for sociale anliggender og beskæftigelse (AD).
Direktoratet for økonomiske og finansielle anliggender kontrollerer, at ESF-
midlerne er anvendt lovligt og effektivt.
For så vidt angår informationsudveksling, konsulterer kontoret for sociale
anliggender og beskæftigelse (SZW) og SZW-ministeriet regelmæssigt
hinanden om resultaterne af ESF-overvågnings- og kontrolaktiviteterne. SZW-
kontoret udarbejder desuden en månedlig finansiel/kvalitativ rapport.
74
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0075.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
Hvis kontoret for sociale anliggender og beskæftigelse (SZW), SZW-ministeriet
eller tredjepart indberetter tilfælde af formodet svig eller uregelmæssigheder i
forbindelse med ESF-udgifter, forestår SZW-ministeriet opfølgningen heraf.
SZW-kontoret beslutter i så fald, om der skal rettes henvendelse til
arbejdsinspektoratet. I givet fald kan arbejdsinspektoratet indlede strafferetlige
undersøgelser eller deltage i forberedelsen og gennemførelsen af sådanne
undersøgelser.
Ministeriet er desuden ansvarligt for den regelmæssige indberetning af tilfælde
af formodet svig eller uregelmæssigheder i forbindelse med ESF til
Kommissionen (OLAF).
Inspektoratet for beskæftigelse og indkomst (SIWI) i ministeriet for sociale
anliggender og beskæftigelse (SZW) meddeler alle uregelmæssigheder til
SZW-kontoret.
Der er intet i de gældende regler eller i forvaltnings- og kontrolstrukturen, der
udgør en hindring for periodiske ESF-indberetninger.
For så vidt angår Interreg-programmet, foretager programsekretariaterne
forudgående kontrol på grundlag af mellemliggende og endelige rapporter. Om
nødvendigt foretager ministeren for boliganliggender, fysisk planlægning og
miljø (VROM) kontrol.
Regnskabsafdelingen i ministeriet for boliganliggender, fysisk planlægning og
miljø (VROM) foretager to typer kontrol under Interreg:
– 5 %-kontrol i henhold til forordning (EF) nr. 2064/97 i samarbejde med den
nationale planlægningstjeneste (RPD) og de tjenester, der er involveret i
programgennemførelsen
– efterfølgende
kontrol
i
forbindelse
med
udarbejdelsen
af
regnskabserklæringen som foreskrevet i artikel 8 i forordning (EF) nr.
2064/97.
Der blev ikke i 2001 foretaget egentlig svigbekæmpende kontrol vedrørende
Interreg-programmet .
Interreg: koordineringen mellem de berørte parter i ministeriet for
boliganliggender,
fysisk
planlægning
og
miljø
(VROM)
og
programsekretariaterne fungerer tilfredsstillende, og der er ikke meldt om
hindringer herfor. Det samme gælder for samarbejdet med de øvrige
ministerier.
Der er ikke konstateret hindringer, for så vidt angår Urban-programmerne under
EFRU. Procedurereglerne er fastlagt i en protokol om uregelmæssigheder, der
er indgået mellem de berørte byer og indenrigsministeriet (BZK).
75
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0076.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
A
Der er etableret en administrativ myndighed for hver interventionsform, som
varetager koordineringen af de forskellige foranstaltninger og de formidlende
myndigheder samt koordineringen mellem de fonde, der er impliceret i de
forskellige interventioner
Med henblik på informationsudveksling og koordinering mellem de
administrative myndigheder under de forskellige interventionsformer er der
nedsat en arbejdsgruppe af administrative myndigheder. Foruden
erfaringsudveksling varetager arbejdsgruppen den horisontale og tværfaglige
koordination af fonde og interventioner.
Ansvaret for den horisontale og tværfaglige koordination af finanskontrollen på
strukturfondsområdet påhviler kanslerkontoret.
Koordineringen lettes af databaser vedrørende samtlige transaktioner under de
forskellige interventioner, som stilles til de administrative myndigheders
rådighed.
Foranstaltningerne
efterkommes.
i
loven
om
databeskyttelse
skal
iværksættes
og
Når der er tale om en mistanke om svig, som endnu ikke er bekræftet af den
ansvarlige retsmyndighed, skal de berørte personer eller firmaer så vidt muligt
omfattes af en særlig beskyttelse, og de nationale myndigheder skal have
mulighed for at holde de fremsendte dossierer anonyme.
Der skal tages hensyn til eventuelle klager over bagvaskelse som følge af en
mistanke om svig, som ikke har kunnet bekræftes, men som er blevet
offentliggjort.
76
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0077.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
P
Se også punkt 6.1. Under hensyn til de opgaver, der er omhandlet i forordning
nr. 438/2001, er finansinspektoratet (IGF) ansvarligt for den overordnede
koordinering af kontrollen med programmer, der medfinansieres af
strukturfondene, ligesom det også var tilfældet i de foregående
programmeringsperioder.
Den model, der er udarbejdet med henblik på det nationale kontrolsystem
(SNC) under EF-støtteramme III, bygger på tre niveauer med deltagelse af
følgende myndigheder:
– forvaltningsmyndighedernes kontrolenheder for hver af de operationelle
interventioner (denne funktion er adskilt fra de øvrige forvaltnings- og
betalingsopgaver (første niveau)
– de myndigheder, der er udpeget til at forestå kontrollen på andet niveau for
hver fond
– finansinspektoratet (IGF), som varetager den overordnede koordinering af
det nationale kontrolsystem såvel som de øvrige opgaver, der påhviler det,
nemlig evaluering af forvaltnings- og kontrolsystemerne for de operationelle
interventioner, meddelelse af konstaterede uregelmæssigheder, fremsendelse
af en årlig rapport om opfølgningen af de i artikel 10-12 i forordning
nr. 438/2001 omhandlede opgaver og udfærdigelse af erklæringerne ved
interventionernes afslutning.
Reglerne for det nationale kontrolsystems virkemåde er fastsat i interne regler
og omsættes i praksis gennem regelmæssige møder indkaldt af IGF, hvori
deltager repræsentanter for de myndigheder, der koordinerer kontrollen på
andet niveau, samt betalingsmyndighederne.
Der er oprettet en database vedrørende kontrolrelevante oplysninger, som, når
den er færdiginstalleret i generalfinansinspektoratet (IGF), vil få overført filer
fra andre organer.
Se punkt 6.1. vedrørende behandlingen af tilfælde af formodet svig inden for de
tre omhandlede områder (egne indtægter, EUGFL, Garantisektionen,
strukturfonde og Samhørighedsfonden).
FIN
Generel foranstaltning: se punkt 6.1.
Ministerier med ansvar for strukturfondene:
Der er indført bestemmelser om politiets mulighed for at bistå de øvrige
myndighedsinstanser.
Myndighederne med ansvar for strukturfondene arbejder tæt sammen med de
øvrige myndigheder om forebyggelse af uregelmæssigheder og i givet fald
iværksættelse af undersøgelser.
77
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0078.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
(Åland) For så vidt angår Interreg II A - ø-tilskud og Interreg III A - tilskud til
øområder, har de berørte parter indgået aftale om en inddrivelsesordning. Et
memorandum vedrørende Interreg III A -øområder - er under udarbejdelse.
S
Betalingsmyndighederne og kontoret for økonomisk kriminalitet udveksler
oplysninger i forbindelse med indberetningen til OLAF.
Det svenske råd for økonomisk udvikling (NUTEK) forestår koordineringen af
strukturfondene for programmeringsperioden 1994–1999. For den nye
programmeringsperiode fungerer NUTEK som rådgiver for de berørte
administrationer (landbrugsrådet, arbejdsmarkedsstyrelsen, fiskerirådet og
myndigheder med ansvar for Interreg). Det samarbejder desuden med betalings-
og forvaltningsmyndighederne (seminarer, informationsudveksling) og med det
interne revisionskontor for strukturfondene, styringsudvalgets sekretariat,
kontoret for økonomisk kriminalitet og finansforvaltningsmyndigheden.
Betalingsmyndighederne og kontoret for økonomisk kriminalitet udveksler
oplysninger i forbindelse med indberetningen til OLAF.
For så vidt angår ESF (mål 3 og Equal) er der et tæt samarbejde mellem de
ansvarlige myndigheder, arbejdsmarkedsstyrelsen (AMS) og det svenske ESF-
råd (regelmæssige møder, arbejdsdokument om kompetencefordelingen).
De forskellige myndigheder, der er involveret i forvaltningen af
strukturfondene, har styrket samarbejdet og intensiveret uddannelsestiltagene.
Betalingsmyndigheden (finansafdelingerne i AMS) og ESF-rådet er ansvarlige
for at meddele oplysninger om uregelmæssigheder til arbejdsmarkedsstyrelsen,
som
videresender
dem
til
OLAF.
Opfølgning
varetages
af
arbejdsmarkedsstyrelsen, ESF-rådet og i givet fald myndigheden for finansiel
kriminalitet.
De nationale myndigheders muligheder for at indhente oplysninger fra andre
myndigheder om personer, som tidligere har ansøgt om eller modtaget offentlig
støtte, tager hensyn til databeskyttelsesloven.
Generel foranstaltning: se punkt 6.2.
UK
Industriministeriet (DTI) bistår fortsat de øvrige ministerier og de forskellige
administrationer i deres indberetningsvirksomhed for at sikre den nødvendige
sammenhæng.
Ministeriet
for
beskæftigelse
og
pensionsanliggender
(DWP):
regeringskontorerne (GO) forvalter de forskellige strukturfonde, hvilket gør det
muligt at koordinere kontrollen vedrørende de forskellige programmer.
78
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0079.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
Der er ligeledes tale om en tæt koordinering mellem de ministerier, der er
involveret i administrationen af fondene (ministeriet for beskæftigelse og
pensionsanliggender (DWP), ministeriet for transport, lokalforvaltning og
regionaludvikling (DTLR) og industriministeriet (DTI).
Ministeriet
for
beskæftigelse
og
pensionsanliggender
(DWP):
regeringskontorernes (GO) overvågnings- og inspektionsteams foretager
kontrol som foreskrevet i artikel 3 i forordning (EF) nr. 2064/97 og artikel 10 i
forordning (EF) nr. 438/2001. Opfølgningen kan være af to typer:
– resultaterne af en 5 %-kontrol meddeles det centrale EU-sekretariat i hvert
regeringskontor
(hvor
de
kan
sammenlignes
med
andre
strukturprogrammer), og centraladministrationen
– oplysninger om tilfælde af formodet svig meddeles en uafhængig enhed i
ministeriet, enheden for særlige undersøgelser (SIU), som selv kan foretage
undersøgelser, i givet fald i samarbejde med OLAF. Hvis der er behov for
mere gennemgribende undersøgelser, fremsender enheden sine dossierer til
politiet. Resultaterne af en politiundersøgelse eller i givet fald en
strafferetlig forfølgelse tilbagesendes til centraladministrationen og det
pågældende regeringskontor.
(Skotland) Den skotske administration har oprettet en ny integreret database
vedrørende EFRU og ESF med online-adgang for alle de parter, der er
involveret i forvaltningen af disse strukturfonde i Skotland.
(Skotland) De forskellige instanser med ansvar for programforvaltningen på
strategisk
og
operationelt
plan
koordineres
via
formelle
kommunikationskanaler.
(Skotland) Forvaltnings- og betalingsmyndighederne for FIUF og EUGFL,
Udviklingssektionen, opretholder kontakt til organisationer med ansvar for
andre europæiske og nationale fonde.
(Skotland) Den skotske administration har fastlagt en handlingsplan for
bekæmpelse af svig, der skader EFRU og ESF. Planen indeholder nærmere
bestemmelser om kontaktpunkter, procedurer for identifikation og indberetning
af tilfælde af formodet svig samt kommunikationsforbindelser med de
retsforfølgende myndigheder.
Også hvad angår FIUF og EUGFL, Garantisektionen, følger forvaltnings- og
betalingsmyndighederne de fastlagte procedurer for behandling af tilfælde af
(formodet) svig.
79
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0080.png
6.3 Strukturforanstaltninger: koordinerings- og samarbejdsmekanismer, eventuelle
vanskeligheder på lovgivningsplan
Med
lems stat
(Nordirland) For så vidt angår projekter, der finansieres under EU’s særlige
program for fred og forsoning (EUSPPR), er oplysninger om alle de
involverede organisationer lagt ind i en database. Ved krydskontrol kan det
efterprøves, om det samme projekt finansieres under andre strukturfonde.
I forbindelse med projektbesøg stempler de administrative medarbejdere
bilagene, således at det fremgår, fra hvilken fond det pågældende projekt
modtager støtte.
De interne revisionsafdelinger aflægger projektbesøg på grundlag af en
risikoanalyse. De efterprøver desuden, om de administrative medarbejdere har
udført deres kontrolopgaver i overensstemmelse med regeringens og EU's
retningslinjer. De interne revisionsafdelinger koordineres via «Euronet».
(Nordirland) Der er ikke konstateret hindringer for samarbejdet mellem de
tjenester, der er involveret i kontrol og undersøgelse.
80
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0081.png
7.
B
EMÆRKNINGER
VEDRØRENDE
SAMARBEJDET
MELLEM
MEDLEMSSTATERNES KOMPETENTE MYNDIGHEDER
(
ARTIKEL
280,
STK
. 3,
I
EF-
TRAKTATEN
)
Det fremgår af svarene, at de
nødvendige
lovgivningsinstrumenter er på plads, og
at medlemsstaterne generelt er tilfredse med samarbejdet mellem deres kompetente
myndigheder og med Kommissionen og OLAF; nogle medlemsstater mener
imidlertid, at en forbedring af de tekniske midler, de i øjeblikket råder over, ville
være til gavn for samarbejdet. Dette spørgsmål undersøges nu nærmere af OLAF's
og Kommissionens kompetente tjenester.
8.
I
NDDRIVELSE
I den foregående beretning blev situationen vedrørende inddrivelse udførligt
behandlet. Kommissionen skal i den forbindelse efterprøve, at der er
etableret et godt samarbejde mellem retsmyndighederne og de administrative
myndigheder for at sikre sig, at medlemsstaterne har truffet alle de
nødvendige foranstaltninger med henblik på en effektiv inddrivelse af
fordringerne.
Størstedelen af medlemsstaterne melder om et godt samarbejde mellem de
ovennævnte myndigheder. I nogle medlemsstater har der dog vist sig at være
mangler på dette område.
8.1.
Lovgivningsinstrumenter
og
administrative
bestemmelser
om
retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af
strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse
Foranstaltning
Med
lemsstat
B
Statsadvokaturerne meddeler generelt datoen for indledning af retsforfølgning,
således at administrationen kan optræde som civil part og med henblik på
idømmelse af administrative bøder.
Så snart det belgiske interventions- og restitutionskontor (BIRB) har fået
meddelelse om en undersøgelse af uregelmæssigheder, indgiver det klage i
henhold til strafferetsplejereglerne. Det udbetalende organ holdes orienteret om
sagsforløbet.
Den regionale direktør for told og punktafgifter er ansvarlig for civil og
strafferetlig forfølgelse inden for det omhandlede kompetenceområde. For de
øvrige aspekters vedkommende hører dette spørgsmål primært under
justitsministeriet.
De retsforfølgende myndigheder underretter finansministeriet om ethvert tegn på
svig inden for området direkte og indirekte skatter (herunder traditionelle egne
indtægter).
81
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0082.png
8.1.
Lovgivningsinstrumenter
og
administrative
bestemmelser
om
retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af
strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse
Foranstaltning
Med
lemsstat
DK
Tilfælde af formodet svig behandles i overensstemmelse med rigsadvokatens
meddelelse nr. 4/1998, der også fastlægger fremgangsmåden vedrørende
underretning af den administrative myndighed om sagernes udfald.
Retsmyndigheden underretter altid den administrative myndighed om udfaldet af
en straffesag.
En sag vedrørende inddrivelse af uretmæssigt udbetalte beløb medfører ikke i sig
selv, at der indledes en strafferetlig forfølgelse. Den normale fremgangsmåde er,
at der anlægges civilt søgsmål med henblik på tilbagebetaling af beløbet. Når der
er udfærdiget et retligt dokument med angivelse af det beløb, der skal
tilbagebetales, vil sagen eventuelt blive henvist til fogedretten.
D
Retsmyndighederne er principielt ikke forpligtet til at underrettet den
administrative myndighed om udfaldet af en straffesag vedrørende inddrivelse af
unddragne beløb og uretmæssigt udbetalte beløb. Strafferetsplejeloven og
skatteloven indeholder dog visse regler vedrørende underretning:
– den skadelidte, der har indgivet klage, skal underrettes om sagens afvisning
ved en kendelse fra statsadvokaturen (strafferetsplejeloven)
– hvis goder tilhørende ophavsmanden til lovovertrædelsen beslaglægges som
led i en inddrivelsessag, skal skadelidte underrettes herom
(strafferetsplejeloven). Til grund for denne bestemmelse ligger en civilretlig
bestemmelse, hvorefter der kun kan afsiges kendelse om beslaglæggelse af
gods, hvis skadelidte er beføjet til at gøre sin erstatningsret gældende over for
ophavsmanden til lovovertrædelsen. I så fald kan staten gribe ind og
beslaglægge goder, der antages at hidrøre fra lovovertrædelsen og stille dem til
rådighed for skadelidte, som således kan udøve sin erstatningsret. En
udlægskendelse og en dommerkendelse er nødvendig
– oplysninger i sagsakterne, der tilstilles de offentlige myndigheder med henblik
på konstatering, håndhævelse eller afvisning af rettigheder, kan udleveres, hvis
der er en sammenhæng med den kriminelle handling (strafferetsplejeloven).
Der skal dog indgives en anmodning om oplysninger, og det samme gælder for
skadelidtes ret til indsigt
– straffedomstolen underretter finansforvaltningen om domsafsigelsen og de
øvrige afgørelser vedrørende afslutningen af sagen, såfremt finansforvaltningen
ikke allerede deltager i retssagen (skatteloven).
EL
Den nye toldlov giver bedre mulighed for at skille den administrative procedure
for inddrivelse af egne indtægter fra den strafferetlige procedure, hvilket er en
forbedring.
De administrative myndigheder kan rejse tiltage for en civil domstol i henhold til
F
82
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0083.png
8.1.
Lovgivningsinstrumenter
og
administrative
bestemmelser
om
retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af
strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse
Foranstaltning
Med
lemsstat
artikel 2 i strafferetsplejeloven. Cirkulæret af 5. december 2001, jf. punkt 4.3.,
understregede bl.a. nødvendigheden af at underrette betalingsorganerne, hvis en
sag formodes at berøre fondsmidler, for at de kan vurdere, om de skal indtræde i
sagen som civil part. Hermed får myndighederne adgang til sagsakterne og i givet
fald mulighed for at iværksætte sikrende retsmidler med henblik på inddrivelsen af
de skyldige fordringer.
Nævnte cirkulære understreger endvidere nødvendigheden af at underrette
toldmyndigheden, således at den kan træffe foranstaltninger til tilbagesøgning af
afgifter og skatter. I henhold til toldloven skal retsmyndigheden underrette
toldmyndigheden om ethvert tegn på lovovertrædelser inden for det pågældende
kompetenceområde uanset den verserende sags type.
Ansættelsen af en retsembedsmand i generaldirektoratet for told og indirekte
afgifter fra 2001, med henblik på at bistå toldembedsmænd, der skal foretage
retsundersøgelser, vil fremme forbindelserne mellem retsmyndigheden og den
administrative myndighed.
For så vidt angår strukturforanstaltninger, fastlægger et cirkulære fra ministeriet
for beskæftigelse og solidaritet af 11. maj 1999 forretningsgangen vedrørende
inddrivelse af uretmæssigt udbetalte beløb.
IRL
For så vidt angår traditionelle egne indtægter, indledes strafferetlig forfølgning af
den offentlige anklager på grundlag af bevismidler fremlagt af revisorrådet (hvori
også toldadministrationen er repræsenteret). Sidstnævnte fungerer som
efterforskningsmyndighed. Udfaldet af straffesager vil således altid være kendt af
de myndigheder, der er ansvarlige for inddrivelsen.
For så vidt angår inddrivelse af landbrugsudgifter, er landbrugsministeriets
(DAFRD) embedsmænd involveret i den strafferetlige forfølgning på nærmeste
hold, enten fordi de har indberettet en lovovertrædelse til rigsadvokaten (DPP),
eller fordi de optræder som statens vidne. Hvis der er tale om store sager, tager
ministeriets personale kontakt til DPP og underrettes om sagens udvikling.
For så vidt angår EFRU og Samhørighedsfonden, findes der ingen specifikke
regler om retsmyndighedernes underretning af de administrative myndigheder om
udfaldet af straffesager. I sin egenskab af betalingsmyndighed opbevarer
finansministeriet imidlertid de data vedrørende uregelmæssigheder, der er
indberettet i henhold til forordning nr. 1681/94 og 1831/94, og gennemgår
regelmæssigt situationen vedrørende behandlingen af dem.
I
Hvis offentligt ansatte er involveret i kriminelle handlinger, skal
anklagemyndigheden generelt informere statsadvokaten ved Revisionsretten med
henblik på bestemmelse af den økonomiske skade, der er påført statskassen.
83
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0084.png
8.1.
Lovgivningsinstrumenter
og
administrative
bestemmelser
om
retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af
strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse
Foranstaltning
Med
lemsstat
For så vidt angår traditionelle egne indtægter, findes der ingen retsbestemmelser
vedrørende retsmyndighedernes underretning af de administrative myndigheder
om udfaldet af en strafferetlig forfølgning i inddrivelsesøjemed, hvilket skal ses på
baggrund af at en verserende straffesag ikke er til hinder for, at
toldadministrationen kan iværksætte inddrivelse, også tvangsinddrivelse, af
toldskyld.
Straffesagen følges på tæt hold af toldkassererens kontor, som opretholder kontakt
til retsmyndigheden, indtil sagen er afsluttet.
L
Domstolen træffer samtidig afgørelse om strafferetlig og civilretlig forfølgning .
Hvis der ikke findes at være grundlag for en strafferetlig forfølgning, anlægges der
civilt søgsmål med krav om betaling af afgifterne. Så snart dommen er blevet
retskraftig, råder administrationen over et eksekutionsfundament for inddrivelse af
den af domstolen konstaterede skattegæld.
Egne indtægter
Ved konstatering af uregelmæssigheder kan der gås to veje - der kan indledes
straffesag eller skattesag. I begge tilfælde iværksættes der opkrævning af ikke-
opkrævede afgifter. I tilfælde, hvor opkrævningen vil kunne lægge hindringer i
vejen for den strafferetlige forfølgning, vil denne blive prioriteret.
Strafferetlig forfølgning indledes af den fiskale informations- og
efterforskningstjeneste og den økonomiske kontroltjeneste (FIOD-ECD) inden for
rammerne af et (integreret datainformationssystem vedrørende svig (GEFIS).
Når en strafferetlig efterforskning er afsluttet, underrettes toldmyndigheden om
udfaldet af efterforskningen, hvilket gør det muligt at iværksætte opkrævning af
ikke-opkrævede afgifter.
Der finder regelmæssige konsultationer sted mellem efterforskningsmyndigheden
(FIOD-ECD), den retsforfølgende myndighed (retsembedsmand ved den
pågældende domstol) og den administrative myndighed (det pågældende
tolddistrikts forbindelsesmedarbejder) om udviklingen i den strafferetlige
efterforskning.
Strukturforanstaltninger
I forbindelse med uregelmæssigheder under mål 2 (Urban) holdes byerne
ansvarlige, hvis Nederlandene pålægges finansielle korrektioner. Ifølge
bestemmelserne vedrørende ESF-foranstaltninger kan støtten reduceres til nul. Der
finder regelmæssige konsultationer sted mellem kontoret for sociale anliggender
og beskæftigelse (SZW) og anklagemyndigheden (anklagemyndigheden for EU-
svig) med henblik på iværksættelse af de nødvendige foranstaltninger.
NL
84
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0085.png
8.1.
Lovgivningsinstrumenter
og
administrative
bestemmelser
om
retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af
strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse
Foranstaltning
Med
lemsstat
A
Traditionelle egne indtægter
I det udbetalende organs debitorregister, som hovedtoldkontoret i Salzburg også
har adgang til, er opført alle ikke-opkrævede egne indtægter og uretmæssigt
oppebårne beløb og de foranstaltninger, det udbetalende organ har iværksat for at
inddrive de pågældende beløb.
De administrative myndigheder deltager i straffesager anlagt af
retsmyndighederne som interesseret part, og underrettes direkte om strafferetlige
afgørelser.
Landbrugsudgifter
Administrationen underrettes af justitsministeriets tjenester, hvis a) der indledes
strafferetlig forfølgning eller forunderøgelser og b) hvis anmeldelsen trækkes
tilbage, fordi der ikke findes at foreligge et strafbart forhold. Administrationen
underrettes om straffesagers udfald, ofte dog med stor forsinkelse (domsudskrift).
Strukturforanstaltninger
De administrative organer (herunder de gennemførende organer) er ansvarlige for
indledningen af strafferetlig forfølgning (herunder i forbindelse med mistanke om
svig) – f.eks. ved at indbringe sagen for anklagemyndigheden. Den administrative
myndighed deltager i straffesagen som vidne og i nogle tilfælde som part i sagen.
Under alle omstændigheder underrettes den om sagernes udfald.
Forvaltningsmyndigheden som omhandlet i forordning (EF) nr.° 1260/1999
underrettes om verserende sager og udfaldet heraf via meddelelser, som de
ansvarlige myndigheder offentliggør hvert kvartal. Det samme gælder de centrale
myndigheder, som forvalter strukturmidlerne, og de ministerier, der er ansvarlige
for kontrol, og som også er ansvarlige for offentliggørelsen af de meddelelser, der
hvert kvartal skal fremsendes til OLAF.
85
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0086.png
8.1.
Lovgivningsinstrumenter
og
administrative
bestemmelser
om
retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af
strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse
Foranstaltning
Med
lemsstat
P
I forbindelse med en strafferetlig forfølgning underrettes skadelidte personer om
deres ret til at søge erstatning.
Endvidere giver muligheden for, at organer med ansvar for inddrivelse kan
indtræde som part i straffesagen, mulighed for en bedre opfølgning af sagen.
En administrativ inddrivelsesprocedure er generelt uafhængig af, om straffesagen
er afsluttet eller ej. Efter at retsmyndighederne har afsagt dom og underrettet de
myndigheder, der er ansvarlige for inddrivelsen, forkyndes stævningen for den
erhvervsdrivende med henblik på tilbagesøgning af det uretmæssigt udbetalte
beløb. Ved manglende betaling udstedes der et gældsbevis (som kan
tvangsfuldbyrdes) med henblik på inddrivelse, som gennemføres i form af fiskal
tvangsfuldbyrdelse, der gennemføres af visse organer med ansvar for
tilbagesøgning af støtte.
Sideløbende med den strafferetlige domfældelse, afsiger domstolen kendelse om
tilbagebetaling af hele det ulovligt oppebårne eller unddragne beløb og
offentliggørelse af dommen.
FIN
Traditionelle egne indtægter
Der findes ingen specifikke retlige procedurer for inddrivelse af uretmæssigt
udbetalte eller unddragne beløb. Retten kan kun idømme erstatning i forbindelse
med manglende betaling af afgifter, hvis de administrative myndigheder har
fremsat krav herom.
Landbrugsudgifter
Forvaltningsmyndighederne underrettes af retsmyndighederne om afslutningen af
straffesager. Inddrivelsen af udgifter under EUGFL, Garantisektionen, fortsætter
uanset en eventuel appel, medmindre det udtrykkeligt besluttes at standse
inddrivelsen efter sagsøgerens anmodning. I givet fald beskytter ministeriet for
landbrug og skovbrug Fællesskabets finansielle interesser ad retlig vej og
fremlægger bevismateriale som sagsøger.
Strukturforanstaltninger
Forvaltningsmyndigheden træffer en administrativ afgørelse om inddrivelse. Hvis
inddrivelsen ikke finder sted, kan der anlægges sag mod støttemodtageren med
krav om erstatning. Hvis inddrivelsen er forbundet med en strafferetlig
forfølgning, optræder den myndighed, der har anlagt sag, som sagsøger.
Myndigheden underrettes om udfaldet af den strafferetlige forfølgning og kan på
grundlag heraf anlægge en inkassosag.
86
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0087.png
8.1.
Lovgivningsinstrumenter
og
administrative
bestemmelser
om
retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af
strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse
Foranstaltning
Med
lemsstat
(Åland) Provinsregeringen (forvaltningsmyndigheden) indberetter uretmæssigt
udbetalte, ikke-tilbagebetalte beløb til provinspolitikontoret. En retsafgørelse er
ikke nødvendig for at iværksætte inddrivelse af FIUF-midler. Politikommissariatet
underretter provinsregeringen om inddrivelsessagens indledning og udvikling. De
to myndigheder arbejder tæt sammen.
S
Sverige gør ikke brug af strafferetlig forfølgning i inddrivelsesøjemed.
Forvaltningsmyndighederne er ansvarlige for inddrivelsen. Om nødvendigt kan
myndigheden henvise sagen til fogedmyndigheden og tilbagesøge beløbet ved
civilt søgsmål.
Den strafferetlige forfølgning vedrører lovovertrædelsen som sådan,
iværksættelsen af sanktioner og – på toldafgiftsområdet – beslaglæggelsen af
goder. Forvaltningsmyndigheden tager initiativ til at anlægge straffesag. Ved
straffesagens afslutning sendes en genpart af den endelige afgørelse til
fogedmyndigheden, og også forvaltningsmyndigheden underrettes herom.
Inden for området traditionelle egne indtægter er det toldmyndighederne, der
træffer beslutning om administrative bøder. Appel kan indgives til
forvaltningsdomstolen.
UK
Egne indtægter
Told- og punktafgiftsstyrelsen handler som retsforfølgende myndighed. Der er
fastlagt procedurer for overvågning af sagerne forløb og udfald.
Retsmyndighederne er ikke ansvarlige for at underrette de administrative
myndigheder om udfaldet af en straffesag. Toldmyndigheden følger alle
strafferetlige sager inden for sit forvaltningsområde og underretter den relevante
enhed i toldvæsenet, hvis der skal iværksættes inddrivelse.
En anmodning om indbetaling udfærdiges af told- og punktafgiftsmyndigheden,
når beløbets størrelse er fastlagt, forudsat at dette ikke indvirker på straffesagen.
Beløbet kan inddrives uanset resultatet af de strafferetlige undersøgelser.
87
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0088.png
8.1.
Lovgivningsinstrumenter
og
administrative
bestemmelser
om
retsmyndighedernes underretning af administrationen om udfaldet af
strafferetlig forfølgelse med henblik på inddrivelse
Foranstaltning
Med
lemsstat
Landbrugsudgifter
(Skotland) Den skotske administration følger nøje de tilfælde af formodet svig på
landbrugsområdet, som kan give anledning til strafferetlig forfølgning med
henblik på inddrivelse
Enheden til bekæmpelse af svig (CFCU) i det britiske kontor for betalinger på
landbrugsområdet (RPA) arbejder tæt sammen med de forskellige regionale og
nationale myndigheder, som er beføjet til at indlede strafferetlig forfølgelse
(herunder toldadministrationen; en forbindelsesofficer sikrer kommunikationen
med told- og punktafgiftsmyndigheden vedrørende undersøgelser indledt efter
anmodning fra RPA). CFCU vil normalt altid være orienteret om udfaldet af
straffesager.
(Nordirland) Retsmyndighederne underretter ikke formelt ministeriet for landbrug
og udvikling af landdistrikter (DARD) om straffesagernes udfald.
Efterforskningskontoret (IO) underretter dog afdelingen for tilskud og offentlig
støtte i det ministerium, der er ansvarligt for inddrivelse, om udfaldet af en
strafferetlig forfølgning.
Strukturforanstaltninger
Ministeriet for transport, lokalforvaltning og regionsudvikling (DTLR) bemærker,
at den administrative myndighed normalt tager initiativ til at indhente oplysninger
fra retsmyndighederne i forbindelse med en strafferetlig forfølgning.
Ministeriet for beskæftigelse og pensionsanliggender (DWP) opfordrer
regeringskontorerne (GO) til at overvåge udviklingen i straffesager, der vedrører
ESF og hører under deres sagsområde. Inddrivelsen af strukturmidler iværksættes
imidlertid automatisk og er ikke afhængig af straffesagens udfald.
(Nordirland) Det ministerielle advokatkontor (DSO) underretter ministerierne om
datoen for afslutningen og udfaldet af retssager, således at de kan iværksætte
inddrivelse. Ministerierne opretholder tæt kontakt til politimyndighederne i
Nordirland (PSNI).
88
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0089.png
8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og
og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse
Med
lemsstat
B
Et ajourført debitorregister og vurdering af chancerne for tilbagebetaling samt den
frist, der er fastsat af EU-instanserne (4 - 8 år) for at indlede en inddrivelsessag, er
foranstaltninger, der kan sikre en effektiv opfølgning med hensyn til beskyttelsen
af Fællesskabets finansielle interesser.
(Den vallonske region) Umiddelbart efter konstateringen af et tilfælde af
uretmæssigt udbetalt tilskud anmoder den pågældende administration
skattekassereren i ministeriet for den vallonske region om at tilbagesøge det
pågældende beløb.
DK
Traditionelle egne indtægter
En ændring af toldloven (lov nr. 947 af 20. december 1999, som trådte i kraft pr.
1. januar 2000) har strammet betingelserne for toldkredit og indført mulighed for
at afvise toldkredit, hvis der er risiko for svig.
Landbrugsudgifter
Organiseringen af tilbagesøgningssystemet blev gennemgribende ændret i 2000,
og bestræbelserne på at forbedre inddrivelsen blev videreført i 2001.
Strukturforanstaltninger
For så vidt angår ESF, er retsgrundlaget for inddrivelse blevet forbedret med en ny
lov og en ny forordning om administration af tilskud fra Den Europæiske
Socialfond (lov nr. ° 25/2000, bekendtgørelse nr.° 133/2001). Dette har medført
væsentlige forbedringer med hensyn til projektforvaltning og inddrivelse.
D
Ved omfattende inddragelse af retsembedsmænd, politi, justitspersonel og
stævningsmænd samt skatte- og toldpolitiet har delstaterne sikret, at retten til at
foretage tilbagesøgning og beslaglæggelse er udøvet i langt højere grad end i de
foregående år, også i forbindelse med pilotprojekter. Forbedringerne er ikke
begrænset til beskyttelsen af Fællesskabernes finansielle interesser.
Foranstaltning
89
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0090.png
8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og
og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse
Med
lemsstat
Toldadministration
I 2001 blev der oprettet en central tjeneste for fremskyndelse af
inddrivelsesproceduren og tilsvarende regler i betalingsmyndigheden i
hovedtoldkontoret Hamburg-Jonas. For at forebygge undladelse af inddrivelse er
der indført en kontrolprocedure i de tjenester, der er ansvarlige for
beslutningstagningen på de pågældende områder. Desuden tages forfaldne
fordringer op til periodisk vurdering fra et juridisk og økonomisk synspunkt for
bedre at kunne vurdere den samlede risiko for tab.
Udvekslingen af data mellem de betalingsmyndigheder, der varetager kontrollen
med indkasseringen af de traditionelle egne indtægter, og de tjenester, der
varetager inddrivelsen, foregår nu elektronisk. En IT-procedure for overførsel af
data mellem kontroltjenesterne (tjenesterne med ansvar for opfølgning af
straffesager og inkassering af bøder i hovedtoldkontorerne) og
toldkassererkontoret er under udformning (TI STRAF-procedure).#
Strukturforanstaltninger
På dette område fører forvaltningsmyndigheden eller betalingsmyndigheden som
omhandlet i artikel 8 i forordning (EF) nr. 438/2001, føre regnskab over beløb, der
skal tilbagesøges i forbindelse med allerede foretagne udbetalinger af
fællesskabstilskud, og sikre sig, at beløbene inddrives uden uberettiget forsinkelse.
Med indførelsen af et edb-baseret regnskabssystem og institutionelle og
personalemæssige tilpasninger, navnlig hvad angår efterfølgende kontrol, har
delstaterne søgt at forbedre inddrivelsen af uberettiget afholdte udgifter.
EL
Ansvaret for overvågning og forbedring af inddrivelsesproceduren er overdraget
til det nye direktorat 52 (analyse og evaluering) i statens regnskabsafdeling.
Egne indtægter
Den af skattemyndigheden (Agencia Estatal de Administración Tributaria -
AEAT) offentliggjorte generelle skattekontrolplan (2001) indeholder
foranstaltninger til koordinering mellem inddrivelsestjenesterne og told- og
punktafgiftsmyndigheden.
Det særlige kvalitetsprogram for 2001, der ligeledes er udarbejdet af
skattemyndigheden (AEAT), indeholder bestemmelser om en række tiltag til
forbedring af inddrivelsen, herunder en styrkelse af samarbejdet mellem AEAT's
inddrivelses-, inspektions- og efterforskningstjenester.
F
Landbrugsudgifter
I de fleste betalingsorganer er der i 2001 etableret koordineringsinstanser med
deltagelse af repræsentanter for de anvisningsberettigede tjenester,
Foranstaltning
E
90
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0091.png
8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og
og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse
Med
lemsstat
regnskabsafdelingerne og kontroltjenesterne. Disse koordineringsenheder fører
tilsyn med den korrekte gennemførelse af fællesskabsretningslinjer og nationale
retningslinjer for forvaltning af uretmæssigt oppebårne beløb (register over
potentielle debitorer, overvågning af, hvor lang tid der går mellem konstateringen
af en anomali ved en kontrol på stedet og inddrivelsen af det pågældende beløb).
Denne fremgangsmåde indebærer en forbedring af overvågningen af inddrivelse
og underretningen af de kontrolansvarlige personer om opfølgningen af de
konstaterede forhold.
Strukturforanstaltninger
Ministeriet for beskæftigelse og solidaritet er ansvarligt for de regelmæssigsige
overvågning af inddrivelsesforanstaltningerne på grundlag af kontrolrapporter fra
de regionale kontroltjenester. Ministeriet registrer hele processen, lige fra
kontrollen på stedet til den faktiske inddrivelse. Finansforvaltningerne underretter
de regionale kontroltjenester om inddrivelsesresultatet (fremsendelse af
indtægtsanmeldelser).
IRL
Traditionelle egne indtægter
Jf. svaret i punkt 6.1. Alle de her omtalte områder er tæt forbundne.
Landbrugsudgifter
Det nye SAP-regnskabssystem har forbedret overvågningen af debitorer og
inddrivelsen ved at gøre det muligt at krydschecke fordringerne med
udbetalingerne under de forskellige støtteordninger. En ny inddrivelsesenhed er
oprettet i landbrugsforvaltningerne inden for rammerne af ordningerne for
landbrugsmiljøstøtte og førtidspensionering. Hvad sidstnævnte angår, er der
vedtaget foranstaltninger, der skal undgå gældsskabelse i tilfælde af samtidig
udbetaling af flere nationale pensioner. I direktoratet for eksportrestitution for kød
er der oprettet en tilsynsenhed, der skal forestå inddrivelsen af fællesskabsmidler
ifølge de lovbestemte og retlige procedurer, der gælder for aktiviteterne i det
udbetalende organ. Det nævnte direktorat er blevet udstyret med operationelt og
administrativt personale.
Strukturfonde
De eksisterende foranstaltninger til inddrivelse af uregelmæssige udgifter anses
for tilfredsstillende.
Foranstaltning
91
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0092.png
8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og
og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse
Med
lemsstat
I
Så snart et kontrolorgan konstaterer en uregelmæssighed, sender det en kopi af
protokollen til det anvisningsberettigede organ med henblik på inddrivelse af
uretmæssigt oppebårne beløb og iværksættelse af administrative sanktioner, samt
en kopi til retsmyndigheden.
Traditionelle egne indtægter
Toldmyndigheden har opfordret de interne revisionskontorer til at intensivere
kontrollen med tvangsinddrivelse af toldskyld og har udarbejdet retningslinjer for
behandlingen af anmodninger om afskrivning af toldskyld.
NL
Traditionelle egne indtægter
Loven om inddrivelse fra 1990 finder ligeledes anvendelse på traditionelle egne
indtægter. Loven anses af de nederlandske myndigheder for at fungere
tilfredsstillende.
Strukturforanstaltninger
For at sikre inddrivelse af uretmæssigt afholdte udgifter under ESF har
Nederlandene indført en procedure for inddrivelse af ESF-midler (november
2000). Proceduren omfatter følgende faser:
-
-
-
-
administrativ afgørelse
efter 42 dage: første påmindelse
efter 2 uger: anden påmindelse
efter 2 uger: fremsendelse af sagsakten til kontoret for sociale anliggender
og beskæftigelse (SZW)
Foranstaltning
I forbindelse med Interreg-programmet iværksætter ministeriet for
boliganliggender, fysisk planlægning og miljø (VROM) i givet fald de nødvendige
inddrivelsesforanstaltninger
92
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0093.png
8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og
og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse
Med
lemsstat
Landbrugsudgifter
Hvis de udbetalende organers kontroltjenester eller de eksterne tjenester, navnlig
regnskabsafdelingen (AID) og toldvæsenet, konstaterer uregelmæssigheder,
underretter de det udbetalende organs afdeling for inddrivelse.
Det udbetalende organ underrettes, når AID eller afdelingen for skatteinformation
og -undersøgelser og økonomisk kontrol (FIOD-ECD) har udfærdiget en protokol.
Hvis en igangværende strafferetlig efterforskning er til hinder for udarbejdelsen af
en fuldstændig kontrolrapport, bestemmer retsembedsmanden, hvilke oplysninger
der må videregives til det udbetalende organ og hvornår.
A
Egne indtægter
De myndigheder, der varetager kontrol og undersøgelser, og de myndigheder, der
varetager inddrivelse, er som regel samlet i ét kontor med et fælles direktorat.
I de få tilfælde, hvor der er flere adresser at tage hensyn til, sikres det, at
dokumenterne videresendes med det samme.
Landbrugsudgifter
Betalingsorganet AMA tilbagesøgte 5 mio. EUR i 2001 (0,5 % af de årlige
udbetalinger). En sats på 90 % af tilbagesøgningerne opnåedes ved modregning
inden for et par måneder.
Strukturforanstaltninger
De østrigske myndigheder henviser til de generelle forpligtelser, der påhviler
støttemodtagere under strukturfondene som fastlagt i konventionen.
Krav om tilbagebetaling fremsættes principielt af de forskellige gennemførende
organer, og ingen myndighed er specifikt ansvarlig for inddrivelse.
De centrale gennemførende organer har mulighed for at inddrage den offentlige
anklager i finansielle anliggender under hele inddrivelsesproceduren.
Foranstaltning
93
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0094.png
8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og
og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse
Med
lemsstat
P
Landbrugsudgifter
I det nationale landbrugsinterventions- og garantiinstitut (INGA), som er det
vigtigste udbetalende organ for støtte under EUGFL, Garantisektionen, har
afdelingen for inddrivelse, svig og uregelmæssigheder udformet et
uddannelseskursus om de nye regler for tilbagesøgning af støtte med henblik på at
gøre de øvrige tjenester opmærksom på nødvendigheden af at fremskynde
tilbagesøgningen. Der afholdes månedlige møder med de gennemførende
tjenester, og der indhentes oplysninger hos disse vedrørende resultaterne af
kontrolrapporterne.
Strukturforanstaltninger
For så vidt angår ESF, er der indført en procedure for modregning på den sociale
sikrings budget af ESF-beløb, der uretmæssigt er udbetalt til de støttemodtagende
myndigheder.
Den stadig mere udbredte brug af fremgangsmåden med modregning af fordringer
har gjort det muligt at inddrive flere fordringer hurtigere.
Foranstaltning
94
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0095.png
8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og
og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse
Med
lemsstat
FIN
Traditionelle egne indtægter
Der er inden for de seneste femten år truffet en række foranstaltninger til
forbedring af inddrivelsen (sikkerhedsstillelse for beløb, der skal udbetales på et
fremskredent stadium i projektets levetid, samarbejde med retsmyndighederne,
generelle foranstaltninger til bekæmpelse af den grå økonomi og sporing af
udbytte hidrørende fra kriminalitet). I forbindelse med tilbagesøgning efter
regnskabsafslutning foreligger der normalt ingen kaution, og der skal således tages
skridt til tilbagesøgning. Toldmyndigheden underrettes, når skatteforvaltningen
har iværksat inddrivelsesforanstaltninger.
Landbrugsudgifter
Der er truffet en række foranstaltninger med henblik på at øge effektiviteten
:
– kontrolmyndighederne underretter inddrivelsesmyndighederne om risiko for
svig konstateret i forbindelse med kontrollen
– inddrivelsesmyndighederne underretter kontrolmyndighederne om udfaldet af
inddrivelsesforanstaltningerne
– en risikoanalyse danner grundlag for efterfølgende kontrol i henhold til
forordning (EF) nr. 4045/89
– anvendelse af T5-kontrolformularen (eksportrestitutioner)
– et centraliseret system for tilsyn med udbetalinger til indgåede forpligtelser, i
overensstemmelse med Kommissionens retningslinjer
Strukturforanstaltninger
Der er truffet følgende foranstaltninger:
– fastlæggelse af kompetencefordelingen mellem de afdelinger i
indenrigsministeriet, der er involveret i forvaltningen af strukturfondsmidler (i
henhold til forordning (EF) nr. 438/2001)
– lovgivningsmæssige tilpasninger, som afklarer principperne for inddrivelse
– procedure, hvorefter kontrolmyndighederne fremsender tilsynsrapporter til de
myndigheder, der er ansvarlige for inddrivelse (centre for beskæftigelse og
økonomisk udvikling) samt til afdelingen for udvikling af landdistrikter og
strukturpolitik. Sidstnævnte efterprøver, om forvaltningsmyndigheden med
ansvar for inddrivelse har truffet de nødvendige foranstaltninger på grundlag af
tilsynsrapporten
– tilpasning af loven om statsstøtte (retsakt 688/2001): handlinger i strid med
fællesskabslovgivningen kan herefter give anledning til inddrivelse
– ændring af retsakten om regionaludvikling (retsakt 574/2001): bemyndiger
indenrigsministeren til at tilbagesøge midlerne hos regionalrådene.
Foranstaltning
95
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0096.png
8.2. Foranstaltninger til forbedring af inddrivelsen af ikke-opkrævede indtægter og
og uretmæssigt udbetalte beløb – forbindelser mellem kontrol- og
undersøgelsestjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse
Med
lemsstat
(Åland) Provinsregeringen vil kunne forbedre lovgivningen vedrørende
inddrivelse og udvide foranstaltningerne til at omfatte alle former for bistand, der
medfinansieres af strukturfondene.
S
Inddrivelsesprocedurerne er de samme for fællesskabsindtægter og -udgifter som
for nationale fordringer; af denne grund er der ikke truffet specifikke
foranstaltninger vedrørende inddrivelse af EU-midler. Alle de myndigheder, der
forvalter EU-midler, har udarbejdet håndbøger om fremgangsmåden vedrørende
inddrivelse.
Egne indtægter
Procedurerne for identifikation, anmeldelse og forvaltning af beløb, der skal
inddrives, tages regelmæssigt op til revision for at sikre deres effektivitet.
Landbrugsudgifter
(Skotland) For så vidt angår EUGFL-udgifter, er afdelingen for inddrivelse i det
skotske ministerium for miljø og landbrugsanliggender (SEERAD) blevet udvidet
siden dens oprettelse i maj 2000. De beløb, der skal inddrives, identificeres ved
kontrol på stedet og registreres i det integrerede administrations- og kontrolsystem
(IACS).
Skovudvalgets (FC) inspektionsordning forbedres løbende.
(Nordirland) Ministeriet for landbrug og udvikling af landdistrikter (DARD) har
indført en række procedureforbedringer og strammet kontrollen.
Strukturforanstaltninger
Ministeriet for transport, lokalforvaltning og regionaludvikling (DTLR) har
udarbejdet en række retningslinjer, bl.a. om fremgangsmåden vedrørende
inddrivelse.
Regeringskontorerne (GO) skal medtænke og registrere alle muligheder for
inddrivelse og kun fremsende en rapport om ikke-inddrivelige fordringer til
DTLR, hvis alle muligheder for inddrivelse er udtømt.
«EURONET»-gruppen
giver
mulighed
for
en
særdeles
nyttig
informationsudveksling mellem de interne revisionsenheder og ministerierne med
ansvar for strukturfondene.
Foranstaltning
UK
96
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0097.png
8.3. Daglig forbindelse mellem kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne
Medlems-
stat
B
Foranstaltning
Kontroltjenesterne koordinerer deres aktiviteter på forskellig vis.
For at forenkle kontakten er der udpeget kontaktpersoner i hvert udbetalende
organ: ét kontaktpunkt i det belgiske interventions- og restitutionskontor (BIRB)
og et kontaktpunkt for hver sektor i ministeriet for selvstændige erhvervsdrivende
og landbrug.
Regionen Bruxelles-Capitale baserer inddrivelse på eksisterende tekster: efter at
have udtømt alle de mulige klageveje i den regionale finans- og
budgetadministration anvender den regionale regnskabsfører artikel 94 og 95 i
kongelig anordning af 17. juli 1991 om koordinering af lovene om statens
regnskaber. Inddrivelse foretages af momsadministrationen (l'administration de la
taxe sur la valeur ajoutée, de l’Enregistrement et des Domaines) under det føderale
finansministerium.
DK
Egne indtægter
Told- og skattestyrelsen varetager både kontrol og inddrivelse og fungerer således
som én myndighed på dette område.
Landbrugsudgifter
Når inddrivelsesproceduren er indledt (se ovenfor punkt 8.2), er
kontrolmyndighederne ikke længere involveret, og de operationelle tjenester i det
udbetalende organ er ansvarlige for den løbende kontakt med
kontrolmyndighederne. De operationelle kontorer overvåger løbende, at kontrollen
udføres i overensstemmelse med de vedtagne kontrolprogrammer, bl.a. ved
hyppige møder med kontrolmyndighederne.
Strukturfonde
Kontrolenheden og kontrol- og forvaltningsenheden holder hinanden orienteret.
D
Myndighederne med ansvar for kontrol og inddrivelse hører under de kompetente
myndigheder på lokalt plan, men er organiseret særskilt. Derfor kræves der ikke
en direkte forbindelse mellem kontrol- og inddrivelsesmyndighederne, for at
procedurerne kan gennemføres korrekt. Gensidig, regelmæssig og målrettet
informationsudveksling foregår automatisk.
97
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0098.png
8.3. Daglig forbindelse mellem kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne
Medlems-
stat
EL
Foranstaltning
Traditionelle egne indtægter
Inspektionsafdelingerne skal henvise alle uregelmæssigheder til toldkontorerne
med henblik på inddrivelse. Toldvæsenet har eneansvar for inddrivelsen.
Strukturforanstaltninger
Direktorat 52 (analyse og evaluering) og statens regnskabsafdeling er i gang med
at ændre den nye ministerielle afgørelse om inddrivelse med henblik på at bringe
den i overensstemmelse med strukturfondsbestemmelserne, nærmere betegnet
EFSR III. Dette indebærer et tæt samarbejde mellem statens regnskabsafdeling og
direktorat 41 (finansielle forbindelser med EU), det centrale forvaltningsorgan og
det udbetalende organ.
E
F
Jf. svarene til punkt 4, 6.2. og 8.2. ovenfor
På de kvartårlige møder i det tværministerielle kontrolkoordineringsudvalg -
EUGFL, Garantisektionen (CICC) fastlægges procedurer for overvågning af
opfølgningsforanstaltninger, for så vidt angår kontrol i henhold til forordning nr.
4045/89 og - siden 2000 - i henhold til forordning nr. 595/91.
Alle sagsakter, hvorom det er besluttet, at der skal iværksættes inddrivelse - enten
efter en kontrol i henhold til forordning nr. 4045/89 eller en anden form for
kontrol - og som involverer et beløb på over 4 000 EUR, gennemgås systematisk
på kvartårlige møder, og de udbetalende organer opfordres til at underrette CICC
om, hvordan det går med inddrivelsen af uretmæssigt udbetalte beløb.
Denne overvågningsprocedure udmøntes i regelmæssigt opdaterede registre med
angivelse af sagsakter, støttebeløb, der skal inddrives, oplysninger om det
udbetalende organs iværksættelse af inddrivelsesforanstaltninger og det
tilbagesøgte beløb, oplysninger om det faktisk tilbagebetalte beløb og, når beløbet
er højere end 4 000 EUR, oplysninger om sagsakten i forhold til forordning nr.
595/91. Kontroltjenesterne, der ligesom de udbetalende organer deltager i de
kvartårlige møder i CICC, er adressater for disse oversigter og underrettes således
regelmæssigt om situationen vedrørende sagsakterne.
IRL
Traditionelle egne indtægter
Både kontrol- og inddrivelsestjenesten hører under den irske toldmyndighed (ICS)
og holder tæt indbyrdes kontakt.
Landbrugsudgifter
Der er tætte, regelmæssige forbindelser - både på formelt og uformelt plan -
mellem kontroltjenesterne og de tjenester, der er ansvarlige for inddrivelse.
Oplysninger om uregelmæssigheder fremsendes systematisk til de administrative
tjenester, som i givet fald tager sig af inddrivelsen af uretmæssigt udbetalte beløb.
Strukturforanstaltninger
98
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0099.png
8.3. Daglig forbindelse mellem kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne
Medlems-
stat
Foranstaltning
Jf. svar til punkt 8.1 ovenfor.
I
Inden for området traditionelle egne indtægter overvåger toldkontorerne
tvangsinddrivelsen af toldafgifter, der foretages af de inddrivelsesansvarlige
organer, på grundlag af gennemgangen af anmodninger om afskrivning i
overensstemmelse med artikel 19 i bekendtgørelse nr.°112/99. Det toldkontor, der
har iværksat inddrivelsen, skal kontrollere, at inddrivelsesorganet har fulgt de
gældende forskrifter med henblik på at inddrive toldskylden. Toldmyndigheden
har udstedt de nødvendige instrukser ved cirkulære nr. 270/D af 8.11.1996. Når
kontrolorganerne
opdager
uregelmæssigheder,
underretter
de
det
anvisningsberettigede
organ
med
henblik
på
inddrivelse.
Hvis
uregelmæssighederne
udgør
lovovertrædelser,
underretter
organerne
retsmyndighederne, mens det anvisningsberettigede organ tager sig af opfølgning
af den retslige forfølgning.
Told- og afgiftskontoret er ansvarligt for både kontrol og inddrivelse.
Traditionelle egne indtægter
Daglig kontakt mellem kontrol- og inddrivelsesorganerne i toldadministrationen.
Kommunikationslinjerne er korte.
A
Traditionelle egne indtægter
Det er som regel kontroltjenesterne, der fastlægger de beløb, der skal inddrives
efterfølgende, og som fremsender de relevante dokumenter direkte til de tjenester,
der er ansvarlige for inddrivelsen. Sagsbehandlingstiden søges afkortet mest
muligt.
Landbrugsudgifter
Jf. bemærkninger under punkt 8.1. og 8.2.
Strukturforanstaltninger
Der er ingen særtjeneste, der tager sig af inddrivelse af strukturfondsmidler (eneste
undtagelse er den offentlige anklager i finansielle anliggender, som i givet fald
medvirker i en retssag).
P
Kontrolorganerne fører tilsyn med opfølgningen af rapporternes henstillinger, og
de myndigheder, der er ansvarlige for inddrivelse, skal fremsende oplysninger om
inddrivelsen af de beløb, der skal tilbagebetales på grund af de angivne
uregelmæssigheder. De ansvarlige organers forretningsgange sikrer en god
kontakt mellem forvaltnings- og kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne.
Egne indtægter
DGAIEC (toldvæsenet) fører et tilsynsregister med tilfælde af svig og
uregelmæssigheder.
L
NL
99
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0100.png
8.3. Daglig forbindelse mellem kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne
Medlems-
stat
Foranstaltning
Strukturfonde
De udbetalende organer forbereder sig på at indføre procedurer for inddrivelse af
uretmæssigt udbetalte beløb.
FIN
Egne indtægter
Toldadministrationens enhed for forvaltning af bevillinger fra nationalrådet
modtager anmodninger om inddrivelse efter regnskabsafslutning med elektronisk
post fra tolddistrikterne. Om nødvendigt tager inddrivelsesmyndighederne kontakt
til rets- eller skattemyndighederne (se punkt 8.1 ovenfor).
Landbrugsudgifter
Der er regelmæssig kontakt mellem kontrolmyndighederne og
inddrivelsesansvarlige myndigheder i ministeriet for landbrug og skovbrug.
Strukturforanstaltninger
Der er indført procedurer for opfølgning af foranstaltninger, der træffes af
henholdsvis kontrolmyndighederne og inddrivelsesmyndighederne (møder, fælles
databaser). Koordineringen lettes ved, at kontrol- og inddrivelsesmyndighederne
for hver strukturfond befinder sig i samme ministerium.
(Åland) I praksis er kontakten begrænset, eftersom der er relativt få anmodninger
om inddrivelse i tilknytning til projekter, der medfinansieres af strukturfondene,
og anmodningerne imødekommes normalt, uden at det er nødvendigt at inddrage
politikommissariatet.
S
Alle forvaltningsmyndighederne har indgået kontrakt med et inkassoselskab. Hvis
det ikke lykkes at inddrive fordringen, overdrages sagen til fogedmyndigheden.
Egne indtægter
Der er etableret regelmæssige, effektive kommunikationskanaler i den britiske
toldadministration, således at fordringer kan indberettes til de tjenester, der er
ansvarlige for inddrivelse, og disse kan underrette inspektionstjenesterne om
udfaldet af deres aktiviteter.
de
UK
100
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0101.png
8.3. Daglig forbindelse mellem kontroltjenesterne og inddrivelsestjenesterne
Medlems-
stat
Foranstaltning
Landbrugsudgifter
Kontoret for betalinger på landbrugsområdet (RPA) omfatter både efterforsknings-
og inddrivelsesafdelinger.
I skovudvalget er det de samme personer, der varetager kontrol og inddrivelse (i
sidstnævnte tilfælde bistås de af finansafdelingerne).
(Skotland) Inden for området landbrugsudgifter lægges resultaterne af
inspektionerne ind i det integrerede administrations- og kontrolsystem (IACS),
hvorved de beløb, der skal inddrives, identificeres og fremsendes til de afdelinger,
der er ansvarlige for inddrivelsen.
(Nordirland) I ministeriet for landbrug og udvikling af landdistrikter (DARD)
hører afdelingen for tilsyn med støtte og tilskud (SGID) og afdelingen for
udbetaling af tilskud (SPD), som er ansvarlig for inddrivelsen, under den samme
forvaltningsenhed. Regelmæssige møder og detaljerede instrukser sikrer en
korrekt gennemførelse af de gældende regler. Ministeriet for landbrug og
udvikling af landdistrikter (DARD) benytter et centraliseret og fuldt integreret
datainformationssystem vedrørende alle aspekter af forvaltningen af direkte
landbrugsstøtte, herunder fastlæggelse og iværksættelse af sanktioner,
godkendelse af udbetalinger og registrering og behandling af udgifter, der skal
inddrives.
Strukturforanstaltninger
Både kontrol og inddrivelse hører under ministeriet for transport, lokalforvaltning
og regionaludvikling (DTLR). Det daglige arbejde varetages imidlertid af
regeringskontorerne (GO) på ministeriets vegne.
For så vidt angår ESF-udgifter, skal regeringskontorerne (GO) indberette
inddrivelsen af uretmæssigt afholdte udgifter til ministeriet for beskæftigelse og
pensionsanliggender (DWP).
For så vidt angår FIUF, befinder de myndigheder, der er ansvarlige for
henholdsvis kontrol og inddrivelse, sig i samme ministerium.
(Nordirland) Interne revisionsrapporter med data om uregelmæssigheder sendes til
regnskabsførerne (AO) i de ministerier, der er ansvarlige for inddrivelse. Det
samme gælder for rapporter udarbejdet af efterforskningsenhederne (IAU).
101
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0102.png
A
FSNIT
III: STATISTIKKER OG ANALYSER
INDLEDNING
Med henblik på beskyttelsen af de finansielle interesser indeholder
fællesskabslovgivningen krav om indberetning vedrørende EU-
aktivitetsområder (egne indtægter og udgifter). I henhold til
sektorlovgivningen skal medlemsstaterne indberette alle tilfælde af
uregelmæssigheder
50
, som involverer et beløb, der er højere end 4 000 EUR
(10 000 EUR for egne indtægter).
Medlemsstaterne underretter også om det videre forløb i behandlingen af
konstaterede uregelmæssigheder som f.eks. vedtagelse af administrative
afgørelser eller overdragelse af sagen til retsmyndighederne.
Forskellen mellem "svig" og andre former for "uregelmæssighed" er, at svig
er en kriminel adfærd
51
, som først kan kvalificeres som sådan efter en retslig
procedure. Ethvert forsøg på at skelne mellem svig og andre former for
uregelmæssighed til rapporteringsformål kræver derfor, at medlemsstaterne
på forhånd vurderer, om den pågældende uregelmæssighed kan formodes at
udgøre svig.
Medlemsstaterne accepterer i princippet, at denne fremgangsmåde er
ønskelig til statistiske formål. I praksis er der imidlertid stor forskel på,
hvordan
medlemsstaterne
griber
indberetningen
af
svig
og
52
uregelmæssigheder an . Nogle er mere indstillet på at nå til en afgørelse på
et tidligt stadium i sagsbehandlingen, mens andre er mere forsigtige og
afventende. I nogle medlemsstater står retsmyndighederne for alle
undersøgelserne, i andre foretager de administrative myndigheder de
indledende undersøgelser. Som følge heraf er de tal, som medlemsstaterne
hidtil har indberettet, ikke bearbejdet på en konsistent måde i hele EU.
50
51
52
*
Artikel 1, stk. 2, i Rådets forordning (EF, EURATOM) nr. °2988/95 af 18. december 1995
(EFT L312 af 23.12.1995).
Definitionen af svig findes i artikel 1 i konventionen om beskyttelse af Fællesskabernes
finansielle interesser af 26. juli 1995 (EFT C nr. 316 af 27.11.1995).
Ovenstående diagram er udarbejdet på grundlag af de indberetninger, der er fremsendt i
digitalt format via AFIS-netværket, eftersom det analyserede felt “Kvalificering af
uregelmæssigheden” kun forefindes i dette format. Følgelig er kun de medlemsstater, som har
anvendt AFIS-netværket til indberetningen af uregelmæssigheder repræsenteret i diagrammet.
102
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0103.png
In d b e r e tn in g e r i h e n h o ld til fo r o r d n in g 5 9 5 /9 1 f o r 2 0 0 1 i d ig ita lt fo r m a t:
K v a lific e rin g a f u re g e lm æ s s ig h e d e r *
100%
90%
80%
In d b e r e tte t s o m s v ig i
h e n h . til k o n v e n tio n e n
(IR Q 3 )
In d b e re tte t s o m
u r e g e lm æ s s ig h e d e r i h e n h .
til fo r o r d n . 2 9 8 8 /9 5 ( IR Q 2 )
In d b e r e tte t s o m fe jl ( IR Q 1 )
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
K v a lific e r in g ik k e
in d b e r e tte t
0%
B
DK
F
IR L
I
N L
A
F IN
S
U K
Kommissionen har nedsat en arbejdsgruppe, som skal bistå medlemsstaterne
med retningslinjer, der giver mulighed for at indberette uregelmæssigheder,
herunder formodet svig, på en mere konsistent måde. Der er opnået enighed
om forbedringer, for så vidt angår de praktiske aspekter af indberetningen.
Man er imidlertid ikke nået til enighed om, hvordan og hvornår det til
rapporteringsformål skal fastslås, at en given uregelmæssighed kan indebære
svig. Den største vanskelighed ligger i, at nogle medlemsstater er utilbøjelige
til at skønne om udfaldet - heller ikke til statistiske formål - før den
strafferetlige procedure er afsluttet. Kommissionen er fast besluttet på at få
løst dette problem, og diskussionerne fortsætter.
En yderligere vanskelighed i forbindelse med udarbejdelsen af denne
beretning er, at medlemsstaterne er i gang med at erstatte papirformatet med
elektronisk indberetning af uregelmæssigheder. Navnlig i landbrugssektoren
er et stort antal indberetninger fremsendt i papirformat og ikke som forventet
i det nye elektroniske format. Dette har gjort det vanskeligt at foretage en
hurtig gennemgang af indberetningerne og fastslå pålideligheden. Denne
situation vil bedre sig, efterhånden som alle går over til elektronisk format.
Traditionelle egne indtægter
Inden for rammerne af den nye fremgangsmåde vedrørende informering af
budgetmyndigheden fra og med 2000 har Kommissionen foretaget en
sammenlægning af OLAF's rapport i henhold til traktatens artikel 280 og
Generaldirektoratet for Budgets rapport i henhold til artikel 17, stk. 3, i
forordning nr.°1150/00.
Kommissionen noterer sig med tilfredshed, at for 2001 har alle
medlemsstaterne bestræbt sig på at meddele de nødvendige oplysninger
inden for den fastsatte frist.
103
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0104.png
Kommissionen har desuden vedtaget beslutning C(2002) 416 endelig udg. af
13.03.2002
53
med henblik på en yderligere forenkling af de nærmere
retningslinjer for meddelelse af de underliggende oplysninger.
Udgifter
For at sikre en hurtig og pålidelig indberetning har Kommissionen oprettet
særlige moduler for indberetning af uregelmæssigheder i henhold til
forordning (EF) nr. 595/91, forordning (EF) nr. 1681/94 og forordning nr.
1831/94, således at meddelelserne kan fremsendes sikkert i elektronisk form
inden for AFIS-netværket. Meddelelserne skal lagres på en sådan måde, at de
er tilgængelige for og kan udnyttes optimalt af både medlemsstaterne og
Kommissionens tjenester.
I første halvdel af 2001 blev alle medlemsstaterne instrueret i brugen af det
nye system og modtog et modul til brug ved indberetning af
uregelmæssigheder i henhold til forordning nr. 595/91. Alle medlemsstaterne
skulle således have været i stand til at sende elektroniske oplysninger siden
tredje kvartal 2001. For nogle medlemsstater har overgangen til elektronisk
format imidlertid voldt problemer, og ved en simpel sammenligning af
meddelelserne om uregelmæssigheder i henhold til forordning nr. 595/91
fremgår det klart, at tallene er behæftet med visse mangler.
På en række møder i Bruxelles i april 2002 blev medlemsstaterne opfordret
til at informere om tekniske vanskeligheder i forbindelse med brugen af 595-
modulet og at godkende 2001-tallene elektronisk. Alle medlemsstaterne blev
anmodet om at verificere de statistiske oplysninger og at fremsætte
bemærkninger hertil. Der er taget hensyn til de svar, der blev modtaget inden
for den fastsatte frist. Da nogle svar endnu ikke var modtaget ved fristens
udløb (18/04/2002), og to tredjedele af meddelelserne var fremsendt i
papirformat, var det ikke muligt at foretage en dybtgående analyse, og de
foreliggende resultater bør derfor betragtes som foreløbige. Der er imidlertid
gjort en ekstra indsats for at inkorporere alle de oplysninger, der er modtaget
efter fristens udløb, og alle de statistiske oplysninger i denne del af
beretningen er derfor baseret på tallene vedrørende situationen pr.
15/05/2002. Dette gælder både de meddelelser, der er fremsendt i henhold til
forordning nr. 595/91, 1681/94 og 1831/94.
9.
SITUATIONEN I 2001
En gennemgang af de indberetninger, der er modtaget i 2001, viser, at
antallet af meddelelser om uregelmæssigheder er faldet i alle sektorer
sammenlignet med 2000. Dette gælder navnlig for egne indtægter og
landbrug, men i langt mindre grad for strukturfondene. Samme nedgang kan
konstateres for beløbenes vedkommende. Mens de budgetmæssige følger af
uregelmæssigheder på området egne indtægter (fra 527 mio. EUR til 256
53
Om ændring af beslutning 97/245/EF, Euratom af 20. marts 1997 om de nærmere
retningslinjer for medlemsstaternes meddelelse af visse oplysninger til Kommissionen inden
for rammerne af ordningen for Fællesskabernes egne indtægter.
104
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0105.png
mio. EUR) og EUGFL, Garantisektionen, (fra 474 mio. EUR til 141 mio.
EUR) er faldet, er budgetvirkningen på strukturfondsområdet steget (fra 114
mio. EUR til 201 mio. EUR). I det sidstnævnte tilfælde kan dette skyldes en
øget indsats for at afsløre svig og andre uregelmæssigheder, og at de enkelte
tilfælde involverer større beløb.
9.1.
Traditionelle egne indtægter
Medlemsstaternes aktivitetsrapporter (artikel 17, stk.3, i forordning
nr.°1150/00)
I henhold til artikel 17, stk. 3, i forordning nr. 1150/00 meddeler
medlemsstaterne de årlige data vedrørende toldadministrationernes aktivitet
(godkendte angivelser, angivelser indsendt til efterfølgende kontrol, antal
medarbejdere). På grundlag af disse data er det muligt at bestemme
tendenserne i toldvirksomheden i Den Europæiske Union.
Sammenlignet med 2000 afspejler aktiviteten i 2001 en klar stigning i
antallet af antagne angivelser
54
(+20,30%), særligt i Tyskland, Italien og Det
Forenede Kongerige. Når henses til de økonomiske forhold kan denne
stigning synes overraskende. Antallet af kontrollerede angivelser
55
er på den
anden side steget med næsten 50%. Den samlede kontrolsats steg imidlertid
kun med 1,70% sammenlignet med 2000, idet kontrolsatsen dog steg
markant i Belgien, Tyskland, Grækenland og Portugal.
Indvirkningen af den samlede stigning skal dog analyseres med behørig
forsigtighed af en række grunde:
–
- nogle medlemsstater synes altid at meddele det samlede antal antagne
angivelser uanset de pågældende afgifters karakter (egne indtægter
eller nationale skatter og afgifter) uden at specificere, hvilken type
angivelse der er tale om
- i nogle medlemsstater varierer antallet af kontrollerede angivelser fra
det ene år til det andet. Dette gælder for Grækenland med 246 804
kontrollerede angivelser i 2001 mod kun 17 517 i 2000.
–
Kommissionen henleder endnu en gang medlemsstaternes opmærksomhed på
nødvendigheden af at indsende konsistente statistiske oplysninger, som kan
anvendes som grundlag for en detaljeret undersøgelse af den enkelte
medlemsstats aktivitet og en mere objektiv sammenligning af forholdene i de
femten medlemsstater. Medlemsstaterne vil blive opfordret til at begrunde
visse datas objektive karakter inden for rammerne af Det Rådgivende Udvalg
for Egne Indtægter.
Antallet af medarbejdere i toldadministrationerne er samlet set relativt stabilt.
I nogle medlemsstater - navnlig Grækenland, Tyskland, Østrig og Det
54
55
Antallet af antagne angivelser i 2001 er 108.375 105 mod 88 625 612 i 2000.
Antallet af kontrollerede angivelser i forbindelse med revisioner kan ikke kvantificeres efter
art, og derfor kan der ikke tages hensyn til dem ved beregningen af kontrolsatsen.
105
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
Forenede Kongerige - er der imidlertid sket personalenedskæringer i forhold
til 2000. Disse medlemsstater vil blive anmodet om at forklare, hvorfor der er
foretaget en sådan nedskæring. For så vidt angår personale beskæftiget med
efterfølgende kontrol, er situationen stabil.
Analyse af de oplysninger, der er fremsendt af medlemsstaterne inden for
rammerne af artikel 6, stk. 5, i forordning nr. 1150/00 (se bilag 1)
Som foreskrevet i artikel 6, stk. 5, i forordning nr. 1150/00 underretter
medlemsstaterne Kommissionen om tilfælde af svig og uregelmæssigheder,
der drejer sig om beløb på over 10 000 EUR. På grundlag af disse
oplysninger er det muligt at beskrive tendenserne i bekæmpelsen af svig og
den finansielle indvirkning heraf.
106
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0107.png
Medlemsstaternes indberetninger om svig og andre uregelmæssigheder -
1997/2001
(pr. 26.04.2002)
(Artikel 6, stk. 5, i forordning nr. 1150/00)
Udvikling
tilfælde 2000-
2001
2001
293
67
351
10
134
215
35
197
0
205
98
11
20
18
192
1.846
-4%
-38%
-28%
100%
16%
-13%
-5%
-13%
-100%
-22%
10%
-42%
-44%
6%
-61%
-25%
Udvikling
beløb 2000-
2001
38%
-48%
-63%
100%
365%
-41%
-20%
140%
-100%
-65%
118%
30%
96%
122%
-91%
-51%
Medlemsstaat
B
DK
D
EL
E
F
IRL
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
TILFÆLDE I ALT
1997
260
83
397
15
81
232
54
302
4
466
81
16
36
46
481
2.554
1998
345
133
335
12
73
216
63
173
7
305
163
18
42
98
499
2.482
1999
294
102
496
14
119
267
40
288
8
205
87
14
36
66
534
2.570
2000
306
108
488
0
116
246
37
226
2
264
89
19
36
17
496
2.450
For perioden 1989-2001 (ajourført pr. 26.04.2002)
56
modtog Kommissionen
20 452
meddelelser (indledende meddelelser og opdateringer). For 2001
alene indsendte medlemsstaterne
1 846
meddelelser. Ovenstående tabel viser
udviklingen i antallet af indberetninger af tilfælde af svig og
uregelmæssigheder fra 1997 til 2001.
Der er to klare tendenser: i bruttotal har der været en konstant nedgang i
antallet af tilfælde af svig og uregelmæssigheder siden 1997; det samme
gælder for antallet af tilfælde af svig og uregelmæssigheder i 2001, som er
reduceret med gennemsnitligt 25% sammenlignet med 2000, med 1 846
indberetninger i 2001 mod 2 124 i 2000.
Nedgangen er særlig markant i Det Forenede Kongerige (-61%), en situation,
der hovedsagelig skyldes afslutningen af én bestemt sag; der er ligeledes tale
om en betydelig nedgang i Finland (-44%), Tyskland (-28%), Nederlandene
(-22%), Portugal (-42%) og Danmark (-38% for antallet af tilfælde).
Omdirigeringen af nogle toldkontroller til andre aktivitetsområder (bl.a.
bekæmpelse af terrorisme) kan delvis forklare denne tendens.
56
Ovenstående tabel er udarbejdet på grundlag af oplysninger fra medlemsstaterne. Begrebet
svig fortolkes ikke på samme måde i medlemsstaterne. Dette skyldes til dels, at konventionen
om beskyttelse af Fællesskabernes finansielle interesser, som fastlægger en definition af dette
begreb, endnu ikke er blevet ratificeret af alle de nationale parlamenter. I nogle medlemsstater
kan en overtrædelse af fællesskabsbestemmelserne først kvalificeres som svig efter en endelig
domstolskendelse. I andre medlemsstater kvalificerer de operationelle tjenester selv denne
type overtrædelse i løbet af deres undersøgelser. Kommissionen anbefaler derfor, at kun de
samlede tal, der dækker begge begreber - både svig og uregelmæssighed - anvendes til
analyseformål.
107
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0108.png
Medlemsstaterne har imidlertid pligt til at overvåge fællesskabsmidler lige så
omhyggeligt, som de overvåger de nationale ressourcer. En omorientering af
kontrollen må ikke ske på bekostning af Unionens egenindtægter.
Medlemsstaterne vil blive anmodet om at forklare baggrunden for den
konstaterede tendens i Det Rådgivende Udvalg for Egne Indtægter.
Den samlede nedgang i
fastlagte beløb
(se bilag 7) er forholdsmæssigt
voldsommere end nedgangen i antallet af sager. Det fastlagte beløb svarer til
niveauet i 1998 og 1999. Nedgangen i 2001 er meget stor (-51%) i forhold til
2000 – et år, hvor det fastlagte beløb var dobbelt så højt som i 1998 og 1999.
En sådan ændring kan naturligt skyldes det faldende antal tilfælde og den
mindre indvirkning af sagen vedrørende
mejeriprodukter fra New Zealand
57
,
som kun tegner sig for 0,50% af det fastlagte beløb i 2001 mod 55,66% i
2000, og af sager i cigaretsektoren.
En betydelig stigning i det fastlagte beløb er hovedsagelig konstateret i
Spanien (+365%), Italien (+140% på grund af sager vedrørende
bananimport), Østrig (+118%), Sverige (+122%) og Finland (+96%). Beløbet
er derimod faldet mærkbart i Tyskland, Nederlandene, Frankrig og Det
Forenede Kongerige. På denne baggrund vil Kommissionen anmode
medlemsstaterne om at redegøre for årsagerne til denne nedgang..
Det inddrevne beløb
i 2001 (40 342 543 EUR, se bilag 7) er faldet i forhold
til 2000 (86 101 574 EUR). Den samlede gennemsnitlige inddrivelsessats er
imidlertid stabil (15,7% i 2001 mod 16,3% i 2000). Satsen er steget
betydeligt i Danmark, Tyskland, Frankrig, Nederlandene og Finland. Den er
derimod faldet mærkbart i Grækenland, Irland, Sverige, Det Forenede
Kongerige og Portugal. Der er stor forskel på inddrivelsessatsen i
medlemsstaterne, hvilket især kan forklares ved de nationale
inddrivelsesprocedurer, og derfor er det ikke muligt at vurdere, hvilken grad
af omhu medlemsstaterne har udvist.
Kommissionen har med glæde noteret sig, at medlemsstaterne har gjort en
stor indsats, for så vidt angår overholdelsen af tidsfrister og kvaliteten af de
oplysninger, der er fremsendt for 2001. Oplysningerne fra medlemsstaterne
udgør det væsentligste grundlag for risikoanalyse og fastlæggelsen af
Kommissionens kontrolmål.
Det samlede resultat for 2001 bekræfter de generelle tendenser, der er
observeret i de foregående år. Visse konklusioner kræver imidlertid nærmere
forklaringer fra medlemsstaterne. Kommissionen undrer sig således over den
klare stigning i antallet af angivelser sammenholdt med det samtidige fald i
antallet af indberettede tilfælde af svig og uregelmæssigheder. Disse
spørgsmål vil være på dagsordenen for det næste møde i Det Rådgivende
Udvalg om Traditionelle Egne Indtægter, hvor de vil blive drøftet på
grundlag af et mere gennemarbejdet arbejdsdokument.
57
Se Revisionsrettens særberetning nr. 4/98 (EFT C 127 af 24.04.1998 og EFT C 191 af
18.06.1998).
108
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0109.png
9.2.
Landbrugsudgifter (EUGFL, Garantisektionen)
2001 var et såkaldt overgangsår, hvor meddelelserne om svig og uregelmæssigheder
inden for rammerne af forordning (EØF) nr.°595/91 for første gang skulle have været
sendt til OLAF i elektronisk eller digitalt format i stedet for i papirformat. Desværre
voldte implementeringen af det nye elektroniske system problemer i nogle
medlemsstater, og derfor blev kun en relativt lille procentdel af de modtagne
meddelelser i 2001 fremsendt i digitalt format. Nedenstående diagram viser
fordelingen.
Uregelmæssigheder indberettet af medlemsstaterne
digitalt
37%
papir
63%
109
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0110.png
Der er ingen garanti for, at de modtagne indberetninger - i elektronisk format
eller i papirformat - repræsenterer det samlede antal svig og
uregelmæssigheder, der er afsløret af medlemsstaterne. Grunden til denne
usikkerhed er, at sammenlignet med 2000 faldt antallet af svig og
uregelmæssigheder opdaget af medlemsstaterne i 2001 såvel som deres
indvirkning på budgettet. Tendensen i de senere år har modsat været en
vedvarende, væsentlig stigning i antallet af tilfælde. I 2001 faldt antallet af
tilfælde med 552 (situationen som indberettet pr. 15. maj). Nedenstående
diagram viser udviklingen i antallet af tilfælde over de sidste fem år.
Tilfælde indberettet af medlemsstaterne
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
1997
1998
1999
2000
2001
Det er naturligvis vanskeligt at give en forklaring på denne nedgang. Det er
usandsynlig, at antallet af tilfælde af svig og uregelmæssigheder er faldet så
voldsomt. En af forklaringerne kan være, at overgangen fra papirformat til
digitalt format har medført, at ikke alle uregelmæssigheder er blevet
indberettet.
Det var ikke kun antallet af tilfælde, der udviste en nedgang, det samme
gælder de involverede beløb. I 2000 drejede det sig om et beløb på lidt under
475 mio. EUR, og i 2001 omkring 141 mio. EUR. Målt i procent af de
samlede EUGFL-udgifter udgør dette en nedgang fra 1,18% til 0,34%. Bilag
3 indeholder en oversigt over antallet af tilfælde, de involverede beløb og
procentdelen af de berørte EUGFL-udgifter over de sidste fem år.
9.3.
Strukturforanstaltninger
Inden for området udgifter til strukturforanstaltninger bekræftes tendensen
fra den sidste årsberetning. Sammenlignet med 2000 faldt antallet af tilfælde
en smule, men stigningen, for så vidt angår budgetvirkningen fortsatte. Dette
kan være et resultat af en forbedring af kontrolsystemet i medlemsstaterne,
110
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0111.png
ikke alene med hensyn til antallet af afslørede uregelmæssigheder, men også
med hensyn til, hvor alvorlige de er (diagram og tal findes i bilag 4 og 5).
Også i år vedrørte størstedelen af de tilfælde, medlemsstaterne indberettede,
strukturfondene
(EUGFL,
udviklingssektionen,
EUGFL,
Udviklingssektionen, ESF, EFRU, FIUF). For så vidt angår
Samhørighedsfonden (som tegner sig for ca. 3 mia. EUR om året), har kun
Grækenland - af de fire støttemodtagende medlemsstater (EL, E, IRL, P) -,
indberettet fire tilfælde af svig/uregelmæssigheder (for omkring 2,429 mio.
EUR). Af det samlede antal indberettede tilfælde var det endnu en gang ESF,
der var hårdest ramt i 2001 (694 indberettede tilfælde), mens det
beløbsmæssigt var EFRU, der registrerede det højeste niveau af
svig/uregelmæssigheder (over 102 mio. EUR).
Det generelle mønster i medlemsstaterne fra det foregående år bekræftedes i
2001. Nederlandene og Frankrig har indberettet det højeste antal tilfælde, for
Nederlandenes vedkommende udelukkende i tilknytning til ESF.
Beløbsmæssigt skilte Irland sig igen ud fra de øvrige medlemsstater med et
meget lille antal tilfælde (mindre end det foregående år), som involverer
meget betydelige EFRU-beløb - 41 tilfælde, der involverer over 31 mio.
EUR.
9.4.
Tilfælde, der undersøges af OLAF
Som hovedregel indleder OLAF en undersøgelse på grundlag af mistanke om
svig; den eneste undtagelse herfra er direkte udgifter, hvor OLAF tager sig af
alle uregelmæssigheder og har hovedansvaret for at iværksætte
undersøgelser. De nationale retsmyndigheder foretager undersøgelser med
henblik på at bestemme uregelmæssighedens endelige karakter. Beløbet
fastlægges, når OLAF's undersøgelse er afsluttet, og videresendes med
henblik på opfølgning. For så vidt angår budgetindvirkningen, er der
imidlertid tale om et
foreløbigt skøn,
der skal bekræftes af de kompetente
nationale instanser, som skal udstede en indtægtsordre til de pågældende
personer (undtagen i forbindelse med direkte udgifter).
OLAF behandlede 381 nye sager i 2001, hvor der efter kontorets foreløbige
skøn er tale om kriminalitet
58
. Det samlede antal, som er angivet i den første
tabel, afspejler et højere aktivitetsniveau end i 2000 (328 uafsluttede sager).
Sagerne er opdelt efter fællesskabspolitik. En udførlig redegørelse for
undersøgelserne gives i OLAF's aktivitetsrapport, der udarbejdes i henhold til
artikel 12 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr.°1073/99
59
.
58
59
Nogle af disse sager kan også være meddelt af medlemsstaterne i deres indberetninger.
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1073/1999 om undersøgelser, der
foretages af Det Europæiske Kontor for Bekæmpelse af Svig (OLAF) (EFT L 136 af
31.05.1999).
111
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0112.png
Budgetområde
Traditionelle egne indtægter
EUGFL I ALT
-
Handel
med
landbrugsprodukter/eksportstøtte
- Subvention og direkte støtte
Strukturforanstaltninger
Direkte udgifter
Interne politikker (udgifter)
Eksterne politikker
Interne tilfælde
Samlet total
Nye tilfælde 2001
74
105
70
35
66
37
66
33
381
Den anden tabel viser dataene for de sager, som blev afsluttet i 2001, samt
deres budgetindvirkning. Der er ikke foretaget en kvantificering af
indvirkningen af de igangværende undersøgelser, da sådanne tal, efter
undersøgelsens afslutning, kan være radikalt ændret. De nedenstående tal og
tallene i bilag 6 tegner derfor ikke et fuldstændigt billede af hverken den
samlede indsats til bekæmpelse af svig mod Fællesskabernes budget eller af
følgerne for de nationale budgetter og de forskellige institutioners budget.
Budgetområde
Antal
afsluttede
sager
98
364
281
83
Beløb i euro
% af
sektor-
bud-
gettet
60
0,02
0,47
Traditionelle egne indtægter
EUGFL I ALT
–
Handel
med
landbrugsprodukter/eksportstøtte
– Subvention og direkte støtte
276 154 658
198 500 000
190 000 000
8 500 000
60
Procentdel af forpligtelsesbevillingerne
gennemførelse pr. 17.04.2002.
på
EU-budgettet
for
hvert
budgetområde,
112
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0113.png
Strukturforanstaltninger
Direkte udgifter
Interne politikker (udgifter)
Eksterne politikker
Interne tilfælde
66
47 530 187
0,12
52
70
13
663
13 901 214
7 768 308
20 878 599
564 732 966
0,21
0,16
Samlet total
I forbindelse med traditionelle egne indtægter (toldafgifter og antidumping-
afgifter) blev der indledt 74 nye sager i 2001. Der blev afsluttet 98 sager med
en anslået budgetindvirkning på 276,15 mio. EUR.
På landbrugsområdet blev der indledt 105 nye sager i 2001 (70 vedrørende
handel med landbrugsprodukter og 35 vedrørende landbrugsstøtte og direkte
støtte), og undersøgelserne af disse sager var ikke afsluttet ved
rapporteringsperiodens udløb. 364 sager blev officielt afsluttet, hvilket udgør
en finansiel indvirkning på 198,5 mio. EUR; halvdelen af disse blev henvist
til medlemsstaterne med henblik på opfølgning, og det blev besluttet, at disse
bedst kunne tage sig af dette spørgsmål; en anden betydelig andel blev efter
en grundig gennemgang anset for ikke at skulle gøres til genstand for en
formel undersøgelse. I 2001 fortsatte OLAF desuden sit arbejde med de
sager, som var indledt før 2001, og som stadig verserede, da denne beretning
blev udarbejdet. Det gælder bl.a. sagen vedrørende bananimport under falske
licenser, som involverer flere medlemsstater (anslået finansiel indvirkning:
155 mio. EUR), den spanske hørsag (finansiel indvirkning: 100 mio. EUR),
der nu undersøges som led i Kommissionens regnskabsafslutningsprocedure,
samt en række mælkekvotesager (hvis finansielle indvirkning ikke er mindre
end 10 mio. EUR).
Inden for strukturfondsområdet blev der indledt 66 nye undersøgelser, hvoraf
84% vedrørte EFRU og ESF. Der blev givet prioritet til sager med en
tværnational dimension og en betydelig finansiel og retslig indvirkning. I
samme periode blev 66 sager afsluttet
61
, hvoraf 90% vedrørte EFRU. De
fleste tilfælde af formodet svig drejede sig om falsk fakturering og falske
udgiftsanmeldelser. Særlige problemer blev konstateret inden for området
offentlige kontrakter. OLAF bestræbte sig på at få et snævert samarbejde i
stand med sine naturlige partnere, dvs. de nationale (administrative og
retlige) myndigheder og Kommissionens berørte tjenestegrene.
Inden for direkte udgifter sondres der mellem interne politikker som
uddannelse og forskning, ekstern bistand og bestikkelsessager. Inden for
61
Heri er ikke medregnet sager, der blev afvist, fordi man efter en grundig gennemgang ikke
fandt, at de udgjorde en trussel mod Den Europæiske Unions finansielle eller andre interesser,
eller fordi kilderne ikke var pålidelige.
113
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
dette område, som primært forvaltes af Kommissionen, indledte OLAF 136
nye sager og afsluttede 135 i 2001.
Halvdelen af De nye sager drejede sig om ekstern bistand (PHARE, TACIS,
udviklingsbistandsprogrammer osv.). I en fjerdedel af de nye sager indgik en
bestikkelsesdimension, hvilket bekræfter den betydning, Kommissionen og
OLAF tillægger kontrollen på dette følsomme område.
OLAF afsluttede 135 sager, hvis samlede budgetindvirkning anslås til
omkring 42,5 mio. EUR (jf. bilag 6), og igen tegner de eksterne politikker sig
for over 50% af sagerne, men det højeste beløb vedrører interne politikker og
interne sager (bestikkelse).
10.
10.1.
SPECIFIK ANALYSE
Traditionelle egne indtægter
For så vidt angår
opdelingen af tilfældene af svig og uregelmæssigheder efter
toldordning,
bekræfter tallene for 2001, at omfanget af svig er betydeligt i
forbindelse med fri omsætning (73,40% af tilfældene og 82,30% af de
fastlagte beløb). For så vidt angår antallet af tilfælde, vedrører svig nu
forsendelsesordningen og passiv forædling.
En detaljeret opdeling af de konstaterede tilfælde af svig og
uregelmæssigheder efter type svig inden for rammerne af fri omsætning
viser, at de tilfælde, der er nævnt under
andre uregelmæssigheder,
udgør en
stigende andel - 49,10% af sagerne og 73,60% af det fastlagte beløb.
Oplysningernes upræcise karakter, som også blev påpeget i de foregående år,
skævvrider analysen. Med dette forbehold in mente er svig inden for området
fri omsætning hovedsagelig relateret til forkert varebeskrivelse (28,80% af
tilfældene - 15,10% af beløbet).
Analysen af de meddelte oplysninger kan også vise indvirkningen af
svig
efter varetype.
I 2001 var cigaret- og rissektoren hårdt ramt, for så vidt angår
antallet af tilfælde. Når det drejer sig om fastlagte beløb, er indvirkningen af
svig særlig mærkbar i banansektoren. For så vidt angår opdelingen af tilfælde
af
svig og uregelmæssigheder efter oprindelsessted,
bekræfter 2001-tallene
den tendens, der blev observeret i de foregående år, nemlig at produkter med
oprindelse i USA og Kina er stærkt berørt.
10.2.
Landbrugsudgifter (EUGFL, Garantisektionen)
Det er vanskeligt at foretage en dybtgående analyse, før der er sikkerhed for,
at alle de tilfælde, der er konstateret i 2001, er indberettet. Det vil derfor være
for tidligt at drage endelige konklusioner, men nogle kendsgerninger kan dog
fastslås.
114
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0115.png
Forkert eller falsk
støtteanmodning
17%
Diverse
33%
Upræcis produktionsangivelse
11%
Falsk angivelse
3%
Forkert oprindelse
9%
Ikke-støtteberettiget produkt
3%
Procedure ikke gennemført
efter reglerne
7%
Forsent indleveret eller
manglende erklæring
5%
Uregelmæssig afslutning, salg
eller reduktion
6%
Fejlagtig beskrivelse
6%
For det første kan det fastslås, at de indberettede sager repræsenterer alle
typer svig og uregelmæssigheder. Nedenstående diagram viser de forskellige
typer og deres respektive andel.
Ligesom i 2000 kommer de højeste antal indberetninger fra Tyskland,
Spanien, Frankrig og England (se bilag 2). Italien indtager en femteplads
med 163 tilfælde. I pengemæssig henseende er Italien den medlemsstat, som
har det højeste niveau af svig og uregelmæssigheder, nemlig over 45 mio.
EUR; herefter følger Spanien med et angivet beløb på over 30 mio. EUR.
Italien tegner sig for næsten en tredjedel af beløbet for uregelmæssigheder.
10.3.
Strukturforanstaltninger
Nedenstående diagrammer og tabeller viser nogle tal for de meddelte
uregelmæssigheder
yppigst forekommende typer uregelmæssigheder
Vejledn.
involveret
beløb
74 405 978
34 071 194
10 126 475
13 289 780
16 091 043
3 994 668
8 991 222
1 573 023
9 702 371
93 293 138
Vejledn.
gennem-
snitligt
beløb
219 487
107 820
59 567
124 204
203 684
54 721
134 197
27 121
225 637
243 585
H
Kode
999
325
210
612
102
831
811
812
211
Type uregelmæssighed
andre uregelmæssigheder
ikke-støtteberettigede udgifter
manglende eller ufuldstændige bilag
mangl.overholdelse af andre forskrifter/kontraktbetingels
ukorrekt bogføring
overfinansiering
ikke-afsluttet procedure
procedure ikke retmæssigt gennemført
ukorrekte bilag
øvrige koder
Hyppighed
339
316
170
107
79
73
67
58
43
383
Den første tabel viser de
hyppigst forekommende typer uregelmæssigheder
tillige med det vejledende involverede beløb og det vejledende
gennemsnitlige beløb:
115
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0116.png
Det skal bemærkes, at på grund af indberetningsmetoden kan ét tilfælde
indeholde mere end én type uregelmæssighed. Da formålet med denne tabel
er at vise hyppigheden af de forskellige typer uregelmæssigheder indebærer
optællingen af dem en lettere skævvridning af de reelle samlede resultater.
62
De nøjagtige samlede beløb er angivet i bilag 4 og 5. Disse tal vises i
nedenstående diagram:
Ikke-støtte
berettigede
udgifter
(325)
19%
Ukorrekt
bogføring
(102)
5%
Andre uregelmæ
sigheder
(999)
21%
Øvrige koder
23%
Manglende eller
ufuldstændige
bilag
(210)
10%
Manglende
overholdelse af
andre forskrifter /
kontraktbetin-
gelser
(612)
7%
Ukorrekte bilag
(211)
3%
Procedure ikke
retmæssigt
gennemført
(812)
4%
Procedure ikke
afsluttet
(811)
4%
Overfinansiering
(831)
4%
Nedenstående tabel
63
og diagram fokuserer på
de uregelmæssigheder, der
repræsenterer den største risiko med hensyn til samlet beløb.
Sammenholdt
med ovenstående tabel og diagram er den hyppigst forekommende type
uregelmæssighed, som også udgør den største risiko for EU’s finansielle
interesser, kategorien “ikke-støtteberettigede udgifter”:
62
63
Derfor er rækken ‘total’ nu udeladt. De samme overvejelser gør sig gældende for kolonnen
“vejledende involveret beløb” og for “vejledende gennemsnitligt beløb” . De angivne værdier i
disse to kolonner er kun “virtuelle”.
Det skal bemærkes, at de samme betragtninger som i forbindelse med den foregående tabel
også gælder for denne tabel. Jf. fodnote 63. Et totalbeløb for kolonnen « impliceret beløb »
ville ikke svare til de beløb, der er angivet i bilag 4 og 5.
116
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0117.png
Uregelmæssigheder, som repræsenterer de største risici med hensyn til
vejledende involverede beløb
Kode
T y p e u r e g e lm æ s s ig h e d
V e jle d e n d e
in v o lv e r e d e b e lo b
H y p p ig h e d
V e jld
G e n m s n tl
b e lo b
999
325
207
102
213
810
a n d r e u r e g e lm æ s s ig h e d e r
ik k e -s tø tte b e r e ttig e d e u d g if te r
u tils tr æ k k e lig b o g f ø r in g
u k o r r e k t b o g f ø r in g
f a ls k e b ila g
p r o c e d u r e ik k e g e n n e m f ø rt
m a n g le n d e o v e r h o ld e ls e a f a n d r e
6 1 2 f o r s k r if te r /k o n t r a k tb e tin g e ls e r
2 9 9 a n d e n u r e g e lm æ s s ig d o k u m e n ta tio n
2 1 1 u k o r r e k te b ila g
ø v r ig e k o d e r
74
34
19
16
15
14
13
11
9
57
405
071
432
091
466
090
289
124
847
718
978
194
467
043
563
878
780
250
896
843
339
316
28
79
40
31
107
25
43
627
219
107
694
203
386
454
124
444
229
92
487
820
017
684
664
544
204
970
021
056
Procedure ikke
gennem ført
Ukorrekt bogføring (810)
5%
(102)
6%
M anglende
overholdelse af
andre
forskrifter/kontrakt-
betingelser
(612)
5%
Andre
uregelmæ ssige
dokumenter
(299)
4%
Ukorrekte bilag
(211)
4%
Falske bilag
(213)
6%
Utilstræ kkelig
attestering
(207)
7%
Øvrige koder
22%
Ikke-støtte-
berettigede
udgifter
(325)
13%
Andre
uregelmæ ssig-
heder
(999)
28%
Den sidste tabel viser de samme aspekter som ovenfor, men set ud fra
synspunktet “vejledende gennemsnitligt beløb”
64
.
Kode
Type uregelmæssighed
Vejl.
Gennemsnit Hyppighed
l. Beløb
Vejledende
involveret
beløb
207 utilstrækkelig attestering
103 ukorrekt bogføring
810 procedure ikke gennemført
299 andre uregelmæssige dokumenter
614 overtrædelse af reglerne vedr. offentlige kontrakter
213 falske bilag
402 ikke-eksisterende økonomisk aktør
211 ukorrekte bilag
999 andre uregelmæssigheder
øvrige koder
694 017
532 682
454 544
444 970
432 567
386 664
356 569
225 637
219 487
90 419
28
10
31
25
11
40
6
43
339
1102
19 432 467
5 326 816
14 090 878
11 124 250
4 758 241
15 466 563
2 139 411
9 702 371
74 405 978
99 642 140
64
Samme betragtninger som i fodnote 63.
117
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0118.png
Falske bilag
(213)
10%
Ikke-eksisterende
økonomisk aktør
(402)
9%
Ukorrekte bilag
(211)
6%
Øvrige koder
2%
ndre uregelmæssig-
heder
(999)
6%
Andre uregelmæssige
dokumenter
(299)
12%
Overtrædelse af
reglerne vedr.
Offentlige kontrakter
(614)
11%
Procedure ikke
gennemført
(810)
12%
Utilstrækkelig
attestering
(207)
Ukorrekt bogføring
18%
(103)
14%
De tre tabeller viser, at koden «999 – andre uregelmæssigheder» har en stor
indvirkning på den samlede vurdering. Under denne kode er de
uregelmæssigheder, som ikke passer ind i andre mulige beskrivelser i
meddelelsessystemet, indberettet.
Disse uregelmæssigheders indvirkning på det samlede resultat synes
imidlertid at være uforholdsmæssig stor. Mere præcise oplysninger på dette
område ville afgjort bidrage til en bedre fortolkning af de pågældende
statistikker.
For så vidt angår afsløringsmetoder, indeholder nedenstående tabel en
fuldstændig liste for 2001 tillige med det samlede beløb, der er konstateret
pr. metode, og det tilsvarende gennemsnitlige beløb
65
:
65
Det bemærkes, at for så vidt angår typer uregelmæssigheder, kan mere end én
afsløringsmetode være anvendt på et enkelt tilfælde. Alle resultaterne af de forskellige
afsløringsmetoder er taget i betragtning. Heller ikke i dette tilfælde svarer kolonnen
« involverede beløb » til de beløb, der er angivet i bilag 4 og 5.
118
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0119.png
Kode
101
104
107
111
162
170
199
202
206
207
209
220
230
301
302
303
307
316
320
330
999
Afsløringsmetode
National administr. eller finansiel kontrol
National fiskal kontrol
Retslig undersøgelse
Fælles kontrol
Fælles kontrol
Fællesskabskontrol
Anden kontrol
Produktkontrol
Dokumentkontrol
Regnskabskontrol
Kontrol på stedet (virksomhed)
Fysisk varekontrol
Kontrol på stedet af projekt/
procedureafslutning
Umiddelbar tilståelse
Anmeldelse
Klage
Rutinekontrol
Oplysning i medierne
Efterfølgende kontrol
Forudgående kontrol
Andre forhold
Uoplyst
Hyppighed
163
64
61
18
2
6
12
1
128
52
494
1
77
12
7
7
6
5
15
1
212
22
Involveret
beløb
48 388 087
17 359 742
50 724 814
2 517 015
53 547
17 208 220
1 567 931
107 699
39 402 423
5 114 900
46 870 125
58 003
30 402 323
264 187
24 056 053
215 980
823 740
284 464
336 702
136 530
12 922 531
553 678
Gennemsnit
296 859
271 246
831 554
139 834
26 773
2 868 037
130 661
107 699
307 831
98 363
94 879
58 003
394 835
22 016
3 436 579
30 854
137 290
56 893
22 447
136 530
60 955
25 167
“Anmeldelse” som afsløringsmetode anvendtes i syv tilfælde i fire lande (F, I, D, EL).
Det hertil svarende vejledende beløb ville normalt være det laveste i ovenstående
tabel. Men på grund af et enkelt tilfælde i Italien, som involverer mere end 23 mio.
EUR, er det rent faktisk det højeste.
119
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0120.png
11.
11.1.
FINANSIEL OPFØLGNING
Traditionelle egne indtægter
Afgørelse 2000/597/EF, Euratom
66
om ordningen for De Europæiske
Fællesskabers egne indtægter, særlig artikel 8, uddelegerer opkrævningen af
de traditionelle egne indtægter til medlemsstaterne (jf. bilag 7).
Kommissionen overvåger, hvorledes medlemsstaterne varetager deres
inddrivelsesforpligtelse i overensstemmelse med fællesskabsbestemmelserne
på toldområdet og det finansielle område
67
. Med henblik herpå har
Kommissionen indført en samlet opfølgningsstrategi
68
, der giver mulighed
for at vurdere medlemsstaternes indsats og træffe korrigerende
foranstaltninger.
Denne strategi bygger på tre hovedprincipper:
stikprøveundersøgelse
af den
igangværende sagsbehandling,
afskrivningsprocedure
for beløb på over
10 000 EUR, der anses for uinddrivelige, samt princippet om
finansielt
ansvar
for visse fejl begået af de nationale administrationer.
Stikprøveundersøgelse
Fra og med 2000 inkorporeres de oplysninger, der indsamles i henhold til
artikel 17, stk. 3, i forordning nr. 1150/2000, i beretningen om beskyttelsen
af de finansielle interesser, og følgelig var en «stikprøve A-rapport » ikke
længere nødvendig, for så vidt som de underliggende oplysninger er af
samme art. De forskellige aspekter af toldaktiviteterne fremlægges og
diskuteres imidlertid i Det Rådgivende Udvalg for Egne Indtægter på
grundlag af et teknisk arbejdsdokument, der udarbejdes med henblik på
medlemsstaterne.
På baggrund af Domstolens nyere retspraksis besluttede Kommissionen, i
betragtning af at de relevante oplysninger fra medlemsstaterne blev
fremsendt inden for en rimelig tidshorisont, at udforme en ny stikprøve B,
der vil blive offentliggjort som rapport B2002
69
i 2003. Overvågningen
« uden for stikprøveregi » - som gælder de sager, der ikke opfylder stikprøve
B-betingelserne, men som alligevel kan være af særlig interesse for
overvågningen af inddrivelserne - vil blive udvidet til at omfatte en
undersøgelse af en snes sager.
66
67
68
69
EF-toldkodeksen, 2000/597/EF, Euratom: Rådets afførelse af 29.09.2000 (EFT L 253 af
7.10.2000), som trådte i kraft den 1.3.2002. Et forslag til ændring af forordning nr. 1150/2000,
som tager hensyn til bestemmelserne i ovennævnte afgørelse, er under udarbejdelse.
EF-toldkodeksen, Rådets foro
rdning nr. 2913/92 af 12.10.1992 (EFT L 302 af 19.10.1992),
afgørelse 2000/597/EF, Euratom og Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1150/00 af
22.05.2000 (EFT L 130 af 31.05.2000).
En nærmere redegørelse for denne strategi findes i årsberetningen for 2000 om beskyttelse af
Fællesskabernes finansielle interesser og bekæmpelse af svig.
Denne rapport vil ligge i forlængelse af rapport B94, offentliggjort den 9. juni 1997
(KOM(97) 259 endelig udg.) og B98, offentliggjort den 21. april 1999 (KOM 1999 160
endelig udg.).
120
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0121.png
Afskrivningsproceduren
Medlemsstaterne træffer de nødvendige foranstaltninger for, at de
traditionelle egne indtægter stilles til Kommissionens rådighed, undtagen når
beløbene ikke har kunnet inddrives af grunde, der ikke kan tilskrives den
pågældende medlemsstat. De tilfælde, hvor der afskrives et beløb på over
10 000 EUR, indberettes til Kommissionen, så denne kan gennemgå dem.
Hvis medlemsstaten har udvist den fornødne omhu i forsøget på at inddrive
det skyldige beløb under overholdelse af fællesskabsforskrifterne og de
nationale forskrifter, godkendes fritagelsen. Ellers pådrager medlemsstaten
sig et finansielt ansvar i henhold til artikel 8 i afgørelse 2000/597 og artikel 2
og 17 i forordning nr. 1150/00.
Undersøgelsen af, hvorvidt en medlemsstat har udvist den fornødne omhu, er
en særdeles effektiv foranstaltning med henblik på at overbevise de nationale
administrationer om, at de skal tage inddrivelsesindsatsen mere alvorligt, da
de ellers pådrager sig et finansielt ansvar for manglende inddrivelse.
Undersøgelsen af sager inden for rammerne af artikel 17, stk. 2, i forordning
nr. 1150/2000 giver desuden Kommissionen mulighed for at gøre
observationer med hensyn til fastlæggelsen af egne indtægter, den særskilte
bogføring og de nationale bestemmelsers overensstemmelse med
fællesskabslovgivningen.
For at danne sig et mere præcist og objektivt indtryk af betingelserne for
ikke-inddrivelse fremsatte Kommissionen et forslag til ændring af bilag 6 til
afgørelsen af 20. marts 1997
70
. Ændringen blev vedtaget af Kommissionen
den 13. marts 2002 (C(2002) 416 endelig udg.).
I 2001 modtog Kommissionen
12
anmodninger om afskrivning til et samlet
beløb af
2 434 780,85
EUR fra seks medlemsstater (S, NL, UK, P, F, E) på
grundlag af artikel 17, stk. 2, i forordning nr. 1150/2000.
109 sager
blev
gennemgået i 2001:
Kommissionens holdning
Fritagelse
Anmodning
om
supplerende oplysninger
Inddrivelse uigennemførlig
Afvisning
I alt
Antal sager
48,50
8
Sager fordeling i %
44,50
7,35
Beløb i euro
7 875 024,78
3 655 873,63
Beløb fordeling i %
37,90
17,60
32
20,50
109 sager
29,35
18,80
100 %
3 578 622,50
5 659 535,01
20 769 055,92
17,25
27,25
100 %
Medlemsstaternes finansielle ansvar for administrative fejl
I henhold til artikel 8 i afgørelse 2000/597/EF, Euratom skal
medlemsstaterne sikre opkrævningen af de traditionelle egne indtægter på de
bedst mulige betingelser (jf. bilag 7); dette uddelegerede ansvar honoreres af
EU
(25% af de opkrævede indtægter)
og for at sikre en sund og effektiv
70
Beslutning 97/245/EF, Euratom af 20. marts 1997 om de nærmere retningslinjer for
medlemsstaternes meddelelse af visse oplysninger til Kommissionen inden for rammerne af
ordningen for Fællesskabernes egne indtægter.
121
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0122.png
forvaltning af offentlige midler medfører manglende omhu fra
medlemsstaternes side, som resulterer i et tab af midler, et finansielt ansvar.
Denne ordning indebærer, at Kommissionen holder administrationerne
finansielt ansvarlige for deres egne fejl
71
.
I 2001 kunne der i nogle medlemsstater konstateres en
øget bevidsthed
om
princippet om finansielt ansvar for administrative fejl. Det Forenede
Kongerige, Østrig og Italien har således stillet de beløb vedrørende egne
indtægter, som ikke har kunnet opkræves på grund af fejl begået af de
ansvarlige nationale administrationer, til rådighed for fællesskabsbudgettet.
Frankrig gjorde det samme i begyndelsen af 2002. Alt i alt indbetalte disse
fire medlemsstater 7 388 990,12 EUR på denne måde.
Dette eksempel bør få visse medlemsstater, hvis andel rent faktisk
kompenseres via den fjerde indtægt, til at overveje deres stilling med hensyn
til princippet om finansielt ansvar som følge af fejl begået af deres
administrationer.
I alt blev der
indledt 30 sager i 2001,
og 48 påmindelser blev udsendt. Ved
udgangen af 2001 var der i alt uafsluttede 91 sager, der involverede et beløb
på 50 933 636 EUR uden renter
72
.
Initiativ til bedre beskyttelse af Unionens finansielle interesser : finansielt
ansvar, eksternt aspekt
73
.
Kommissionen arbejder i øjeblikket på at udvikle princippet om eksternt
finansielt ansvar med henblik på at neutralisere de negative effekter på
Fællesskabets budget af fejl begået af de nationale myndigheder i forbindelse
med anvendelsen af præferenceordninger. Der er således indsat en
bestemmelse om finansielt ansvar i retningslinjerne for forhandlingerne om
en frihandelsaftale mellem Fællesskabet og de arabiske golfstater og i
udkastet til retningslinjer for forhandlingerne med Albanien og AVS-
landene.
Et tilsvarende princip er indført
74
som led i det udvidede administrative
samarbejde. Der er således indført en beskyttelsesmekanisme, der gør det
71
72
73
74
For eksempel hvis et skyldigt beløb ikke er blevet bogført, fordi tidsfristen i henhold til artikel
221, stk. 3, i toldkodeksen er overskredet, selv om alle de oplysninger, der var nødvendige for
bogføringen af beløbet var kendt, eller som følge af en administrativ fejl, som debitor ikke
kunne forventes at have opdaget (artikel 220, stk. 2, b, i toldkodeksen).
Jf. punkt 13 i rapporten om situationen vedrørende Fællesskabernes egne indtægter i 2001,
hvor Kommissionens aktioner med henblik på implementering af princippet om
medlemsstaternes finansielle ansvar for selvforskyldte administrative fejl, velkommen.
Kommissionen er i øjeblikket ved at udvikle det eksterne aspekt af princippet om finansielt
ansvar, der tager sigte på at finde samarbejdspartnere i forbindelse med internationale
handelsaftaler, som Unionen har indgået eller vil indgå med tredjelande. På baggrund af
afgørelsen om tyrkisk tv - afsagt af Retten i Første Instans den 10.05.2001 - vedtog
Kommissionen en meddelelse den 17.07.2001, som bl.a. indeholder bestemmelser om
implementering af dette princip.
En bestemmelse om udvidet administrativt samarbejde er indsat i associeringsaftalen mellem
EU og Chile, der blev indgået i maj 2002.
122
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0123.png
muligt at suspendere præferenceaftaler eller træffe specifikke
foranstaltninger i tilfælde af svig eller systematisk mangel på administrativt
samarbejde. Denne bestemmelse indgår i alle de ovennævnte retningslinjer
og skal indsættes i alle nye præferenceaftaler.
11.2.
Udgifter under EUGFL, Garantisektionen
Det samlede antal uafsluttede sager er på over 10 300. Restbeløbet, der skal
inddrives, er på over 2,2 mia. EUR (2 203 659 000 EUR, jf. bilag 8). I
nedenstående diagram vises situationen vedrørende antallet af uafsluttede
sager.
Samlet antal uafsluttede sager
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
B
Dk
D
EL
E
F
Irl
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
Af de nye sager i 2001, som involverer over 140 mio. EUR, mangler lidt over
122 mio. EUR stadig at blive inddrevet. I det følgende diagram gøres der
status over involverede beløb og inddrivelsessituationen i 2001.
123
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0124.png
Inddrivelsesprocent pr. medlemsstatssag i 2001.
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
B
DK
D
EL
E
F
IRL
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
Beløb før betaling
Inddrevne beløb
Beløb at inddrive
11.3.
Strukturfonde
På strukturfondsområdet ser inddrivelsessituationen i 2001 således ud (jf.
bilag 9):
–
–
–
22 % af de beløb, der er berørt af uregelmæssigheder, er
inddrevet
14 % er genstand for uafsluttede inddrivelsesprocedurer på
nationalt plan
64 % er restbeløb, der skal inddrives.
For så vidt angår strukturfondsområdet, dvs. foranstaltninger, der
medfinansieres under flerårige programmer, er den afgørende fase for den
finansielle opfølgning afslutningen af den pågældende intervention. For
programmeringsperioden 1994-1999 er afslutningsproceduren netop
påbegyndt. En stor del af de tilfælde, der er indberettet i henhold til artikel 3 i
forordning (EF) nr.°1681/94, kan normalt afsluttes, med undtagelse af de
foranstaltninger, der suspenderes af retslige årsager. Udfaldet af dette
regnskabsår vil først fremstå i forbindelse med indberetningerne om
regnskabsåret 2002.
Fremover skal medlemsstaterne i henhold til den nye forordning (EF) nr.
448/2001 en gang om året sende Kommissionen en oversigt over
igangværende inddrivelsessager og restbeløb. Dette vil lette den finansielle
opfølgning og processen med at debitere en medlemsstat for de beløb, der er
tabt som følge af forsømmelighed fra den pågældende medlemsstats side.
124
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
11.4.
Direkte udgifter (inkl. ekstern bistand)
Området direkte udgifter forvaltes primært af Kommissionen, og OLAF har
her et særligt ansvar. I forbindelse med tilfælde af svig og
uregelmæssigheder i tilknytning til de direkte udgifter, som undersøges af
OLAF, hvor det ikke anses for hensigtsmæssigt at iværksætte strafferetlige
procedurer, sørger kontoret for, at betydningsfulde oplysninger, der
fremkommer under undersøgelsesforløbet eller i de endelige
undersøgelsesrapporter, meddeles det anvisningsberettigede GD for de
pågældende udgifter, således at der rettidigt kan iværksættes passende
beskyttelsesforanstaltninger og/eller inddrivelsesprocedurer. OLAF bistår det
anvisningsberettigede GD under hele den finansielle opfølgnings- og
inddrivelsesproces med rådgivning og i givet fald yderligere oplysninger og
udredninger.
Hvis OLAF’s undersøgelser derimod giver anledning til at mene, at der skal
træffes yderligere strafferetlige foranstaltninger, eller hvis der allerede er
indledt en strafferetlig procedure, sørger OLAF for, at Kommissionen træffer
de nødvendige forberedelser med henblik på sagsanlæg (eller tilsvarende
foranstaltninger i henhold til det pågældende lands lovgivning) for at sikre
inddrivelsen af uretmæssigt udbetalte beløb.
Inden for dette område blev 23 tilfælde af svig/uregelmæssigheder i
tilknytning til direkte udgifter henvist til opfølgningsenheden i
referenceperioden. De fleste sager verserer stadig på grund af forsinkelser i
de retslige procedurer (herunder konkurs), hvoraf nogle er af strafferetlig
karakter. De faktisk inddrevne beløb i rapporteringsperioden var på 456
629,12 EUR. Mange af de omhandlede tilfælde af svig/uregelmæssigheder
drejede sig om ikke-støtteberettigede udgifter, forkerte eller overvurderede
udgiftsanmeldelser og manglende ydelse/fiktiv ydelse af varer,
tjenesteydelser og projekter.
125
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0126.png
BILAG 1
TRADITIONELLE EGNE INDTÆGTER
Antal tilfælde af svig og uregelmæssigheder, som medlemsstaterne
75
har indberettet til Kommissionen
Udviklingen i perioden 1998- 2001
(opdateret pr. 28.04.2002)
Medlemsstat
B
DK
D
EL
E
F
IRL
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
1998
Tilfælde
345
133
335
12
73
216
63
173
7
305
163
18
42
98
499
2 482
1998
Beløb i euro
10 937 861
14 579 458
25 969 777
302 256
3 241 814
14 408 160
1 957 191
19 575 815
1 790 387
9 014 326
7 857 517
1 315 011
1 673 759
8 625 341
98 580 201
1999
Tilfælde
294
102
496
14
119
267
40
288
8
205
87
14
36
66
534
2 570
1999
Beløb i euro
14 106 286
8 423 483
33 134 340
437 308
8 315 714
17 497 607
6 513 598
16 485 347
738 581
8 925 914
4 569 400
546 348
5 104 165
5 096 843
104 233 167
2000
Tilfælde
306
108
488
0
116
246
37
226
2
264
89
19
36
17
496
2 450
2000
Beløb i euro
8 608 667
9 737 390
54 489 168
0
10 102 104
28 529 445
1 763 687
39 941 191
35 620
13 440 108
6 577 552
1 180 000
1 598 820
1 139 647
349 613 872
2001
Tilfælde
293
67
351
10
134
215
35
197
0
205
98
11
20
18
192
1 846
2001
Beløb i euro
11 890 555
5 023 409
20 279 207
44 411
46 973 494
16 915 767
1 404 382
95 758 585
0
4 758 162
14 359 390
1 534 849
3 140 752
2 524 769
31 709 277
TILFÆLDE I ALT
219 828 874
234 128 101
526 757 271
256 317 009
75
Medlemsstaternes pligt til a
t indberette tilfælde af svig og uregelmæssigheder, hvor det involverede beløb er højere end 10 000 EUR, er fastsat i artikel 6, stk. 5, i forordning nr. 1150/00 af
22.05.2000.
126
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0127.png
BILAG 2
opdateret pr. 15/05/2002
EUGFL, GARANTISEKTIONEN
UREGELMÆSSIGHEDER INDBERETTET AF MEDLEMSSTATERNE I
HENHOLD TIL FORORDNING NR. 595/91
2001
(Beløb i 1 000 euro)
Medlemsstat
Antal tilfælde
Beløb
% af EUGFL -
udgifter
B
DK
D
EL
E
F
IRL
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
TOTAL
67
60
451
25
492
412
88
163
2
45
131
143
53
31
252
2 415
5 717
1 109
7 438
13 403
30 191
10 896
1 161
45 377
29
6 442
1 864
2 153
910
704
13 290
140 685
0,61
0,10
0,13
0,51
0,47
0,12
0,07
0,83
0,10
0,58
0,18
0,25
0,11
0,09
0,34
0,34
127
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0128.png
BILAG 3
opdateret pr. 15/05/2002
EUGFL, GARANTISEKTIONEN
UREGELMÆSSIGHEDER* INDBERETTET AF MEDLEMSSTATERNE I
HENHOLD TIL FORORDNING NR.° 595/91
1997 - 2001
(Beløb i 1 000 euro)
ÅR
TILFÆL-
DE
2415
2967
2697
2412
2058
BELØB
% AF SEKTOR-
BUDGET
0,34
1,17
0,59
0,73
0,41
EUGFL-UDGIFTER
2001
2000
1999
1998
1997
140 685
474 562
232 154
284 841
164 884
41 866 940
40 437 400
39 540 800
39 132 500
40 423 000
3 500
1,40
EUGFL Garanti
An
tal
sa
ge
r
3 000
1,20
2 500
1,00
2 000
0,80
1 500
0,60
Bu
dg
etv
irk
nin
g
1 000
0,40
0 500
% af budget
Antal sager
0,20
0 000
1997
1998
1999
2000
2001
0,00
År
* Begrebet "uregelmæssighed" omfatter svig. Kvalificeringen som svig i betydningen
kriminel adfærd kan først fastslås efter en strafferetlig procedure.
128
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0129.png
BILAG 4
Opdateret pr. 15/05/2002
STRUKTURFORANSTALTNINGER
UREGELMÆSSIGHEDER INDBERETTET AF MEDLEMSSTATERNE I
HENHOLD TIL FORORDNING NR. 1681/94 OG 1831/94
2001
(Beløb i 1 000 euro)
Medlemsstat
Antal tilfælde
Involverede
beløb
B
DK
D
*
EL
**
E
F
IRL
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
Total
0
13
164
80
80
205
55
91
0
323
20
55
38
15
55
1 194
0
463
12 535
6 108
6 256
12 114
48 642
58 792
0
14 207
617
9 335
1 038
246
31 199
201 552
* Indberetninger for fjerde kvartal endnu ikke modtaget
** Inkl. fire indberetninger vedrørende Samhørighedsfonden
129
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0130.png
BILAG 5
opdateret pr. 15/05/2002
STRUKTURFORANSTALTNINGER
UREGELMÆSSIGHEDER* INDBERETTET AF MEDLEMSSTATERNE I HENHOLD
TIL FORORDNING NR. 1681/94 OG1831/94
1997-2001
(Beløb i 1 000 euro)
År
Antal tilfælde
Beløb
% af
budgettet
Sektorbudget total
2001
2000
1999
1998
1997
1 194
1 217
698
407
309
201 549
114 227
120 633
42 838
57 070
0,68%
0,45%
0,39%
0,15%
0,22%
29 829 680
25 556 000
30 654 450
28 365 990
26 304 900
*Begrebet "uregelmæssighed" omfatter "svig". Kvalificeringen som svig i betydningen
kriminel
adfærd
kan
først
fastslås
efter
en
strafferetlig
procedure.
STRUKTURFORANSTALTNINGER
1 400
0,80%
1 200
0,70%
0 800
0,50%
0 600
0,40%
0 400
0,30%
0 200
0,20%
0 000
0,10%
1997
1998
1999
2000
2001
År
% af budget
Antal sager
130
Budgetvirkning
1 000
0,60%
Antal sager
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0131.png
BILAG 6
opdateret pr. 15/05/2002
DIREKTE UDGIFTER
FORMODET SVIG OG ANDRE UREGELMÆSSIGER, DER UNDERSØGES AF
OLAF
76
(Beløb i 1 000 euro)
År
Antal
tilfælde
135
148
107
24
41
Beløb
% af
budgettet
0,35%
1,33%
0,87%
0,09%
0,17%
Samlet
budget
12 299 409
12 788 618
8 425 287
11 750 900
10 681 600
1,5%
2001
2000
1999
1998
1997
200
42 548
170 374
73 300
11 000
18 000
100
0,7%
0
1997
%budget
1998
1999
År
2000
2001
nombre de cas
0,0%
76
Tallet for 2001 omfatter ikke samtlige sager, der undersøges, men kun dem, der er afsluttet i
denne periode.
131
Budgetvirkning
Antal sager
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0132.png
BILAG 7
TRADITIONELLE EGNE INDTÆGTER
INDDRIVELSESSITUATIONEN FOR SÅ VIDT ANGÅR TILFÆLDE INDBERETTET I HENHOLD TIL
FORORDNING NR. 1150/2000
(opdateret pr. 26.04.2002)
(Beløb i euro)
Antal tilfælde
indberettet i
2001
(2)
293
67
351
10
134
215
35
197
0
205
98
11
20
18
192
Fastlagt beløb
angivet i % af
fastlagt beløb for Gennemsnitligt
beløb pr. tilfælde
Fastlagt beløb
EUR-15 total
(3)
11 890 555
5 023 409
20 279 207
44 411
46 973 494
16 915 767
1 404 382
95 758 585
0
4 758 162
14 359 390
1 534 849
3 140 752
2 524 769
31 709 277
(4)
4,6 %
2,0 %
7,9 %
0,0 %
18,3 %
6,6 %
0,5 %
37,4 %
0,0 %
1,9 %
5,6 %
0,6 %
1,2 %
1,0 %
12,4 %
(5) = (3) / (2)
40 582
74 976
57 776
4 441
350 548
78 678
40 125
486 084
0
23 211
146 524
139 532
157 038
140 265
165 152
Inddrevet beløb * af det
indberettede beløb i
2001
(6)
2 068 940
4 905 480
7 744 518
44 411
4 238 717
5 171695
721 505
620 584
0
3 530 285
1 062 752
450 033
2 978 415
1 195 601
5 609 607
Inddrivelses-
procent
EUR-15 total
(7)
5,1 %
12,2 %
19,2 %
0,1 %
10,5 %
12,8 %
1,8 %
1,5 %
0,0 %
8,8 %
2,6 %
1,1 %
7,4 %
3,0 %
13,9 %
Brutto-
77
inddrivelsessats
(8) = (6) / (3)
17,4 %
97,7 %
38,2 %
100,0 %
9,0 %
30,6 %
51,4 %
0,6 %
-
74,2 %
7,4 %
29,3 %
94,8 %
47,4 %
17,7 %
Medlems-
stat
(1)
B
DK
D
EL
E
F
IRL
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
77
Bruttoinddrivelsessatsen er ikke et signifikant element, da det varierer afhængigt af de nationale inddrivelsesprocedurer og de administrative og retlige procedurer.
132
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0133.png
EUR-15
1 846
256 317 009
100,0 %
138 850
40 342 543
100,0 %
15,7 %
133
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0134.png
BILAG 8
opdateret pr. 15/05/2002
EUGFL, GARANTISEKTIONEN
STATUS OVER INDDRIVELSEN I TILFÆLDE, DER ER INDBERETTET I
HENHOLD TIL FORORDNING NR.°595/91
(Beløb i 1 000 euro)
Medlemsstat
At inddrive
Tilfælde meddelt
< 2001
B
DK
D
EL
E
F
IRL
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
TOTAL
60 813
7 312
228 671
36 200
153 853
59 835
4 750
1 392 677
7
44 771
3 466
32 379
9
233
56 209
At inddrive
Under rets-
behandling*
"Ikke-
beløb**
>2001
2 370
408
6 604
9 648
28 644
8 783
755
41 661
29
6 165
1 570
2 064
88
480
13 206
17 580
0
22 582
12 985
15 108
30 704
3 351
401 942
0
8 673
0
19 477
0
0
19 558
2 801
7 055
11 763
5 538
38 403
1 813
201
14 939
0
719
389
40
0
0
3 440
2 081 185
122 474
551 960
87 101
* Under retsbehandling: afventer udfaldet af retssager ved nationale domstole
** Ikke-inddrivelige beløb:
regnskabsafslutningsproceduren
afventer
formel
beslutning
i
forbindelse
med
134
 PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files
1443423_0135.png
BILAG 9
opdateret pr. 15/05/2002
STRUKTURFORANSTALTNINGER
SITUATIONEN VEDRØRENDE INDDRIVELSE I TILFÆLDE INDBERETTET I
HENHOLD TIL FORORDNING NR. 1681/94 OG 1831/94
(Beløb i 1 000 euro)
Medlemsstat
Total at inddrive
<2001
845
391
55 516
12 346
65 550
14 700
5 587
88 836
0
1 112
0
20 023
737
823
57 494
Total at inddrive
2001
0
139
10 863
5 695
4 875
4 288
525
45 473
0
1 256
102
3 067
448
48
25 659
B
DK
D
EL
E
F
IRL
I
L
NL
A
P
FIN
S
UK
Total
323 961
102 438
N.B. Såfremt disse beløb reelt inddrives, kan de omprogrammeres og anvendes til at
finansiere andre projekter under et endnu ikke afsluttet program.
135