PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Udenrigsudvalget 2008
KOM (2008) 0224
Offentligt

KOMMISSIONEN FOR DE EUROPÆISKE FÆLLESSKABER

Bruxelles, den 24.4.2008

KOM(2008) 224 endelig

BERETNING FRA KOMMISSIONEN TIL EUROPA-PARLAMENTET,

RÅDET OG REVISIONSRETTEN

Årsberetning om den finansielle forvaltning af den 7., 8. og 9. europæiske

udviklingsfond (EUF) i 2007

{SEC(2008)518}

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

INDHOLDSFORTEGNELSE

5.1.

5.2.

5.2.1.

5.2.2.

5.2.3.

5.3.

5.4.

5.5.

Indledning .................................................................................................................... 3

Væsentlige begivenheder i 2007 .................................................................................. 3

Hovedpunkter............................................................................................................... 4

Den 7.-9. EUF's finansielle tilstand, ultimo 2007 ........................................................ 4

Gennemførelse af AVS-programmer effektivt og til tiden: resultater over for

målsætningerne i 2007 ................................................................................................. 5

Øgning af programmernes kvalitet, konsekvenser og holdbarhed............................... 5

Hurtigere levering af støtte........................................................................................... 8

Opretholdelse af de samlede uindfriede forpligtelser på et stabilt niveau ................. 10

Spredning af bevillingerne over hele året (for at undgå overvægt af bevillinger ved

årets udgang) .............................................................................................................. 11

Stabex......................................................................................................................... 12

Aktivitetskoordinering og -harmonisering med andre donorer.................................. 12

Sikring af et effektivt kontrolmiljø og ansvarlighed .................................................. 13

Gennemførelse af en aktiv personalepolitik og forbedre de interne processer .......... 15

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

NDLEDNING

Med denne rapport opfyldes betingelserne i artikel 96, stk. 2, og artikel 102, andet

punktum, i finansforordningen for den 9. Europæiske Udviklingsfond (EUF)

hvorefter Kommissionen skal aflægge beretning om EUF's finansielle forvaltning

hvert år.

Tallene for EuropeAid's målsætninger og resultatopgørelser til OECD-DAC er uden

frigørelser og indtægtsordrer, så der er tale om bruttobeløb, ikke nettobeløb. Tallene i

denne del og i bilaget er ligeledes bruttobeløb, medmindre andet er angivet.

ÆSENTLIGE BEGIVENHEDER I

2007

2007 var et særligt år for EuropeAid's administration af EUF, da aktiviteterne i høj

grad er påvirket af nødvendigheden i at indgå forpligtelser for alle midler fra 9. EUF

før årets udgang.

I maj 2005 fastsatte Rådet fristen for at disponere over 9. EUF's midler til den

31. december 2007. Denne beslutning kendes som "forfaldsbestemmelsen"

. Der blev

givet undtagelser for Stabex og støtteudgifter

I maj 2007 traf AVS-EU-Ministerrådet beslutning om tildeling af en del af reserven i

finansieringsrammen for 9. EUF, der oprindelig var beregnet til langsigtet udvikling,

til konsoliderede B-rammer, FLEX-programmer inden for AVS, den afrikanske

fredsfacilitet og trustfonden for infrastrukturer.

I november 2007 gav Rådet mulighed for yderligere forlængelse af fristerne for

finansieringsbeslutninger efter enhedsprogrammeringsdokumenterne for de franske

oversøiske territorier og renteindtægter fra EUF

I 2007 traf Kommissionen visse afgørelser som led i den afsluttende revision af 9.

EUF, og EuropeAid blev bedt om at gennemføre fordelingsomlægningerne mellem

forskellige lande, regioner og sektorer.

Kommissionen har kunnet opfylde samtlige betingelser i "forfaldsbestemmelsen",

især:

(1)

(2)

Frigørelse af samtlige unødvendige beløb inden udgangen af marts 2007, så

disse beløb kunne gentildeles inden årets udgang

Forelæggelse af samtlige programmer for lande- og regionstildelinger inden

for ramme A til EUF-udvalgets udtalelse inden udgangen af juli 2007

EUT L 83 af 1.4.2003, s. 1.

Beslutning 2005/446/EF, EUT L 247 af 18.6.2005, s. 19.

Bilag Ib, som forefindes i bilaget til afgørelse nr. 1/2006, truffet af Ministerrådet for AVS-EF

(EUT L 247 af 9.9.2006, s. 22).

Afgørelse 2007/792/EF, EUT L 320 af 6.12.2007, s. 31.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

(3)

Forberedelse

beslutningstagningen

inden

for

fristen

"forfaldsbestemmelsen" af de nye programmer, der er prioriteret i AVS/EU-

Ministerrådets afgørelse fra maj 2007.

Således var det muligt at indgå forpligtelser for alle midler i 9. EUF inden udgangen

af 2007, med undtagelse af de franske oversøiske territorier og EUF-renteindtægter,

hvilket var hjemlet i afgørelse 2007/792/EF. Det er første gang, at der har kunnet

indgås forpligtelser for en EUF fuldt ud, inden den næste EUF er trådt i kraft.

I 2007 færdiggjorde GD DEV programmeringen under 10. EUF for 51

landestrategidokumenter/nationale vejledende programmer for i alt 8,7 mia. EUR,

svarende til 65 % af de planlagte landetildelinger. Programmeringen af de resterende

tildelinger forventes afsluttet i 2008, og 10. EUF kan nu tidligst træde i kraft fra juni

2008.

OVEDPUNKTER

•

Finansielle mål for 2007 – Kommissionen nåede næsten alle sine finansielle mål,

men overskred målene for samlede forpligtelser og kontrakter. Det er første gang,

at der har kunnet indgås forpligtelser for en EUF fuldt ud, inden den næste EUF er

trådt i kraft.

•

Udbetalingerne fra EUF nåede et rekordhøjt niveau (2,92 mia. EUR), men blev

begrænset pga. manglende likviditet. Stigningstakten i udbetalingerne fra EUF i

de seneste år betyder, at medlemsstaterne presses til at fremskynde indbetalingen

af deres bidrag. Allerede i 2007 var visse medlemsstater uvillige til at øge deres

bidrag, som de var blevet anmodet om, og der er risiko for likviditetsmangel i

2008.

•

Interne kontroller og processer – EUF er endnu ikke blevet integreret i Common

Relex Information System (CRIS). Derudover er indførelsen af ABAC-FED

blevet udskudt yderligere til begyndelsen af 2009.

•

Personale – efter en vurdering af arbejdsbyrden i EuropeAid kunne der ansættes

yderligere 11 kontraktansatte i 2007 til hovedkvarteret, direktorat AIDCO/C. Selv

om dette delvis har afhjulpet personalemangelen, ligger arbejdsbyrden i AVS-

direktoratet i EuropeAid fortsat højt i forhold til andre geografiske områder.

Delegationerne i AVS-landene har måttet fortsætte deres arbejde under kraftig

personalemangel.

EN FINANSIELLE TILSTAND FOR

7.-9. EUF,

ULTIMO

2007

Nedenstående tabel viser samlede finansielle tilstand for 7.-9. EUF ultimo 2007. Ved

regnskabsafslutningen i 2006 var der 3,16 mia. EUR, som der endnu ikke var indgået

forpligtelser for, og ved afslutningen af 2007 var der stadig et restbeløb på 49 mio.

EUR (omkring 0,001 % af de tildelte midler).

I del fire og fem afspejler tallene for forpligtelser og betalinger en korrektion, som Kommissionen i

2004 foretog af tallene for Stabex-betalinger, der var foretaget mellem 2002 og 2004.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Tabel 1: Den 7.-9. EUF's finansielle tilstand, ultimo 2007 (mio. EUR)

Tildelte midler

Midler, der Anvendte

Uindfriede midler/forpligtelser

midler

til AVS-lande og oversøiske er indgået

forpligtelser

territorier (pr. EUF)

for

7.-8.

I alt

Midler, der ikke er

Uindfriede

Samlede

7.-9.

indgået forpligtelser for

forpligtelser

ubrugte midler

c (a+b)

f (c-d)

G (d-e)

h (f+g)

21422,27 15 906,3837 328,65 37 279,37 26 699,96

49.28

10 579,40

10 628,69

De 49,28 mio. EUR, som der ikke er indgået forpligtelser for, er de midler, der kan

tildeles undtagelserne i "forfaldsbestemmelsen".

ENNEMFØRELSE AF

AVS-

PROGRAMMER EFFEKTIVT OG TIL TIDEN

RESULTATER

OVER FOR MÅLSÆTNINGERNE I

2007

EuropeAid's målsætninger for EUF er fastlagt i:

•

AVS-delen af EuropeAid's årlige forvaltningsplan og

•

de relevante væsentligste resultatindikatorer, der er aftalt af EuropeAid's ledelse.

I følgende kapitel forklares det, hvordan disse målsætninger er nået eller overgået.

5.1.

Øgning af programmernes kvalitet, indvirkning og holdbarhed

–

Revision af alle programmer, når de kortlægges og formuleres

EuropeAid's kvalitetsstøttegrupper (QSG'er) vurderer operationerne, før de

gennemføres (ex ante). QSG's dækning af finansieringsforslagene for EUF steg i

2007 og omfattede 91 % af de programmidler, der blev indgået forpligtelser for i

løbet af året.

Tabel 2: QSG'ernes revision af finansieringsforslagene for EUF, 2007

Projekt-

cyklusfasen

Kortlægning

Formulering

Indikator

Reviderede

kortlægningsdokumenter

Reviderede

finansieringsforslag

Antal

Værdi

(mio. EUR)

Antal

Værdi

(mio. EUR)

2006

156

2276

181

3094

2007

169

1636

272

3173

Årlig

ændring i %

- 28 %

50 %

Projektforslag revideres under kortlægning og formulering. Som regel betyder en

grundig analyse i kortlægningsfasen, at der kræves færre ændringer senere. I 2007

steg antallet af ex ante-revisioner i formuleringsfasen væsentligt, hvilket afspejler det

store antal finansieringsbeslutninger, der kræves for at kunne færdiggøre indgåelsen

af forpligtelser for de resterende midler i 9. EUF. Følgelig faldt antallet af revisioner

I hele denne rapport er tallene inklusiv risikovillig kapital fra Den Europæiske Investeringsbank (EIB)

og dermed forbundne rentetilskud fra 7.-8. EUF, da Kommissionen har regnskabsaflæggelsespligt for

disse midler. Tallene er eksklusiv EIB's investeringsfacilitet, der finansieres af 9. EUF, da EIB har

regnskabsaflæggelsespligt for faciliteten.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

i kortlægningsfasen; i visse tilfælde var revisionerne i den indledende

kortlægningsfase allerede gennemført i de foregående år.

Hver gang et forslag revideres af en QSG, vægtes flere kriterier med positive og

negative points (A/B og C/D) med det formål at fremhæve, hvilke svagheder i

forslaget der skal udbedres.

Nedenstående tabel viser, at QSG-revisionerne har hjulpet med at forbedre

projektforslagenes kvalitet mellem kortlægning og formulering:

Tabel 3: QSG's indvirkning på EUF-projektforslags kvalitet, 2006-07 - positive og negative vurderinger i

hver revisionsfase i %

Pointtype

Positive points (A/B)

Negative points (C/D)

2006

Kortlægning

Formulering

2007

Kortlægning

Formulering

En negativ vurdering fra QSG betyder enten, at et projektforslag godkendes med

krav om ændringer, eller at det afvises, så der kan gennemføres yderligere

forbedringer, før det igen forelægges QSG. Efter formuleringsfasen foretager

Kommissionens tjenestegrene yderligere forbedringer af forslagene ved at indarbejde

QSG's anbefalinger, før gennemførelsen påbegyndes.

–

Fortsatte investeringer i budget- og sektorstøtte, hvor det er hensigtsmæssigt

I 2007 godkendte Kommissionen generel budgetstøtte i 38 lande på 415 mio. EUR

og sektorbudgetstøtte i 16 lande på i alt 259 mio. EUR. Disse tal udgør henholdsvis

11,4 % og 7 % af de samlede forpligtelser og ligger meget tæt på det mål, der blev

fastlagt i begyndelsen af året (henholdsvis 10 % og 7 %).

TABEL 4: NY BUDGETSTØTTE OG SEKTORSTØTTE, 2007

(MIO. EUR)

Programmets art

Forpligtelser

Betalinger

2006

2007

% forskel

2006

2007

% forskel

198

415

+109%

431

455

+5,6%

Generel budgetstøtte

Sektorbudgetstøtte

I alt

414

612

259

674

-37%

+10%

207

638

129

584

-38%

-8,5%

I 2007 har Kommissionen inden for budgetstøtte:

- offentliggjort retningslinjer for generel budgetstøtte (januar 2007)

- offentliggjort reviderede retningslinjer for støtte til sektorprogrammer (juli 2007)

- fortsat med gennemførelsen af vurderingsrammen for offentlige udgifter (PEFA). I

2007 blev yderligere 15 AVS-lande dækket af PEFA, hvilket giver i alt 54 lande

indtil nu

- udført to undersøgelser: i den ene undersøges brugen af den variable tranche til

budgetstøtteoperationer, og i den anden vurderes sammenhængen mellem

vurderingen af den offentlige finansforvaltning (PFM) og støtten til PFM-reformer

Der er anvendt foreløbige data i dette skema.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

- testet brugen af resultatorienteret overvågning (ROM) på sektorprogrammer,

herunder programmer med budgetstøtte

- påbegyndt arbejdet med udvikling af en sammenhængende metode til vurdering af

budgetstøtte på grundlag af den fælles vurdering af budgetstøtte, der blev udarbejdet

i 2006.

–

Overvågning

I 2007 blev 544 igangværende operationer overvåget, bestående af nationale og

regionale projekter (med særlige nationale komponenter) i 77 AVS-lande og

oversøiske territorier. Som resultat er der udarbejdet 600 overvågningsberetninger.

Det samlede budget for de operationer, der er overvåget, androg 5,959 mio. EUR,

hvoraf 5,551 mio. EUR var finansieret af EUF og 408 mio. EUR fra EF's budget i

AVS-landene.

ROM-resultaterne har vist, at EF's samarbejde med AVS-landene gik udmærket i

2007, hvor de samlede ROM-kriterier (udformningens hensigtsmæssighed,

effektivitet, virkninger og holdbarhed) blev målt til 2,66 i gennemsnit i forhold til et

måltal på 2,5 for projekter, der blev gennemført planmæssigt.

Derudover blev der foretaget ex post-vurdering af 49 projekter, der var afsluttet 1 til

2 år forinden. Resultaterne af disse vurderinger, som vil blive brugt i fremtidige

programmer, blev en samlet score på 2,58 og en score på 2,6 med hensyn til

projektudformningens effektivitet, virkning og hensigtsmæssighed. Begge disse tal

ligger over måltallet på 2,5.

–

Evaluering

I 2007 færdiggjorde Kommissionen 3 geografiske evalueringer af EF-støtte til AVS-

lande (Mozambique, Det Sydafrikanske Udviklingssamfund (SADC) og

Stillehavsområdet) og én tematisk evaluering (udvikling af landbrug og

landdistrikter), der omfattede lande inden og uden for AVS. Nedenfor gennemgås de

væsentligste henstillinger i disse evalueringer:

•

Den nationale strategi for Mozambique: den strategiske koordinationsrolle, EU

bør have inden for retssystemet; den øgede støtte, det bør gives til en "planlagt

model" for demokratisk decentralisering; fortsatte bestræbelser på at øge andelen

af generel budgetstøtte og sektorbudgetstøtte; og støtte til Mozambiques regering

ved udarbejdelsen af den nationale kapacitetsudviklingspolitik.

•

Den regionale strategi for SADC-området: bestræbelser på at integrere de

regionale vejledende programmer og de nationale vejledende programmer;

stigende kanalisering af midler ved brug af modtagerlandenes procedurer; støtte,

der kan hjælpe SADC-landene med at udvikle egne procedurer; indførelse af

regelmæssige møder mellem de regionale delegationer, hvor der drøftes regionale

spørgsmål; og øget støtte til SADC's rolle som formidler og koordinator.

•

Den regionale strategi for AVS i Stillehavsområdet: at styrke politikdialogen; at

øge bestræbelserne på at hjælpe Stillehavsområdet med at løse problemerne med

miljøet og styring af naturressourcer; at forbedre forbindelserne mellem det

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

regionale og det nationale plan; og at styrke sammenhængen mellem

bidragsaftaler og resultater samt forbedre opfølgning og overvågning heraf.

•

Tematisk evaluering af EF-samarbejdet inden for udvikling af landbrug og

landdistrikter: at omdefinere strategien og prioriteterne for landbrugssektoren; at

rette strategien mod integreret administration af landbrugsland inden for udvikling

af landdistrikterne; at give prioritet til sektororienterede metoder og begynde at

anvende sektorbudgetstøtte i videst muligt omfang; at undersøge virkningerne af

kompensationsforanstaltninger med henblik på at mindske konsekvenserne af

reformen af den fælles landbrugspolitik i AVS-landene; og at udføre strategiske

miljøvurderinger ved udarbejdelsen af landestrategidokumenterne som fastlagt i

direktiv 2001/42.

I 2007 blev der kun færdiggjort 3 geografiske vurderinger for AVS, mens tallet for

2006 var 7. Evalueringskontoret i EuropeAid udfører ikke blot evalueringer for

AVS-området (DEV), men også for lande uden for AVS (RELEX), samt tema- og

sektorevalueringer, der ofte dækker begge områder, så det samlede antal færdiggjorte

evalueringer kan svinge fra år til år.

Sektor- og temaevalueringsprocesserne tager tydeligvis mere end ét år, og det er

normalt, at antallet af udarbejdede evalueringer varierer fra år til år afhængigt af,

hvornår evalueringen påbegyndes, og hvor kompleks processen er.

5.2.

Hurtigere levering af støtte

I lighed med 2006 nåede EUF næsten samtlige finansielle mål for 2007.

Situationen kan opsummeres som følger:

Tabel 5: Vigtigste EUF-tal, 2003-07 (mio. EUR)

2003

Samlede

forpligtelser

Individuelle

forpligtelser

Betalinger

3 769

3 062

2 345

2004

2 648

3 038

2 464

2005

3 511

3 057

2 544

2006

3 408

3 654

2 826

Mål

3 450

3 500

3 005

2007

Resultat

3 636

3 816

2 920

105 %

109 %

93 %

Forpligtelser

Som forklaret i del 2 var den største udfordring for EUF i 2007 at indgå forpligtelser

for alle til rådighed stående midler (9. EUF og overførsler fra tidligere EUF) inden

udgangen af 2007. Dette ambitiøse mål blev nået, og for første gang i EUF's historie

blev der indgået forpligtelser for alle de midler, der var til rådighed, før næste EUF er

trådt i kraft. Forpligtelserne for 2007 androg

3 636 mio. EUR,

hvilket ligger over

målet på

3 450 mio. EUR,

herunder beløb, der er frigjort og atter indgået

forpligtelser for inden udgangen af 2007.

Kontrakter

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

På kontraktområdet oversteg resultaterne væsentlig målet på

3 500 mio. EUR

for

2007 og nåede

3 816 mio. EUR,

hvilket er en ny rekord for EUF, der skyldes de

fortsatte bestræbelser i 2007 på hurtigere gennemførelse.

EuropeAid’s indikatorer har følgende mål for de kontraktniveauer, der skal opnås af

EUF:

Procentdel af kontrakter indgået for

Forpligtelser i 2003

Forpligtelser i 2004

Forpligtelser i 2005

Forpligtelser i 2006

Forpligtelser i 2007

Mål (2007]

97 %

95 %

80 %

59 %

27 %

Situationen pr.

31.12.2007

96 %

97 %

72 %

65 %

30 %

Med henblik på hurtigere kontraktindgåelse gælder det i finansforordningen for

9. EUF

, at der skal anvendes en "D+3-regel", dvs. at individuelle retlige forpligtelser

skal indgås senest tre år, efter Kommissionen har påtaget sig den tilsvarende

finansielle forpligtelse. Ovenstående tabel afspejler denne situation, og de

tilbageværende individuelle forpligtelser for 2003 og 2004 vedrører overvejende

bevillinger, der er øremærket til slutrevision og evalueringer eller nødreserver.

Betalinger

Udbetalingerne fra EUF beløb sig til

2 920 mio. EUR,

hvilket er det højeste beløb

nogensinde (f.eks. var de tilsvarende tal 2 826 mio. EUR i 2006 og 2 544 mio. EUR i

2005).

Det oprindelige mål for betalinger i 2007

(3 136 mio. EUR)

blev i

oktobermeddelelsen til Rådet nedjusteret til

3 005 mio. EUR,

bl.a. for at tage højde

for, at visse påtænkte betalinger, f.eks. 100 mio. EUR til HIPC og 40 mio. EUR til

trustfonden for infrastrukturer for EU-Afrika, blev udskudt indtil 2008 som følge af

forsinket opfyldelse af betingelserne for tilbagebetaling og en formodning om, at der

ville opstå likviditetsmangel inden årets udgang. I virkeligheden nåede de reelle

udbetalinger op på 2 920 mio. EUR, og dette beløb ville egentlig have ligget næsten

200 mio. EUR, hvis ikke der havde været likviditetsmangel.

Siden 1990 er både de samlede forpligtelser og betalinger steget støt, hvilket

afspejler en hurtigere gennemførelse.

EUT L 83 af 1.4.2003, s. 1.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

EUF-forpligtelser og -betalinger (1990-2007)

(bruttobeløb – nominelle værdier)

5 000

4 000

3 000

2 000

1 000

199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 200 200 200 200 200 200 200 200

BESLUTNINGER 953 1 4332 236 1 8432 689 1 874 1 538 784 2 606 2 9584 006 1 9272 125 3 769 2 6483 511 3 4083 636

BETALINGER

1 257 1 1911 984 1 4431 860 1 758 1 5091 382 1 595 1 3521 640 1 7791 922 2 345 2 4642 544 2 8262 920

–

Opretholdelse af de uindfriede forpligtelser på et stabilt niveau, fokus på kontrakter samt

gamle og hvilende forpligtelser

5.2.1.

Opretholdelse af de samlede uindfriede forpligtelser på et stabilt niveau

Uindfriede forpligtelser (eller "UF") skal udbetales i overensstemmelse med reglerne

for forsvarlig økonomisk forvaltning. Kommissionen overvåger nøje de samlede UF.

I løbet af 2007 steg UF fra 10 281 mio. EUR til 10 579 mio. EUR (+ 2,9 %).

Stigningen i UF i forhold til 1.1.2007 kan forklares som følger:

UF pr. 1.1.2007

Plus nye samlede forpligtelser i 2007

Minus frigjorte beløb

Minus udbetalinger i 2007

Plus indtægtsordrer

UF pr. 31.12.2007

10,281

3 636

464

2 920

10,579

Som vist i ovenstående tabel skyldes stigningen i de samlede UF i væsentligt omfang

de store samlede forpligtelser i 2007 (efter udløbet af forfaldsfristen ved udgangen af

2007).

- Fokus på gennemførelse af "gamle" og "hvilende" forpligtelser

De bestræbelser, der er gjort i de forudgående år for at fremskynde gennemførelsen,

giver fortsat gode resultater.

For eksempel gælder det, at den tid, det gennemsnitligt tager at gennemføre projekter

– målt som forholdet mellem UF og de årlige betalinger – er faldet med 25 % mellem

2001 og 2007:

Tabel 6: Gennemsnitligt antal år til gennemførelse af projekter

(UF i forhold til årlige

betalinger)

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

4.96

4.5

4.2

4.0

4.1

3.6

Som led i metoden til stabilisering af de samlede UF overvåger Kommissionen nøje

gamle og hvilende UF, som defineret nedenfor:

Tabel 7: Udvikling i gamle og hvilende UF, 2006-07

Indikator

Saldo (mio. EUR)

Navn

Definition

31.12.07

31.12.06

Result

Mål

Gamle

midler , der er indgået

822

860

903

forpligtelser for for mere end 5

år siden, stadig uudnyttede

Hvilende

midler , der er indgået

276

250

100

forpligtelser for, men ikke

kontrakt eller udnyttet efter

mere end 2 år

Bemærkning

Mål for gamle UF stort

set nået

Hvilende UF mindsket

med over 60 % i 2007

Gamle og hvilende UF beløb sig til 1 098 mio. EUR ved udgangen af 2006 og 1 003

mio. EUR ved udgangen af 2007, svarende til et fald på omkring 10 %.

Der er gjort særlige bestræbelser for at frigøre alle uindfriede forpligtelser, der ikke

længere var nødvendige, så der kunne indgås forpligtelser for dem igen inden

udgangen af 2007. Derfor opstillede Kommissionen et mål for frigørelse, der var sat

til udgangen af marts 2007. Dette ambitiøse mål er blevet overgået.

Følgende tabel viser resultaterne i 2006 og 2007

Tabel 8: Frigørelse af EUF-forpligtelser, 1.1.2006 til 31.3.2007

Indikat

Definition

Beløb i mio. EUR

2007

Mål

2006

Resultat

(til

(til 31.3.07)

31.3.07)

Midler, der tidligere er indgået

forpligtelser for, men som er

Frigør

689

391

464

uudnyttede, nu frigjort til nye

elser

programmer

bilag

1 og

arbejdsdokumentet fra Kommissionens tjenestegrene gives en detaljeret gennemgang

af udviklingen i uudnyttede midler siden 2003 og samlede tal for frigørelser og

indtægtsordrer samt henholdsvis brutto- og nettoforpligtelser og -betalinger.

5.2.2.

Spredning af forpligtelser over hele året (for at undgå overvægt af forpligtelser ved

årets udgang)

På trods af, at der er truffet et større antal beslutninger for at færdiggøre

forpligtelserne i 9. EUF, lå EUF's samlede forpligtelser før udgangen af september på

samme niveau som året før, nemlig 58 %.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

5.2.3.

Stabex

I 2007 fortsatte Kommissionen gennemførelsen af handlingsplanen for Stabex, som

består i at godkende nye gensidige forpligtelsesrammer (FMO) med henblik på at

aktivere uindfriede midler i nye programmer, der er tilpasset de nuværende behov, og

hvor målet er at få underskrevet alle FMO inden udgangen af 2008. Nedenstående

tabel viser et foreløbigt billede af STABEX-midler, der administreres af

Kommissionen pr. 31.12.2007.

Tabel 9: STABEX – situationen 2006/2007 (EUR)

Samlede midler til rådighed (overførselsaftaler + renter)

Underskrevne FMO

Midler, for hvilke der skal underskrives FMO (senest

31/12/2008)

Aktiverede midler

Sikkerhedskonti (udbetales senest 31/12/2010)

2006

2.703.475.370

2.546.769.644

156.708.847

2.065.612.214

191.602.109

2007

2.741.845.131

2.656.264.965

85.580.166

2.154.826.786

99.609.288

Efter artikel 212 i Lomé IV-aftalen skal de nationale anvisningsberettigede i de

AVS-lande, der modtager STABEX-midler, indsende en årsrapport om den

finansielle administration af STABEX-midlerne. Nogle af disse rapporter for 2007 er

endnu ikke modtaget. Derfor vil der blive fastlagt en mere detaljeret rapportering om

gennemførelsen af STABEX i 2007, når alle oplysninger er modtaget og analyseret.

5.3.

Aktivitetskoordinering og -harmonisering med andre donorer

–

Sektorkoncentration af EUF

EUF's udgifter i 2007 fordeler sig på sektorerne som følger:

Tabel 10: EUF-forpligtelser og –betalinger pr. OECD-DAC, 2007 (mio. EUR) (*)

Sektor

Forpligtelser

% af

Mio. EUR

samlet

beløb

Uddannelse, sundhed, vand, basal kloakering

1.247

36 %

Transport, kommunikation, energi

751

22 %

Landbrug, fiskeri, handel, industri, turisme

373

11 %

Miljø, andre horisontale områder

324

Råvarehjælp og generel programbistand (**)

461

13 %

Gældssanering

Andet, herunder genopbygningsbistand

261

Administrationsomkostninger

I alt

3.489

100 %

* Foreløbige tal.

Bi- og multilateral oversøisk udviklingsbistand og oversøiske bistandsstrømme

Ekskl. fredsfaciliteten: forpligtelser = 147 mio. EUR, betalinger = 86 mio. EUR

Betalinger

Mio. EUR

852

799

274

156

557

134

2.833

% af

samlet

beløb

31 %

28 %

10 %

19 %

100 %

** Råvarehjælp og generel programbistand (**)

Forpligtelser

Mio. EUR

% af samlet

beløb

Betalinger, mio.

EUR

% af samlet

beløb

Stabex var et finansielt instrument, der blev oprettet under Lomé-konventionen (artikel 186-212) med

det formål at begrænse udsving i AVS-landenes eksportindtægter. Cotonou-aftalen erstattede Stabex

med et nyt instrument kaldet Flex.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Heraf generel budgetstøtte

Heraf

fødevarehjælp/fødevaresik

kerhedsprogrammer

Stabex

I alt

415

12 %

455

136

16 %

461

13 %

557

19 %

–

Finansiering via internationale organisationer

Kontrakter med FN-systemet og Verdensbanken udgjorde 432 mio. EUR i 2007,

svarende til 11,3 % af de samlede kontrakter for året. Denne procentsats afspejler en

stabil tendens for perioden 2005-2007.

I 2007 indgik Kommissionen kontrakter for:

•

226 mio. EUR med Verdensbanken, hvoraf 150 mio. EUR gik til sikring af

grundlæggende tjenester i Etiopien, herunder decentral levering af grundlæggende

tjenester til skolesystemet, sundhed, landbrug og naturressourcer samt vand , mens

gennemsigtigheden og ansvarligheden i tjenesteydelsen fremmes og øges.

•

205 mio. EUR med FN-systemet, specifikt 71,5 mio. EUR med UNICEF, 47,6

mio. EUR med UNDP og 11,7 mio. EUR med FAO.

I begyndelsen af 2007 blev der med FN-systemet aftalt fælles retningslinjer for

regnskabsaflæggelse for løbende kontrakter.

I bilag 5 til arbejdsdokumentet fra Kommissionens tjenestegrene gives detaljerede tal

for kontrakter, betalinger og udestående beløb til de forskellige agenturer inden for

FN og Verdensbanken for 2007.

5.4.

Sikring af et effektivt kontrolmiljø og ansvarlighed

–

Tæt overvågning af transaktioner med stikprøvekontrol

EuropeAid's kontrolaktiviteter er baseret på finansforordningerne for henholdsvis

budgettet og EUF. Formålet er at have et afbalanceret kontrolsystem, der gør det

muligt at nå målene for lovlighed, korrekthed og forsvarlig økonomisk forvaltning.

Den primære sikringsmekanisme for lovlighed og korrekthed udgøres af kontroller,

der udføres ved hver eneste transaktion, før den godkendes. Ex ante-kontroller er

vigtige for at forebygge fejl og undgå behovet for rettelser ex post, og de omfatter

både finansielle og operationelle aspekter ved transaktionerne.

Den primære kontrolmekanisme kompletteres af ex post-kontroller og yderligere

revisioner.

Ex post-kontrolsystemet, som gennemgik en strukturændring i 2005 og metodologisk

justering i 2006, ændredes ikke yderligere i 2007, og der foregik i højere grad

konsolidering af de allerede foretagne ændringer.

I beløbet indgår både tal for Stabex og fødevarebistand, men ikke erstatning for tab, gældssanering og

nødhjælp, i modsætning til tallet for betalinger på 455, som er anført i tabel 4.

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

Målet er at udføre ex post-kontrol af 1 % af EuropeAid's transaktioner (betalinger,

tilbagebetalinger og clearing af forudgående finansiering, for EUF og budgettet

sammen), men der vil dog være mindstegrænser for det reelle antal transaktioner, der

skal kontrolleres. Hver transaktion undersøges med henblik på at konstatere

systemiske problemer og opdage og rette eventuelle finansielle uregelmæssigheder,

der kan føre til, at der betales, tilbagebetales eller cleares for meget eller for lidt.

Der blev udvalgt 142 transaktioner til kontrol ud af en samlet grundlæggende

population på 18 718 transaktioner (0,75 % af det samlede antal) til en værdi af

961 027 683 EUR, og kontrollerne skulle færdiggøres inden udgangen af april 2008

for alle transaktioner, der var udtaget til kontrol, hvilket antyder, at det samlede antal

fejl er forholdsvis lavt og ikke har væsentlige finansielle konsekvenser.

Tabel 11: Efterfølgende kontrol af transaktioner (EUF og budget) 2007 – status, feb. 2008

Antal transaktioner

% af samlede

transaktioner

Transaktioner i alt

Transaktioner med planlagt kontrol

- gennemførte kontroller (transaktioner jan.-okt. '07)

- kontroller til afslutning apr. '08 (transaktioner jul-

dec. '07)

18718

142

119

100 %

0.75 %

0.63 %

0.12 %

Kommissionen har derudover:

•

udført ex post-kontrol af 26 transaktioner, som blev foretaget af den

anvisningsberettigede på trods af finanskontrollørens forbehold, og heraf vedrørte

11 betalinger og resten kontrakt- eller rekvisitionsspørgsmål. "Bypass-

proceduren" er blevet brugt i mindre omfang i 2007 end i 2006 (39 transaktioner).

•

Reviderede transaktioner og interne kontroller på stedet i tre AVS-delegationer,

der var udpeget ved en risikoanalyse. Disse delegationers mandat revideres i år, så

der kan skabes bedre harmonisering inden for hovedkvarteret. Normalt arrangeres

der fire revisioner på stedet. I 2007 blev tre ud af de fire planlagte tjenstlige besøg

gennemført i Angola, Den Demokratiske Republik Congo og Guinea Bissau.

–

Årlige revisionsplaner

Den årlige revisionsplan, der blev fastlagt efter en risikovurdering, gennemføres på

de involverede tjenestegrenes ansvar i hovedkvarteret og i delegationerne. Formålet

er at skabe et ekstra sikringsniveau, der skal supplere de obligatoriske revisioner.

Revisionerne er derfor fuldt ud integreret i det samlede projektstyringsforløb.

Med henblik på at styrke den central overvågning af revisionsaktiviteter udfører

EuropeAid en analyse af revisionsrapporter, der udarbejdes i løbet af året, og som

vedrører revisioner, der indgår i den årlige revisionsplan. Hvad angår 2007, kunne

det generelt konstateres, at midlerne er anvendt i overensstemmelse med

aftalevilkårene og -betingelserne, og at de interne kontroller sørgede for forebyggelse

og konstatering af fejl, uregelmæssigheder og svig.

På grund af revisionsrapporternes forskellighed er det vanskeligt at sammenligne

dem. Med det standardvurderingsgrundlag, som EuropeAid offentliggjorde i

september 2007, rettes der op på disse forskelle, rapporterne bliver af højere kvalitet

(da de specifikke mål med de opgaver, der skal udføres, forklares i

PDF to HTML - Convert PDF files to HTML files

vurderingsgrundlaget), og det bliver lettere at sammenligne dem (da grundlaget

bliver det samme).

–

Overensstemmelse med de fire søjler

Der er udført en analyse af, hvorvidt en række internationale organisationers

procedurer stemmer overens med internationalt accepterede standarder:

Verdensbanken og tolv FN-organisationer (UNDP, WHO, FAO, UNHCR UNFPA,

WFP, UNMAS, UNCTAD, UNRWA, UNICEF, IFAD og UNOPS) samt andre

internationale organisationer, herunder regionale AVS-organisationer. FN-analyserne

dækker mere end 97 % af EuropeAid’s bidrag til disse organisationer, som har

undertegnet FAFA.

Resultaterne af denne analyse er tilfredsstillende, idet de viser, at organisationerne

generelt opfylder standarderne for de fire kriterier i artikel 53, litra d), i

finansforordningen for det almindelige budget (regnskab, revision, intern kontrol og

indkøb). Hvor analyserne har vist, at visse regionale organisationer i AVS ikke fuldt

ud lever op til de pågældende standarder, ændredes aftalerne med disse parter i

henhold hertil inden undertegnelsen.

5.5.

Gennemførelse af en aktiv personalepolitik og forbedring af de interne

processer

–

At gennemføre en aktiv personalepolitik

Efter vurderingen af arbejdsbyrden i AIDCO kunne der ansættes yderligere 11

kontraktansatte til hovedkvarteret i 2007. Selvom dette har lettet mangelen på

arbejdskraft, er arbejdsbyrden pr. medarbejder i direktorat C fortsat høj.

Delegationerne i AVS-landene har måttet fortsætte deres arbejde under kraftig

personalemangel.

Tabel 12: Ledige stillinger i EuropeAid: Hovedkvarteret, AVS-direktoratet og AVS-

delegationerne, 2006-2007

Placering

Medarbejderkategori

Ledige stillinger ultimo

2006

2007

AVS-delegationerne

Tjenestemænd

Andet

10 %

personale

Hovedkvarteret

Tjenestemænd

2,6 %

(AVS-direktoratet)

Andet

4,4 %

personale

Det større antal ubesatte stillinger ved årets udgang skyldes jobskifte og står for det

meste i forbindelse med igangværende ansættelsesprocedurer.

–

Videreudvikling af informationssystemer og forbedring af regnskabssystemerne

Med henblik på at løse de fortsatte vanskeligheder med at integrere EUF i CRIS og

ABAC er der iværksat en særlig handlingsplan for at opnå operationel status fra

begyndelsen af 2009. Der sker hurtigere udvikling af alle moduler, der planlægges

kurser, og hele systemet forventes at være driftsklart hurtigt efter

regnskabsafslutningen for 2008.